企业信用管理培训ppt-企业信用管理培训教材提纲

企业信用管理培训提纲一、信用一般原理二、企业信用概述三、企业信用形成的社会基础四、企业信用管理的基本理论五、企业信用分析要素六、企业信用评价第一章信用一般原理信用一般原理（一）信用概念信用（Credit）包含三层含义：其一、信用是一种基本道德准则，也称为社会学意义上的信用。其二，信用是经济活动的基本要求，也就是信用概念的经济学意义其三，信用作为一种法律制度（二）信用的特征信用是一种社会心理信用是一种社会关系信用具有伦理性信用具有文化性信用具有时效性一、信用一般原理（三）信用形式社会信用商业信用政府信用消费信用一、信用一般原理（四）信用本质信用是一种交换方式信用是一种支付方式信用是一种竞争优势一、信用一般原理（五）信用与法律的关系法律是信用实现和维护的基本保证信用是法律的有效补充信用是信用管理法律规范的立法依据信用和法律都与市场经济密切相联一、信用一般原理（六）信用与道德的关系从本质上看是道德问题从信用广义和狭义上看是道德在经济领域的延伸和表现形式是道德伦理的社会性延伸一、信用一般原理（七）信用的产生与发展1、从主观角度分析，是各经济主题的需要2、从客观角度分析，是经济本身发展的需要形成于古代流行于近代完善于现代一、信用一般原理第二章企业信用概念一、企业信用的概念及特征1、企业信用是在交易过程中形成2、企业信用是企业的无形资产3、企业信用是企业一个不断积累的过程企业信用特征（一）企业信用性质的双重性经济范畴社会道德范畴（二）企业信用维度的多元性（三）企业信用价值的资本属性（四）企业信用实现过程中的层次性二、企业信用关系的分类（一）企业经营者与所有者（股东）的信用关系（二）企业与债权人的信用关系（三）企业与消费者的信用关系1、信用关系的内容2、信用关系的形成3、消费信用及其形式（四）、企业与政府的信用关系企业间的信用与消费者的信用资本信用、实物信用、服务信用有形信用和无形信用产品信用、金融信用和社会信用。企业信用的形态三、企业信用的作用企业信用的企业从事一切经济活动的基础和前提企业信用是企业进行经营管理的内在要求企业信用是企业长远利益最大化的保证企业信用是提高企业凝聚力的重要手段第三章企业信用形成的社会基础一、企业信用与政府信用二、企业信用是市场经济秩序的基础三、企业信用的文化基础重视信用本身价值，充分利用信用资源不断提升企业的目标并使其更具进取性在企业内部把诚实守信作为一种共享的伦理道德规范，并注重营造企业的内部的信任环境第四章企业信用管理的基本理论一、企业信用管理特点1、企业信用管理隶属于战略管理的范畴2、企业信用管理是一种不对称信息的不确定管理3、企业信用管理是一种风险管理第一层次——致命的信用理念第二层次——一般的信用理念第三层次——较轻微的信用理念4、企业信用管理是一种集成管理二、全过程企业信用管理（一）全过程控制概念事前控制事中控制事后控制客户的信用风险管理应收账款回收率产品质量管理（二）“全程”管理的对象图一全过程信用管理模式事前控制事中控制事后控制收款交易过程选择客户信用政策履约保障跟踪管理货帐催收危机处理客户信息管理客户信用分析货、账跟踪管理货、款监控管理环节信息管理控制过程生产技术支持确定检验条件生产过程控制货物交接管理质量控制产品生产前原料质量控制生产过程中产品质量控制货物履行合同交接控制清欠签约接触谈判发货对营销信用管理模式高度重视对营销信用管理模式涉及交易全过程企业应选择一套严格地业务管理制度（包括评估制度、业务审批制度、信息管理制度、质量管理制度、应收帐款制度）企业应选择一套严格地质量管理制度（三）全程信用管理模式应用的条件（四）企业“全程”信用风险控制事前控制事中控制事后控制三、全程信用管理模式的关键环节接触客户谈判签约发货收款清欠选择客户信用政策履约保障货、款跟踪管理危机处理组织生产信用风险评估联系沟通实地考察金额信用形式期限法规标准担保保险持续改进原材料的质量管理生产过程中质量管理实地走访电话沟通信函提示合适的催收方式应急预案追溯管理信用管理关键环节示意图信用标准信用额度（一）客户资信及授信管理（二）客户信用政策设计1、影响企业制定信用政策因素企业外部经济环境条件企业内部因素环境条件与企业发展相匹配的政策客户信用政策设计2、企业信用政策的三种类型中庸型的信用政策保守型的信用政策激进型的信用政策（三）企业信用政策的内容信用额度信用标准信用期限现金折扣收帐政策产品质量（四）应收账款的管理（五）对企业信用政策的评价原则■成本效益原则■全面客观原则■稳定性原则■时效性原则四、企业信用管理方法论企业组织理论（强化管理监控、内部核对的对策、客户评估的管理）信息技术财务管理风险管理客户战略决策技术质量准入管理（一）企业信用管理方法信用管理方法及实现企业内部控制制度客户资信评估客户授信管理制定信用政策货物帐款管理企业组织理论客户管理准入管理信息管理风险管理决策理论战略管理财务管理组织结构设计部门之间关系协调信息收集信息处理风险分析风险评估风险控制客户满意度客户发展战略投资决策不确定性决策风险决策成本管理流动资金管理融资筹资决策价格战略营销战略注册认证监管法律法规监管质量战略集成管理柔性化管理（二）企业信用管理模式五、企业（商业）信用风险管理研究商业信用风险分析多层次商业信用风险指标体系商业信用风险评估方法商业信用风险控制策略系统性、全面性、科学性、可操作性信息不精确定性与定量分析综合集成利用评估结果对客户进行分类管理商业信用风险管理的基本内容及逻辑关系（一）企业（商业）信用风险源的分析（二）企业（商业）信用风险管理（三）企业（商业）信用风险评估指标体系的基本原则层次性原则全面性原则系统性原则科学性原则针对性原则可操作原则企业（商业）信用风险管理研究（四）企业（商业）信用风险评估指标体系法人信用风险基本素质风险财务信用风险质量管理信用风险（经济纠纷多以质量为借口）品牌信用风险（知名度、信用度、美誉度）企业（商业）信用风险管理研究六、企业内部信用制度建设（一）企业内部信用制度建设的意义和作用便利与安全帮主客户克服暂时的资金短缺障碍提高客户消费能力提供更好服务的保障给客户一个隐含的短期融资途径（二）企业内部信用制度建设对本企业意义与作用促进企业提供更好服务赢得更多高质量客户促进企业规模壮大让产品获得更好的价格帮助企业树立起正面积极地形象信用管理有利于维护与提高企业的现金流，避免企业因缺乏现金流给企业经营带来困难（三）企业内部信用制度的保证企业内部信用文化建设管理高层的积极态度与行动是促进信用文化建立的最佳途径形成书面信用政策，规范企业信用标准（四）建立企业信用管理部门1、信用管理部门的管理模式与选择销售部门主导型信用管理结构模式财务部门主导型信用管理结构模式信用部门独立性信用管理结构模式风险管理委员会模式销售部门主层型信用管理结构模式总经理销售总监财务总监…………信用经理客户档案对外联络信用申请信用分析信用决策应收账款监控商账处理追账外勤法律事务财务部门主导型信用管理结构模式销售总监财务总监总经理…………信用经理客户档案对外联络信用申请信用分析信用决策应收账款监控商账处理追账外勤法律事务信用部门独立型信用管理结构模式总经理销售总监财务总监…………信用经理客户档案对外联络信用申请信用分析信用决策应收账款监控商账处理追账外勤法律事务风险委员会制模式证券交易公司融资个人客户基金管理董事会执行委员会风险负责人公司整体风险委员会风险负责人市场风险信用风险经营风险法律风险清算风险…………四种模式的比较图销售主导型财务主导型独立部门委员会制优点：有利于最大限度调动销售部门的积极性；有利于充分利用销售部门的人力与信息资源以及客户的良好关系；有利于客户关系的进一步完善与发展。缺点：难以保证信用风险管理功能的真正实现；信用管理的精力投入少；在信用分析和信用管理的技巧方面比较欠缺。优点：能够对销售部门有风险制衡作用，有利于信用管理职能的实现；在信用分析和信用管理的专业性方面比较优势；缺点：可能出现矫枉过正的情况，影响销售额；容易与销售、客户服务等其他部门形成冲突；难以充分利用销售部门掌握的信息，不利于充分利用销售部门与客户的关系。优点：能够站在独立的立场上进行信用管理，有利于与公司的利益保持高度统一；有较高的权威，便于信用信息管理、人才资源以及相关激励约束措施的制定与实施缺点：运行初期的阻力可能会比较大，难以得到销售和财务部门的真正帮助；人力资源、管理流程比较复杂，成本较高。优点：能够把风险管理提到战略高度；容易取得各个部门的协调一致的意见；高度专业性保证风险管理能够发挥积极有效的作用；缺点：容易形成官僚作风；流程复杂，成本高；难以监管。2、信用管理部门设置原则任务和目标原则分工协作原则权责利相结合的原则行业分析原则3、信用管理部门的规模（一般1－3人）企业的规模业务量工作人员素质信用管理部门的技术水平4、信用管理部门的组织结构一级职能二级职能三级职能5、信用管理部门的岗位设置信用经理（职责、能力、个人品格、知识素质）信用监理或主办信用管理人员（调查、分析、档案管理、应收帐款催收）6、信用管理人员培训与持续教育企业管理人员应该关注的问题企业管理人员应该培训的内容企业管理人员应该建立持续教育制度7、信用管理部门与其他部门关系信用管理部门与内部部门关系——销售——财务——其他信用管理部门与外部门的关系第五章企业信用分析要素（一）C要素分析法character(品格)Capacity(能力)Capital(资本)Collateral(担保品)Condition(环境状况）Coverageinsurance(保险)五、企业信用分析要素（二）3F分析法ManagementFactor管理要素FinancialFactor财务要素EconomicFactor经济要素五、企业信用分析要素信用要素（CreditFactor）品格（character）内部要素(InternalFactor)外部要素(ExternalFactor)经济要素（EconomicFactor）管理要素(ManagementFactor)财务要素(FinancialFactor)能力（Capacity）资本（Capital）担保品（Collateral）环境状况（Condition）保险（Coverageinsurance）六“C”与三“F”信用要素的关系五、企业信用分析要素（三）6“A”要素EconomicAspects经济因素TechnicalAspects技术因素ManagementAspects管理因素OrganizationAspects组织因素CommercialAspects商业因素FinancialAspects财务因素（四）5“P”要素分析法PersonalFactor人的因素PurposeFactor目的因素PaymentFactor还款因素ProtectionFactor保障因素PerspectiveFactor展望因素五、企业信用分析要素五、企业信用分析要素（五）十“M”要素分析法人力：(Man)财力(Money)机器设备能力(Machinery)销售能力(Market)管理能力(Management)原材料供应能力(Material)计划能力(Makingplan)制造能力(Manufacturing)方法(Method)获利能力(Margin)六、企业信用评价（一）信用评价阐释1、信用评价即由专业的机构或部门，根据“公正、客观、科学”的原则，按照一定的方法和程序，在对企业进行全面了解、考察调研和分析的基础上，对其信用行为的可靠性、安全性程度作出评价，并用专用符号或简单的文字形式来表达的一种管理活动。2、企业信用评价是对企业在