XX儿童用品有限公司财务作业暂行管理办法

精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料东莞市佳诚儿童用品有限公司财务作业暂行管理办法项目费用报销暂行管理办法文件编号：BSGL0026版次：A/1发行日期：2004年月日页码：第1页，共7页核准编写精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料内容：一、说明1、日期栏是指填单的日期。2、事由栏填写事件过程（如与某客户商谈某接待事宜）。3、发生日期栏是指费用发生的当天。4、用途栏填写费用名称的明细（如招待费、餐费、汽油费、等等）。5、备注栏是填写对事情的补充说明。例如：①招待费、餐费，备注栏中应注明人数和餐数；②路费，路桥费，车费，备注栏中应注明从哪里到哪里；③汽油费，备注栏中应注明是车牌号或是哪方面用油；④快递费，托运费，备注栏中应注明从哪里发到哪里；⑤加工费，备注栏中应注明物品和加工厂家；⑥手续费，备注栏中应注明是办何事需要交纳手续费；⑦办公费，备注栏中应注明是由谁领用且用在什么地方；⑧差旅费，备注栏中应注明地点、人数等。关于费用均要在备注中具体说明。6、必须有经手人、部门经理、会计主管、副总经理、总经理的签名审核，签名并注明签署日期。7、每张费用报销粘贴审批单必须有原始单据或发票附后，如果没有原始凭证必须填一张支出证明单作为原始凭证附在审批单后，并在支出证明单注明没有得到原始凭证的原因。精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料东莞市佳诚儿童用品有限公司财务作业暂行管理办法项目费用报销暂行管理办法文件编号：BSGL0026版次：A/1发行日期：2004年月日页码：第2页，共7页核准编写精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料内容：二、流程图样品：费用报销粘贴审批单报销部门：经手人：年月日填部门经理副总经理总经理填写①费用报销粘贴审批单②将原始凭证订在审批单后报销时领款人签名及注明日期出纳(核数及付款)报销人会计①报销后在费用粘贴审批单上盖上已付章②在原始凭证上盖上已核销后交会计做帐否否否是是否会计主管否是付款精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料事由发生日期用途金额（元）单据及附件备注月日注明每项业务的事由及每项业务的具体说明张张张张张张合计￥：张金额大写：拾万仟佰拾元角分整注：相关借款请注意清还总经理：副总经理：会计主管：部门经理：出纳：领款人：东莞市佳诚儿童用品有限公司财务作业暂行管理办法项目借款单暂行管理办法（公司员工向公司借款）文件编号：BSGL0026版次：A/1发行日期：2004年月日页码：第3页，共7页精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料核准编写内容：一、说明1、借款人先填写佳诚公司借款单（申请借款单），并且要有总经理、副总经理、会计主管、部门经理、等签名核准，然后交财务部出纳，出纳根据借款单（申表借款单）的最迟借款时间做好借款预算，由财务部出纳通知借款时，借款人取得借款后在佳诚公司借款单（申请借款单）的借款人处签名，即借款单生效。2、申请借款人用款在叁仟元以下，必须先制好佳诚公司借款单（申请借款单）并由相关经理（主管）的签名核准后，然后可在当天向财务借款；如果用款在叁仟元以上，应先提前1个工作日将有相关经理（主管）签名核准好的佳诚公司借款单（申请借款单）交财务部。由出纳按排借款。遇到特殊特急的情况时，必须由财务人员以电话的方式，找相关签字的上级领导进行沟通，做出适当的调整，但事后要补回借款单所有的手续。3、借款人应在5个工作日内归还此项借款，可采用现金或冲销借款的方式，不能及时归还借款的应向上级用书面报告的形式具体说明原因，并且要有副总经理审批，重新确定此项借款归还的具体时间。精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料东莞市佳诚儿童用品有限公司财务作业暂行管理办法项目借款单暂行管理办法（公司员工向公司借款）文件编号：BSGL0026版次：A/1发行日期：2004年月日页码：第4页，共7页核准编写内容：二、流程图借款人副总经理总经理会计主管理体制部门经理出纳填写：借款单（申请借款单）是是是是是1、出纳根椐借款单（申请借款单）做出借款预算2、借款人在没有借到钱时不要在借款人处签名,当出纳通知可以借款时才签名(即借款单生效)通知取款否否否否1、借款必须在5个工作日内归还2、借款可以是现金或冲销借款的方式3、未归还借款的应填与《未归还借款解释报告》给上级审核。知会精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料未归还借款解释报告因本人从年月日，向佳诚公司借款（金额）元，作______________________________之用，当时预计还款时间为年月日，现不能归还款项作以下解释：此笔款当时使用的情况明细以下：使用日期款项使用所在事项金额未还款原因：预计用余额款项明细：未能归还款项余额：使用日期款项使用所在事项金额重新确定归还借款日期：年月日精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料备注：副总经理：会计主管：主管经理：原借款人：佳诚公司借款单（申请借款单）填单日期：年月日借款人所属部门：借款人：申请借款金额（币制）：小写佰拾万仟佰拾元角分大写：佰拾万仟佰拾元角分整计划最迟借款时间：月日时预计还款时间：年月日借入方式：□不可以分批的原因：□可分批，可分几批，每批借入金额，(详细列明)精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料申请借款事由：归还款项情况：实归还日期年月日总经理：副总经理：会计主管：部门经理：出纳经办：借款人：精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料东莞市佳诚儿童用品有限公司财务作业暂行管理办法项目收款通知单暂行管理办法文件编号：BSGL0026版次：A/1发行日期：2004年月日页码：第5页，共7页核准编写精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料内容：一、说明1、经手人可能是出纳，也可能是业务人员或其他人。2、填写好付款单位名称、付款开户银行、付款账号及经手人。如果不是通过银行收款的必须要注明用何种收款方式。3、用简明扼要的语言表达收款的来由。4、须有出纳、部门经理、会计主管、副总经理、总经理的签名审核，并注明签署的日期。5、每张收款通知单后必须有原始单据或收据附后或结算资料。6、佳诚公司用兰色的收款通知单。二、流程图经手人、出纳或业务人出纳会计部门经理副总经理总经理填写是通知已付款是是否否否△把原始单据或收据或结算资料订在后面会计主管①收款通知单上盖已收款章②在原始单据后面盖已核销并交会计做帐是精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料样品收款通知单200年月日付款单位全称付款银行账号收款方式□汇款□现金□天期票□其他方式（请注明）：摘要：收款银行收款账号经手人大写：仟佰拾万仟佰拾元角分仟佰拾万仟佰拾元角分总经理：副总经理：会计主管：部门经理：出纳经办：精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料东莞市佳诚儿童用品有限公司精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料财务作业暂行管理办法项目付款通知单暂行管理办法文件编号：BSGL0026版次：A/1发行日期：2004年月日页码：第6页，共7页核准编写精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料内容：一、说明1、申请人主要是业务人员，也可能是出纳、会计或其他人员。2、付款通知单上一定要填写是由哪个申请付款部门付款。3、摘要填写用途及用简明扼要的语言表达是因什么事而付出产生的款项，若款项有时间属期，须注明款项所属期。（如：货款要注明是付几月份的货款）4、需付款的时间是指要求最迟付款时间，有利于财务人员对资金的调配。5、在付款时有两种情况：A、直接付款到收款单位的银行，必须认真全部填写完整收款单位名称、收款开户银行、账号。B、直接用现金支付，必须注明是现金或是现金支票，必须注明付现金的原因。6、申请人填写好付款通知单后，必须有部门经理、副总经理、会计主管、总经理的签名审核，注明签署的日期。7、佳诚公司用白色的付款通知单。精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料东莞市佳诚儿童用品有限公司财务作业暂行管理办法项目付款通知单暂行管理办法文件编号：BSGL0026版次：A/1发行日期：2004年月日页码：第7页，共7页核准编写精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料内容：二、流程图样品申请人出纳会计总经理副总经理部门经理①付款通知单上已盖付款章②在原始单据背面盖上已核销并交会计做帐付款是是是收款单位①填写付款通知单②相关付款资料否会计主管否提供①发票②已收款原始单据（既收据、借据、银行单据等）③相关资料否否否精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料付款通知单部门：年月日填摘要需付款时间月日时收款单位名称收款开户银行账号因特殊原因需付现金请在此注明：现金□现金支票□大写：仟佰拾万仟佰拾元角分整千百十万千百十元角分总经理：副总经理：会计主管：部门经理：出纳经办：申请人：