会计电算化课设(报告)

1天津电子信息职业技术学院会计电算化课程设计报告系别：计算机应用系专业：电子商务班级：商务S12-3学号：姓名：同组人滑永鹏指导教师：蒋玉华设计时间：2013年12月30日至2013年1月12日2会计电算课程设计内容（金蝶K3平台）3.1收到国家投资300,000元，款项存入银行（中行人民币户）。增设科目科目代码科目名称科目类别外币核算核算类型4001.1实收资本-国家所有者权益不核算无借：银行存款—中行人民币户300,000贷：实收资本—国家300,0003.2收到投资者A投入的E设备一台，双方协商确认价值为250,000元；收到投资者B投入乙材料一批，双方协商确认价值为150,000元（数量15,000千克，单价10元）。添加计量组代码名称21重量组添加计量单位代码计量单位换算率固定换算21千克1固定增设科目科目代码科目名称科目类别外币核算核算类型4001.01实收资本-投资者-A所有者权益不核算无4001.02实收资本-投资者-B所有者权益不核算无1601.01固定资产-E设备非流动资产不核算无1403.1原材料--乙材料流动资产不核算数量金额辅助核算借：固定资产—E设备250,000原材料--乙材料150,000贷：实收资本--投资者A250,000实收资本--投资者B150,0003.3收到投资者C投入专利一项，双方协商确认价值为250,000元。增设科目科目代码科目名称科目类别外币核算核算类型1701.01无形资产---专有技术非流动资产不核算无4001.03实收资本--投资者C所有者权益不核算无借：无形资产---专有技术250,000贷：实收资本--投资者C250,0003.4投资者D投入合同规定资金30万元；合同以外资金9万元，款项存入银行。增设科目科目代码科目名称科目类别外币核算核算类型4002.01资本公积--投资者D所有者权益不核算无4001.05实收资本--投资者D所有者权益不核算无借：银行存款—中行人民币户390,000贷：实收资本--投资者D300,000资本公积--投资者D90,00033.7向中国银行银行取得借款300,000元，期限3年，年利率10%，款项已存入银行。借：银行存款—中行人民币户300,000贷：长期借款—中国银行300,000增设科目借：银行存款—中行人民币户300,000贷：长期借款—中国银行300,000定义自动预提凭证：(期末结账时生成转账凭证)每月应交利息30,000/12元；预提12个月。4.1购入不安装的设备A一台，价款50,000元，增值税8,500元,运杂费1,000元,款项由银行支付。增设科目借：固定资产—A设备51,000应交税费—增值税—进项增值税8,500贷：银行存款—中行人民币户59,5004.5向华南公司购入甲、乙、丙三种材料。其中甲材料1,000千克，单价15元；乙材料500千克，单价10元；丙材料800千克，单价20元。增值税专用发票注明的价款总额为36,000元，进项税额6,120元，款项已用银行存款支付，材料尚未运到。增设科目添加供应商借：材料采购—甲材料15,000材料采购—乙材料5,000材料采购—丙材料16,000应交税费—应交增值税6,120贷：银行存款—中行人民币户42,1204.6以银行存款支付上述所购甲、乙、丙材料的运杂费2,760元。(按重量分配运杂费）科目代码科目名称科目类别外币核算核算类型2501.01长期借款—中国银行非流动资产不核算无科目代码科目名称科目类别外币核算核算类型1601.02固定资产A设备非流动资产不合算无科目代码科目名称科目类别外币核算核算类型1401.01甲材料流动资产不核算无1401.02乙材料流动资产不核算无1401.03丙材料流动资产不核算无编码名称应付账款科目代码预付账款科目代码应交税金科目代码0001华南公司1401.011401.021401.031401.011401.021401.032221.024借：材料采购—甲材料1,200材料采购—乙材料600材料采购—丙材料960贷：银行存款—中行人民币户2,7604.7向兴华工厂购入丁材料1,000千克，增值税专用发票所列单价为每千克14元，买价14,000元，进项税额2,380元，材料已验收入库，价税款尚未支付。添加供应商增设科目借：材料采购—丁材料14,000应交税费—应交增值税—进项增值税2,380贷：应付账款—兴华工厂16,3804.8以现金支付购入上述丁材料的运杂1,000元。借：材料采购—丁材料1,000贷：库存现金1,0004.9以银行存款16,380元偿还欠兴华工厂购买丁材料货款。借：应付账款—兴华工厂16,380贷：银行存款—中行人民币户16,3804.10通过银行向东南工厂预付货款25,000元，用于购买甲材料。添加供应商借：预付账款—东南工厂25,000贷：银行存款中行人民币户25,0004.11收到东南工厂发来的甲材料2,000千克,单价10元,买价为20,000元，进项增值税3,400元,东南工厂代垫运杂费800元,同时收到从银行退回的余款800元,甲材料已验收入库。借：原材料—甲材料20,800应交税费—应交增值税3,400银行存款—中行人民币户800贷：预付账款—东南工厂25,0004.12结转上述已验收入库材料的实际采购成本。增设账户编码名称应付账款科目代码预付账款科目代码应交税金科目代码0002兴华工厂1403.041403.042221.01.02科目代码科目名称科目类别外币核算核算类型1403.04丁材料流动资产不核算无编码名称应付账款科目代码预付账款科目代码应交税金科目代码003东南工厂1001.021001.021001.02科目代码科目名称科目类别外币核算核算类型1403.2甲材料流动资产不核算无1403.1乙材料流动资产不核算无1403.3丙材料流动资产不核算无1403.4丁材料流动资产不核算无5借：原材料—甲材料16200原材料—乙材料5600原材料—丙材料16960原材料—丁材料15000贷：材料采购—甲材料16200材料采购—乙材料5600材料采购—丙材料16960材料采购—丁材料150005.1用银行存款发放本月职工工资62,000元。借：应付职工薪酬62,000贷：银行存款—中行人民币户62,0005.4用现金支票支付本月水电费15,000元（增值税2,350元）其中生产A产品耗用5,000元；生产B产品耗用8,000元，车间耗用400元，管理部门耗用800元，销售部门800元。借：生产成本-A产品5,000生产成本-B产品8,000制造费用400管理费用800销售费用800应付税费-增值税—进项增值税额2,350贷：银行存款—中行人民币户17,350增设账户5.5技术科技术员李明出差，借差旅费2,000元，用现金支付；另从银行取现金4,000元备用。添加部门编号名称01技术部添加职员类别编号名称08技术员添加员工编号姓名职员类别部门名称性别0001李明技术员技术部男凭证一:借：其他应收款-李明2,000贷：库存现金2,000凭证二:借：库存现金—人民币4,000贷：银行存款—中行人民币户4,0005.6李明出差回来，报差旅费1,800元，交回剩余现金200元。借：制造费用1,800库存现金—人民币200科目代码科目名称科目类别外币核算核算类型5001.1A产品流动资产不核算无5001.1B产品流动资产不核算无6贷：其他应收款-李明2,0005.8报销办公用品费3680元，其中车间1,350元，行政部门2,330元，现金支付。借：制造费用1,350管理费用—办公室2,330贷：库存现金—人民币3,6805.9填写当月仓库领料汇总表并记账。（查询原材料甲、乙、丙、丁数量金额明细账，获得原材料甲、乙、丙、丁的单价）本月领用原材料汇总表甲材料(kg)乙材料(kg)丙材料(kg)丁材料(kg)合计数量金额数量金额数量金额数量金额A产品20002466050050205001060040280B产品10001233015005001060037990车间100212030045006620办公室200424020030007240销售科20030003000合计3000369902000200801300275607001050095130借：生产成本-A产品40280生产成本-B产品37990制造费用6620管理费用—办公室7240销售费用3000贷：原材料-甲材料36990原材料-乙材料20080原材料-丙材料27560原材料-丁材料105005.10计算本月应付职工工资62,000元，其中制造A产品生产工人工资27,000元，制造B产品生产工人工资20,000元，车间管理人员工资2,000元，企业管理人员工资8,000元。销售部门人员工资5,000元。借：生产成本-A产品27,000生产成本-B产品20,000制造费用2,000管理费用—办公室8,000销售费用5,000贷：应付职工薪酬62,0005.12计提当月固定资产折旧费6,900元。其中车间固定资产折旧5,000元，行政管理部门固定资产折旧费1,200元。销售部门固定资产折旧费700元。借：制造费用5,000管理费用—办公室1,200销售费用700贷：累计折旧6,90075.13）将本月制造费用按工时比例法分配计入A、B两种产品成本。其中A产品4,000小时，B产品3,000小时。（查询制造费用明细账获得本月发生的制造费用合计）借：生产成本-A产品9811.43生产成本-B产品7358.57贷：制造费用171705.14）本月生产的A、B产品全部完工，结转其生产成本。A产品完工数量460件，B产品完工数量540件。增设科目借:库存商品-A产品82091.43库存商品-B产品73348.57贷：生产成本-A产品82091.43生产成本-B产品73348.576.1销售给长红公司A产品300件，增值税专用发票所列的单价为300元，货款90,000元，增值税额15,300元，收到对方开出并承兑的商业汇票，票面金额为105,300元。添加客户增设科目借：应收票据-长红公司105,300贷：主营业务收入-A产品90,000应交税费-增值税—销项增值税15,3006.2销售给科普公司B产品450件，增值税专用发票所列的单价为240元，价款108,000元，增值税额18,360元，款项尚未收到。添加客户增设账户借：应收账款-科普公司126,360贷：主营业务收入-B产品108,000应交税费-增值税—销项增值税18,360科目代码科目名称科目类别外币核算核算类型1405.03A产品流动资产无核算无1405.04B产品流动资产无核算无编码名称应收账款科目代码预收账款科目代码应交税金科目代码0601长红公司112222032221.01.05科目代码科目名称科目类别外币核算核算类型6001.03A产品营业收入不核算数量金额编码名称应收账款科目代码预收账款科目代码应交税金科目代码01004科普公司220211232221.01.01科目代码科目名称科目类别外币核算核算类型6001.04B产品不核算无86.3根据与兴安公司签订的合同，预收兴安公司订购A产品的货款30,000元，已收存银行。添加客户借：银行存款—中行人民币户30,000贷：预收账款-兴安公司30,0006.4收回科普公司前欠购买B产品的货款，126,360元，存入银行。借：银行存款—中行人民币户126,360贷：应收账款-科普公司126,3606.5向兴安公司发出A产品100件，该批产品的含税总价款为35,100元，率为17%，扣除原预收款后，收到对方补付的货款5,100元。借：预收账款-兴安公司30,000银行存款—中行人民币户5,100贷：主营业务收入-A产品30,000应交税费-增值税—销项增值税51,006.6以银行存款支付销售A、B产品的广告费6,000元，运杂费1,000元。借：销售费用7,000贷：银行存款—中行人民币户7,0006.7月末结转本月已销A产品