会计信息系统

会计信息系统复习提纲一、名词解释1、系统管理：系统管理就是在财务业务一体化的管理应用模式下，会计信息系统为各个子系统集成运行提供的一个公共管理平台。2、帐套：在计算机管理信息系统中，每一个企业的数据都存放在数据库中，称之为一个帐套。3、编码方案：编码方案是指对企业关键核算对象进行分类级次及各类编码长度的指定，一边与用户进行分级核算、统计和管理。4、角色：指在企业管理中拥有某一类职能的组织，这个角色组织可以是实际的部门，也可以是由拥有某一类职能的人构成的虚拟组织。5、用户：是指有权登录系统并对系统进行操作的人员，即通常意义上的“操作员”。6、系统启用：是指设定在用友ERP-U8管理软件中各个子系统开始使用的日期。7、功能权限：在系统管理中进行设置，主要规定了每个操作员对各模块及细分功能相关业务的查看和分配权限。8、数据权限：指针对业务对象进行的控制，控制包括两个方面，字段级权限控制和记录级的权限控制，可以选择对特定业务对象的某些项目和某些记录进行查询和录入的权限控制。9、金额权限：主要用于完善内部金额控制，实现对具体金额数量划分级别，对不同岗位和职位的操作员进行金额级别控制，限制他们制单是可以使用的金额数量，不涉及内部系统控制的不在管理范围内。10、基础档案设置：企业在启用新账套之始，应根据本单位的实际情况及业务需求，进行基础档案的整理工作，以确保初始建账的顺利进行。11、指定会计科目：是指定出纳的专管科目，一般指现金科目和银行存款科目。12、总账初始化：是由企业用户根据自身行业的行业特性和管理需求，将通用的总账管理系统设置为适合企业自身特点的专用系统的过程。13、辅助核算管理：是总账系统为细化企业核算与管理，简化会计科目体系，使查询专项信息更为便捷而提供的核算管理功能。14、关键字：是游离于单元之外的特殊数据单元，可以唯一标识一个表页，用于在大量表页中快速选择表页。15、函数：为简化报表数据来源的定义，通用报表软件一般是将报表编制中比较固定的处理过程做成独立的模块，用户通过输入规定的参数调用这些模块，从而到各数据文件中调取数据，这种模块称为函数。16、固定资产管理系统初始化设置：主要指对固定资产日常核算和管理所必需的各种系统参数和基本信息的设置。主要包括：核算单位的建立、固定资产卡片项目、卡片样式、折旧方法、使用部门、使用状况、增减方式、资产类别等信息设置。二．简答题1、什么是会计信息系统？课件会计信息系统是利用计算机技术和现代信息技术，遵循会计制度的规程，对会计信息进行采集、存储和处理，完成会计核算任务，并能为企业的经营活动和决策活动提供辅助信息，为投资人、债权人、政府部门提供财务信息的人机结合的系统。2、简述以系统管理员和帐套主管的身份进入系统管理，各自可进行的工作内容有哪些？P14系统管理员：㈠按岗位分工要求设置系统操作员，分配其对应权限。㈡按已确定的企业核算特点及管理要求进行企业建账。㈢随时监控系统运行过程中出现的问题，清除异常任务、排除运行故障。㈣保障网络系统的安全，预防计算机病毒侵犯。㈤定期进行数据备份，保障数据安全、完整。账套主管：㈠确定企业会计核算的规则；㈡对年度账进行管理；㈢为所管辖账套内的操作员进行赋权；㈣组织企业业务处理按既定流程运行。3、简述总账系统提供的主要功能包括哪些？P55~56主要功能：①总账初始化，是企业用户根据自身的行业特性和管理要求，将通用的总账管理系统设置为适合企业自身特点的专用系统过程；②凭证管理（总帐管理系统的核心功能）主要包括填制审核凭证、出纳签字等③出纳管理④账簿管理⑤辅助核算管理，包括客户往来核算、供应商往来核算、项目核算、部门核算和个人往来核算⑥月末处理，主要包括自动转账凭证的定义生成、对账和结账等内容。4、简述年初建账和年中建账需要准备的期初数据有何不同？P61年初建账：只需要准备各账户上年年末的余额作为新一年的期初余额，且年初余额和月初余额是相同的。年中建账：不仅要准备各账户启用会计期间上一期的期末余额作为启用期的期初余额，而且还要整理自本年度开始截止至启用期的各账户累计发生数据。如果科目设置了某种辅助核算，那么还需要准备辅助项目的期初数据。5、什么样的凭证可进行无痕迹修改？什么样的凭证必须进行有痕迹修改？P64无痕迹修改对象：①尚未审核和签字的凭证可以在填制凭证中找到要修改的凭证直接修改②已审核、签字的凭证需要取消审核、签字，然后才能修改。有痕迹修改对象：已记账的错误凭证（有痕迹修改是指系统通过保存错误凭证和更正凭证的方式而保留修改痕迹，因而可以留下审计线索）6、出纳管理包括那些主要功能？P65~66包括：出纳签字；现金、银行日记账及资金日报表的查询打印；支票登记簿【（前提：设置了银行账，将结算方式设置为票据管理）支票领用，支票报销】；银行对账。7、简述银行对账的步骤（程序）p65~66银行对账的程序为：①录入银行对账期初数据②录入银行对账单③银行对账（采用自动对帐和手工对帐相结合的方式，先自动，后手工）④查询打印余额调节表（银行存款余额调节表由系统自动生成）⑤核销银行帐（可利用此功能将已达帐项删除，不会影响企业银行日记帐的查询和打印）⑥长期未达账项审计8、期末自动转账业务是一些什么样的业务？系统如何实现自动转账？P68~69一些期末业务具有较强的规律性，而且每月都会重复发生，例如费用的分配、费用的分摊、费用的计提、税金的计算、成本费用的结转、期间损益的结转等。这些业务的凭证分录是固定的，金额来源和计算方法也是固定的。想要利用自动转账功能自动生成记账凭证，首先应该定义凭证模板，即设置凭证类别、摘要、会计科目、金额来源公式。凭证模板定义好后，当每月发生相关经济业务时可不必再通过手工录入凭证，而可以直接调用已定义好的凭证模板自动生成相关的记账凭证。利用凭证模板生成记账凭证需要每月重复进行，并且必须在本月发生的各种具体业务登记入账后再调用自动转账凭证模板生成转账凭证。9、简述账务处理子系统中的部门核算、客户和供应商往来核算、项目核算。P67~68部门核算主要为了考核部门收支的发生情况，及时地反映控制部门费用的支出，对各部门的收支情况加以比较分析，便于部门考核。部门核算可以提供各级部门的总账、明细账，以及对各部门收入与费用进行部门收支分析等功能。项目核算用于收入、成本、在建工程等业务的核算，以项目为中心为使用者提供各项目的成本、费用、收入、往来等汇总与明细信息，以及项目计划执行报告等。客户核算和供应商核算主要进行客户和供应商往来款项的发生、清欠管理工作，及时掌握往来款项的最新情况。可以提供往来款的总账、明细账、催款单、对账单、往来账清理、账龄分析报告等功能。如果用户启用了应收款管理系统和应付款管理系统的话，可以分别在这两个系统中对客户往来款和供应商往来款进行更为详细地核算与管理。10、简述格式状态与数据状态。P103无论简单报表还是复合报表，就其结构而言基本由两大部分组成，这就是：①基本固定的报表格式、②随会计期间不同而不同的表中数据故而，UFO的报表制作对应分为两种状态：格式状态与数据状态。在报表格式设计状态下可以进行有关格式设计的操作，如调整表尺寸、行高等在格式状态下，所看到的是报表的格式，报表的数据全部隐藏。在格式状态下所做的操作对本报表所有的表页都发生作用。在格式状态下不能进行数据的录入、计算等操作。在报表的数据状态下可以管理报表的数据，如输入数据、审核等。在数据状态下不能修改报表的格式，看到的是报表的全部内容，包括格式和数据。11、简述报表公式的数据来源有哪些？P108①从账务系统取数。这是报表系统数据的主要来源。②从其他核算系统取数。例如，工资、固定资产、成本、销售等系统的数据。③从报表系统自身取数。可以从其他报表取数，也可以从同一报表的不同表页或同一表页的不同单元格取数。例如，编制“财务分析指标计算表”，可以从“资产负债表”中取数④从系统外部取数。包括直接通过键盘输入，从移动存储读入或通过网络传入。⑤从其他会计软件取数等。这要求本系统和其他会计软件系统都要有标准的数据接口。12、报表公式分为哪几类？各自的作用是什么？P109报表系统中的公式共有三类：运算公式审核公式舍位平衡公式作用：计算公式的作用是从其他系统的账簿文件中或者本表其他表页中或者其他报表中采集数据，直接填入表中相应的单元或经过简单计算填入相应的单元。审核公式是利用报表之间或报表内的勾稽关系对报表进行编制的正确性检查，以确保报表数据的准确性。舍位平衡公式是报表经舍位之后，用于重新调整平衡关系。13、简述薪资管理系统的基本功能有哪些？P123~124①工资类别管理：（后同14题）②人员档案管理：可以设置人员的基础信息并对人员变动进行调整，也可设置人员的附加信息。③工资数据管理：根据企业情况设计工资项目和计算公式，管理所有人员工资数据，并对日常工资变动进行调整；可以自动计算个人所得税，结合工资发放形式进行扣零处理或向代发工资银行传输工资数据；可以自动按人员类别、按部门计算汇总工资数据；可以自动完成工资的分摊、计提，并生成转账凭证④工资报表管理(统计分析)：提供多层次、多角度的工资数据查询，包括工资表、个人所得税扣缴申报表、凭证等的查询。14、哪些情况需要使用多工资类别进行管理？P123如果单位按周或一月多次发放工资或者是单位中有多种不同类别（部门）的人员，工资发放项目不同，计算公式也不同，但需进行统一工资核算管则应选择建立多个工资类别。15、针对手工条件下固定资产管理的不足，简述用计算机进行固定资产管理的意义。（课件）利用计算机进行固定资产管理，可以利用计算机强大的数据处理能力克服以上不足，这给固定资产的核算和管理创造了有利条件。具体体现为：1）通过规范基础数据和历史数据、规范工作程序、科学地进行初始设置，保证数据的完整性、一致性、正确性；2）采用能更准确反映实际情况的单项计提折旧的处理方式（只要将每一项固定资产的折旧方法记入相应的固定资产卡片上，每月系统自动计算该项固定资产的折旧），为固定资产管理提供更及时、详细、准确的资料，为加强固定资产的核算和管理，促进企业提高固定资产的使用效率和保护企业财产的安全发挥重要作用。16、固定资产日常业务处理主要包括哪些内容？P148~153固定资产管理系统的日常业务处理主要完成固定资产的核算和管理。主要包括：①固定资产卡片管理（包括：卡片修改、卡片删除、卡片查询及打印）②固定资产增减业务：㈠固定资产增加：通过购买或其他方式取得新的固定资产。a填制新的固定资产卡片b生成并审核相应的凭证，作为固定资产核算的依据。㈡、固定资产减少资产在使用过程中由于毁损、出售、盘亏等原因而被淘汰。a输入固定资产减少记录，说明减少原因。b系统搜索出相应的固定资产卡片，更新卡片数据。c生成并审核相应的凭证，作为固定资产核算的依据。③固定资产变动处理：固定资产使用中出现原值变动，需通过变动单进行处理。1、原值变动，包括：原值增加和原值减少；有五种情况会引起原值变动。2、部门转移，因内部调配而发生的部门变动应及时处理，否则会影响部门的折旧计算。3、使用状况调整，使用状况分为：在用，未使用、不需用三种。4、使用年限调整，由于资产的重估、大修等原可能会引起使用年限调整。调整的当月就按调整后的使用年限计提折旧5、折旧方法调整，一般来说折旧方法一年内很少改变。如确需改变，也要遵循一定的原则。a调整的当月就按调整后的折旧方法计提折旧b本月录入的卡片和本月增加的资产，不允许进行变动处理。④折旧处理：a折旧计提b折旧分配c生成转账凭证⑤资产评估处理：对需要评估的项目进行选择→对需要评估的资产进行选择→制作评估单→制作转账凭证⑥凭证处理：凭证处理的主要功能是根据固定资产各项业务数据自动生成转账凭证传递到总帐系统，以进行后续处理。编制凭证可以采用“立即制单”和“批量制单”两种方法。⑦帐表查询⑧期末处理：a对账b月末结转⑨数据维护：a数据接口管理：系统提供了卡片导入功能。可将已有的固定资产卡片自动导入系统。b重新初始化帐套：“重新初始化帐套”将帐套内容全部清空，重新开始建立帐套。17、简述商品化会计软