KTV财务管理方案

KTV财务管理方案为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。本公司财务部设立会计、出纳、审单员、收银员、采购、库管等岗位。会计为本部门具体负责人。财务负责人岗位职责：1、财务负责人在董事长的领导下全面负责单位财务管理和会计核算工作。根据岗位分工、内部牵制原则，提出财会岗位设置和人员配备方案。2、认真贯彻国家的财经方针政策、法律、法规，严格遵循财经纪律和各项规章制度。对本单位的财务会计制度进行督促检查，发现问题，及时纠正，如发现重大问题，应及时向董事长报告。3、依法实行会计监督。组织对单位各活动部门定期或不定期的进行检查和业务指导，发现违反财经法规的行为及时制止和纠正，对问题重大的及时向总经理和董事长报告。4、编制工资发放名册，并按时正确发放。5、根据公司成本支出的特点和成本管理的规定，对各项直接成本、间接成本的核算，成本对象和成本中心的确定，费用的归集、分配等拟定详细的核算程序。6、在成本核算的基础上，开展公司经济核算，对管理团队的经济活动进行考核、评价和奖惩。出纳岗位职责1、严格遵守财经纪律和国家有关现金管理和银行结算制度，按照规定办理现金收付和银行结算业务，对一切货币资金收、付凭证进行认真复核，对不符合规定的收、付凭证有权拒绝受理或退回要求重制。2、遵守现金保管有关规定，确保库存现金安全。不得用白条抵库，不得挪用资金。保守保险箱密码，保管好钥匙，不得任意转交他人代管。遵守现金库存限额的规定，超过库存限额部分的现金及时存入银行。3、保管和使用好有关印章和空白支票、空白收据。随时掌握银行存款余额，严禁签发空头支票；对填写错误的支票必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存；支票遗失要及时办理挂失手续；对空白收据要妥善保管，并认真按规定办理领用、注销手续。4、及时确认记录收付款凭证，核对帐面余额与库存现金，按照规定管理好银行存款，每月与银行对帐，保持双方余额的一致，未达帐项要及时查询、清理。5、收付现金准确，在交款人面前点清数目，如有异议及时解决。6、负责报销各项费用的工作，要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反本公司规定的，要拒绝办理报销手续。在报销各项费用时，应注意：（1）报销单和原始票据须有报销人的签字，若无，应补签。（2）检查原始票据上是否有涂改，若有，要问明原因，否则，不予报销。（原始票据原则上是有财政监制章的票据和正规发票）（3）报销单上大小金额必须一致。（4）检查报销内容是否属于合理的报销，若不是，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。（5）报销单上必须有总经理及相关负责人的签字，若无，不予报销。（6）在供货商结账时，应按照酒店与供货商的协商的时间来结供货商的货款，一次结清时，报销单必须附有供货商的结账单（入库单的第三联），如一次不能结清货款时，应在分批结账的报销单后面附上收据，在最后一次付款须附上供货商所有的结账单。7、督促上交营业款，收款完毕后认真核对交款金额与交款凭证是否相同，并在缴款单上签字。8、备用金每日核对，不得以白条抵库，不得任意挪用现金，未经董事长批准不得将现金借给任何部门或个人。9、负责发放员工工资、奖金等相关工作。10、保持适当的库存现金，超额的现金要及时送存银行，保证收银台的零钱供应。营业款中刷卡小票要每张核对单子，并留好银联小票。11、根据规定和协议，做好应收账款和应付账款的工作，定期向领导汇报工作，并及时地协助领导处理挂账问题，防止呆账问题。12、严格遵守现金管理制度，做到日清月结。工资管理方案1、对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等，必须根据实有人数和实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算计划数字列支；2、各部门考勤人员每月月底日提交考勤表、加班汇总表、公式统计表、夜餐补助发放表、社保级住房公积金明细表至总公司人力资源部及各分公司薪资计算员处。3、公司薪资计算员在每月月底前将工资明细表送到KTV经理处审核。4、人力资源部在每月30日将审核后的工资明细表发送给财务。5、公司出纳在次月15日统一将工资发放给每位员工。6、发放工资时候必须由两人以上财务人员同时发放，建议可以换成工资卡，只有在财务处备案的职工方可由财务处统一负责办理工资卡。收银台管理方案1、KTV商品柜台设置收银机付款，记录商品销售金额，汇总商品销售总金额，监督核对商品销售情况。2、出售的商品都必须将金额输入收银机，按日销售汇总，总金额必须和“商品销售日报表”的汇总金额相符。3、每日缴款时，必须把日销售总额打出，然后将记录纸撕下连日报表统一交给缴款员。由专人负责核对“销售日报表”明细账是否和记录纸上的相符，如果有差错，要立即查清楚。4、在使用收银机时，不能将收银机作为计算器使用，随便其他数字输入或做其他计算，如果由此造成记录、汇总金额和日报表、明细账不符，由当班营业员负责。5、每次交接班应该交接清楚款账等事项，并在交接簿上作简明的工作情况记录，交办本班未完之事。6、应辨别收取现金的真伪，唱付唱收，防止出现不必要的争执。7、信用卡必须核对卡主签名，签名应与卡上原有的签名相同，信用卡上的名字应与卡上原有的签名相同；信用卡上的名字应与身份证明的名字相同；身份证的相片应与持卡人相同。8、严禁向收银处借款和未经财务部经理签批将钱款外借他人；9、长、短款项要向上级反映、汇报及解释原因；10、不得以白条冲款账；11、由于工作失误造成的损失由当事人全额赔偿；12、核查完毕，按照各种信用卡的签购单上的各个项目要求，填写信用卡票据。填写时一定要仔细看清各项目的要求，认真填写，字迹清楚，做到准确无误；13、票据填写完后，请持卡人签名，认真核对持卡人签名是否和信用卡上签名一致如发果笔迹不一样，可以请顾客出示护照（身份证明）核实。如果是冒充签名使用信用卡，应扣留信用卡；14、票据填写完毕，将“持卡人留存”联撕下交回顾客；15、未按信用卡使用原则去做，造成的经济损失由经手人负责。办公用品财务处理制度1、KTV各部门用于办公所需的笔、纸张、笔墨、计算器具、账册、凭证以及其他办公用品，每季度编报领用计划，统一由财务部购进，交仓库保管，各部门按月领用；2、领用人领取物品后，由仓管员签名，领用部门取回一联作为部门财务或文员记录之用，另一联由仓库按月装订，作为便查簿，以备检查；3、仓库保管员在收到办公用品并经验收无误后，在进仓办公用品的发票上签收，并立即登记商品货卡和便查簿，不必填进仓验收单；4、财务部对办公用品的账力结算，可凭采购员进货交仓库验收后的原始发货票，经审查票面品名、规格、数量、金额，以及仓管员验收和经手人签名，即准予办理报账；5、办公用品财务核算处理，直接摊入费用列支，即应以“管理费－办公用品”科目列支，不必通过库存物料科目的重复核算；6、在各部门逐步确立为独立核算后，办公用品同财务部在管理费科目列支，但应分部门设立明细账户，以便按部门实际领用分摊费用。财务报销制度借支管理方案1、各部门直接管理责任人负责借支的审批，特殊借支一律由分管副总或董事长审批。2、财务部负责对所有借支业务的监督及核算，对超出预算或审批权限的借款作出拒付。3、借款人有按时还款的责任。4、只允许因公借支，入职未满一个月的员工不予借款；因私人借款必须经分管副总审批。5、借支下限为人民币200元，200元以下支出由业务经办人员预先垫支；借支上限为未发工资的100%。6、借款人在费用支出后的一周内到财务办理报销冲帐。7、以前借款未清，不予办理新的借款。8、差旅费借支需办理备用金申请，填写《出差申请表》，借款人凭获得批准的《出差申请表》及《借支单》到财务办理借支。9、司机借支纳入备用金管理，每位司机给予1000元的定额借支，用于日常备用，日常开支超出1000元以上报销后再办理新的借支，次月再办理新的借款。10、购销部零星物资采购员借支纳入备用金管理，给予1000元的定额用于日常紧急备用，月末清理一次，次月再办理新的借款。11、借款人借款时填写《借支单》，字迹清晰可辨，借款人的落款签名与借款人人事档案姓名一致。12、借款人报销冲减借支时，差额部分以现金形式当面结清，同时出纳开收据给借款人。13、有借款行为都需填写《借支单》，经审批后方能做借款列示。14、借支使用时间购销部门驻外业务人员差旅费借支，可以每月月末清算一次。费用报销审批管理方案：1、一切费用要在核定批准的费用定额范围内开支，超支部门须经KTV主管领导批准方可向财务部报销；2、已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章、领导签字即可报销，已批准的费用定额内的由部门领导人签字，定额外的由KTV主管领导签字；3、未取得原始发票而要先付款时，可以先到财务部办理借款，经领导批准（已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定额外的由总经理签字）一周之内办理报销手续，同时撤回借款单第三联。4、所有费用开支必须在业务发生后三天内凭原始单据报销，超过三天不予报销。特殊情况须由总经理签字批准后方予以报销。5、各部门的费用由主管领导核准、部门经理审查；6、支付的大厦管理费，水电、空调费，邮电通信费和劳动保险费等应付出的款项，由财务部经理审批并掌握分期付款数额；7、各项福利费开支，如活动费、制服费等，由总经理批准；8、其余未明确的费用由总经理审批。9、不得报销的项目有：（1）被没收财物造成的损失，支付违约金、滯纳金、赔偿金、被罚款以及赞助、损赠的支出；（2）与公司经营无关的个人开支费用。（3）超出报销期限一个月以上的费用支出。低值易耗品财务管理方案1、各部门每月制定低值易耗品采购计划，经财务部核价后转交采购部门根据该部的费用定额掌握采购，财务部根据该部门费用定额审核报销。2、由使用部门指定专人负责管理低值易耗品，建立卡和账册，卡片一式两份，由采购部门专人保管一份，使用部门专人保管一份，财务部登记明细分类账。领料单必须由部门负责人签字才能生效。3、对损坏和丢失的低值易耗品，应分清责任，属工作差错的要由责任人填写报废单，部门负责人签字方能核销。属于个人过失的要赔偿，属有意破坏或丢失的要罚款处理。4、年终对库存的低植易耗品进行一次盘点，并写出盈亏报告及原因，由有关部门负责人审核，凭此报销或入账。5、要求各业务部门在编制流动资金计划时，严格控制库存物品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定。6、除经批准为特殊储备者外，超储物资商品原则上不得使用流动资金，只能压缩超储的商品、物料，以减少占用流动资金。利润管理方案1、年初时总经理室下达各部门的利润指标和经营指标，各部门必须按计划完成。遇特殊情况影响任务完成时，必须说明原因，取得总经理批准后，才能核减指标。2、经KTV平衡下达的各部门费用开支额或费用水平，各部门务必用于扩大营业额，争取资金周转次数的增加来降低费用水平，不得突破KTV下达的费用额。3、各部门使用的原材料和出售商品的购进，必须事前做出计划，确定合理的库存和购进适销对路的商品，防止资金积压。4、各部门应缴财务部的利润，不得迟于月后十天。5、各部门应负责利润的明细核算，根据有关凭证，正确计算销售收入、成本、费用、税金及利润。固定资产报销方案；1、必须先有批准的购置计划才能购置固定资产，需购置商品必须经总经理室向有关部门办理专项控制证明是单才能购买；2、如果在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围内购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准后由财务部开支票；3、固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务部才准报销；4、固定资产经财务部报销后，列入“内部往来成本费用”科目。流动资产报销方案：1、采购部门应提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部作出次月定额用款计划；2、凡购入材料物品，必须填写入库验收单一式三联。采购、仓库、财务部各一联，填好验收单后，才予以报销；3、材料物品领用时，必须填领料单一式三联，领用人、仓库、财务部各一联；4、仓库保管员兼材料会计，每月应与财务部核对账目，发现问题及时找到原因，并予以更正；5、采购部门可借支