银行业非现场监管工程与统计报表指标及统计分析体系建设

中国银行业监督管理委员会1“1104工程”与统计报表指标及统计分析体系建设中国银行业监督管理委员会2一、“1104工程”简介（一）“1104工程”提出的背景（二）“1104工程”建设的重要意义（三）“1104工程”的三项任务（四）“1104工程”总体框架中国银行业监督管理委员会3（一）“1104工程”提出的背景1、监管工作要求与落后的信息系统之间的矛盾信息处理：相对简单的软件+手工方式软件系统：统计部的“监管统计信息系统”合作部的“信用社报表管理系统”银行三部的“外资银行监管信息系统”系统问题：一是系统独立造成信息分割，信息共享性较差二是只能进行简单的信息处理，增加报表困难“1104工程”简介中国银行业监督管理委员会4（一）“1104工程”提出的背景2、先进的监管理念与落后的风险监测水平间的矛盾理论：监管能力决定金融稳定性以及金融对为经济发展提供效率保障的程度的关系，监管能力体现为如何协调安全稳定与效率的关系。政策：“管法人、管风险、管内控、增加透明度”的监管理念是遵循监管理论发展方向。但如何提高金融风险监测水平是将监管理念要落实为监管能力的重要内容。问题：监管统计信息主要以资产负债统计为主，风险统计是简单的、不全面的，更谈不上统计信息对金融机构风险灵敏反映。“1104工程”简介中国银行业监督管理委员会5（一）“1104工程”提出的背景3、商业银行风险管理水平与落后的监管水平之间的矛盾商业银行：先进的风险管理方法。比如内部评级法、经济资本管理等等监管部门：•落后的“运动式”监管•非现场监管实际上处于缺失状态•监管中的这种“深一脚，浅一脚”做法，极大地浪费了监管资源，制约了监管效能的提高。“1104工程”简介中国银行业监督管理委员会6（二）“1104工程”建设的重要意义1、提高监管工作效率问题：•在目前的半自动半手工信息处理方式下，很难开展有效的同质同类分析，•对所有单体机构风险也很难全面、系统、持续的监测目标：“1104工程”建成后将提高对银行业金融机构经营信息采集和分析的时效，改善对这些银行机构的管理，并通过建立有效的风险预警体系，防范和化解金融风险。“1104工程”简介中国银行业监督管理委员会7（二）“1104工程”建设的重要意义2、改善现场监管和非现场监管的关系•非现场监管为现场检查提供依据和指导，使现场检查更有针对性，合理分配监管资源，发挥现场检查的最大效力；长期以来，非现场监管一直处于缺失状态，使整体的监管工作效率非常低•“1104工程”完成后将建立完善的非现场监管体系，真正发挥非现场监管对现场检查的指导作用，监管人员能够集中精力审视银行所面对的最大风险环节，持续跟进非现场监管中所发现风险，提高监管资源运用的效率。“1104工程”简介中国银行业监督管理委员会8（二）“1104工程”建设的重要意义3、改进监管技术以“1104工程”建立的数据库为基础，形成核心监管指标，开展对被监管机构的评价、预警分析，以进一步提高监管工作有效性。“1104工程”简介中国银行业监督管理委员会9（三）“1104工程”的三项任务1、设计非现场监管报表指标体系•目前，不完整的、不是以风险为本的•巴塞尔委员会在《有效银行监管的核心原则》中明确要求“监管者应具有针对单个银行和并表的基础上收集、检查和分析各家银行的审计报告和统计报表的手段”。•非现场监管报表指标体系是一种工具和技术手段。通过这种手段可以帮助监管人员更加准确、清晰的识别、度量银行业金融机构的风险状况和抵御风险的财务能力，可以帮助监管人员更加全面、方便和快捷地对风险进行评价和预警。“1104工程”简介中国银行业监督管理委员会10（三）“1104工程”的三项任务2、监管流程再造国际经验：信息化必须同管理变革同步发展才能使信息化发挥出最大的效益。监管部门：改革的主要内容是在职能上使现场检查和非现场监管分离，推行主监管员制，加强非现场监管力量，提高非现场监管的功能，充分发挥非现场监管在信息占有方面的优势，对现场检查进行事前指导和事后辅助分析。统计部门：数据收集工作整体移交监管人员。“1104工程”简介中国银行业监督管理委员会11（四）“1104工程”信息系统总体框架3、开发信息系统•“1104工程”最终目标是构建以数据库（数据集市）为基础平台的新一代银行监管信息系统体系•实现对各类银行业金融机构的机构业务管理、高级人员管理、现场管理、非现场监管、风险评价和预警分析的信息化、网络化。“1104工程”简介中国银行业监督管理委员会12（四）“1104工程”信息系统总体框架1、机构准入系统2、高管管理系统3、非现场监管系统4、现场检查系统“1104工程”简介中国银行业监督管理委员会13二、非现场监管报表指标体系（一）非现场监管报表指标体系设计的指导思想（二）非现场监管报表指标体系设计的目标（三）非现场监管报表指标体系设计的内容中国银行业监督管理委员会14（一）非现场监管报表指标体系设计的指导思想1、以风险为本●坚持按照风险设计报表，而不是按照产品或业务设计报表。●在报表内容上与风险紧密结合，将反映各行财务状况、经营成果、风险情况和抵御能力的报表统一为基础报表，构成整个体系的主干,减少与风险无关的业务量统计。●在监管指标和生成报表设计上也体现了这一要求。非现场监管报表指标体系中国银行业监督管理委员会152、以法人为主3、国际经验与国内实际结合4、充分考虑信息成本非现场监管报表指标体系中国银行业监督管理委员会165、统一设计、分步实施四个统一：统一报表思路内容、统一数据加工方法统一计算机软件开发、统一进行人员培训三个分步：在数据源报表上先易后难在机构要求上体现为先大后小在报送层次体现为先总后分非现场监管报表指标体系中国银行业监督管理委员会17（二）非现场监管报表指标体系设计的设计目标一是能够描述被监管机构的财务状况、风险情况以及风险抵御能力，或者说，能够灵敏反映被监管机构的经营及风险的重大变化。非现场监管报表指标体系中国银行业监督管理委员会18（二）非现场监管报表指标体系设计的设计目标二是能够解释被监管机构曾经存在的主要问题（以便于非现场分析）。三是能够对未来可能出现问题的方面有一定的预见力。上述三个目标的实现，还需要结合分析框架和核心指标体系的建立（基本关系见下图）非现场监管报表指标体系中国银行业监督管理委员会19中国银行业监督管理委员会20（三）非现场监管报表指标体系设计的内容1、基础报表2、特色报表3、监管指标4、生成报表5、填报说明非现场监管报表指标体系中国银行业监督管理委员会211、基础报表●重点反映各类银行业金融机构财务状况、风险情况以及风险抵御能力，是“1104工程”非现场监管报表体系数据源报表的主体。●包括基本财务、信用风险、流动性风险、市场风险、资本充足率和其他类六部分，共24张。●其内容基本涵盖目前银行业金融机构资产负债情况、损益情况和主要风险情况。整个基础报表设计思路上体现了以风险为本的监管要求，同时充分借鉴有关国际标准和先进经验。非现场监管报表指标体系中国银行业监督管理委员会22基础报表序号类别编号报表名称1G01资产负债项目统计表及附注2G02表外业务统计表3G03各项资产减值损失准备情况表4G04利润表5G05利润分配表6G11资产质量五级分类情况表7G12贷款质量迁徙变化情况表8G13最大十家关注类/次级类/可疑类/损失类贷款情况表9G14授信集中情况表10G15最大二十家关联方关联交易情况表11G16抵债资产账龄情况表基本财务信用风险明细明细非现场监管报表指标体系中国银行业监督管理委员会23基础报表12G21流动性期限缺口统计表13G22流动性比例监测表14G23最大十家存款客户情况表15G24最大十家金融机构同业拆入情况表16G31有价证券及投资情况表17G32外汇风险敞口情况表18G33利率风险情况表19G41资本充足率汇总表20G42表内加权风险资产计算表21G43表外加权风险资产计算表22G51客户大额授信统计表23G52房地产汽车零售贷款违约客户情况统计表24G53分地区情况表其他资本充足流动性风险市场风险明细明细明细明细非现场监管报表指标体系中国银行业监督管理委员会24基础报表的填报要求•适用范围三方面因素：法规要求、机构特点、报送成本•并表要求三类汇总要求：境内分行汇总、境内外分行汇总、境内外分行与附属公司汇总•报送频度以季报为主，月报、半年报和年报为补充•时间要求月报于月后10日内上报，季报于季后20日内上报，半年报于半年后40日内上报非现场监管报表指标体系中国银行业监督管理委员会252、特色报表●作为基础报表的补充，是针对部分机构业务状况、风险特点和监管法规设计的、旨在满足特殊监管要求的报表。●按照银监会对口监管部门分类，分为银行一部、银行二部、银行三部、非银部、合作部和统计部六大类，共25张报表。非现场监管报表指标体系中国银行业监督管理委员会26特色报表“特”在哪里●一是适用范围特色●二是业务品种特色●三是报表设计思路特色●四是适用法规特色●五是数据来源特色非现场监管报表指标体系中国银行业监督管理委员会27特色报表8S31信托项目资产负债汇总统计表9S32信托投资公司管理信托财产状况统计表10S33信托项目到期情况统计表11S34信托投资公司关联交易风险及客户集中度情况表12S35股权投资情况表13S36债券托管及证券交易保证金存放情况表14金融租赁公司S37回租业务情况统计表15汽车金融公司S38汽车金融公司向股东及其关联人授信情况表非银部信托投资公司企业集团财务公司、信托投资公司非现场监管报表指标体系中国银行业监督管理委员会28特色报表16S41农村合作金融机构业务状况表17S42农村合作金融机构补充数据报表18S43农村合作金融机构不良贷款情况表19S44法人机构单户贷款余额前十大户情况统计表20S45农户贷款情况表21S46农村合作金融机构利润分配表22S51案件信息统计表23S52现场检查情况统计表24S53外部数据25S54小企业授信情况统计表统计部合作部农村信用社联社、农村商业银行、农村合作银行非现场监管报表指标体系中国银行业监督管理委员会293、监管指标●“1104工程”非现场监管报表指标体系中全部监管指标分为四大类，即主要指标、辅助指标、特色指标和合规指标，在监管报表基础生成。●计算监管指标需要的数据来源是“1104工程”的基础报表和特色报表。非现场监管报表指标体系中国银行业监督管理委员会30●主要指标、辅助指标、特色指标和合规指标在其用途、目的、适用范围和数据来源方面都有所区别。●主要指标和辅助指标是按照风险为本理念设计的，用于反映各机构财务状况和风险情况的指标，其数据来源主要是基础报表。主要指标与辅助指标相比，其代表性和重要性更为突出，适用性更为广泛，与风险的相关性也更敏感。辅助指标是对主要指标的重要补充，能够在主要指标基础上对风险情况进行更为深入的反映与揭示。非现场监管报表指标体系中国银行业监督管理委员会31●特色指标和合规指标的数据来源主要是特色报表。●特色指标主要是反映某一类或几类机构风险情况，其特色可能是源于某一类机构特殊的法规要求，也可能是该类机构特殊的业务和风险情况所决定。●合规指标是为了满足目前监管要求而设计的,但并没有真正体现风险为本监管要求的指标。但由于目前监管法规还不能马上进行修改，因此还必须计算这部分合规指标。非现场监管报表指标体系中国银行业监督管理委员会32要素主要指标辅助指标特色指标合规指标资本充足202信用风险54911盈利性63流动性风险343市场风险22其他003622小计18135033监管指标基本框架非现场监管报表指标体系中国银行业监督管理委员会33要素主要指标辅助指标资本充足资本充足率、核心资本充足率无信用风险不良贷款率、不良资产率、贷款损失专项准备充足率、信用风险资产损失准备充足率、单一集团客户授信集中度90天逾期贷款与不良贷款比率、拨备覆盖率、授信集中度（不含同业）、全部关联度盈利性扣除准备缺口资产利润率、资产利润率、资本利润率、风险资产利润率、成本收入比率、净利差(%)净