赛普成本管理体系优化报告

绿城集团成本管理体系优化报告（汇报版）绿城集团成本管理体系优化项目组赛普咨询绿城集团项目组2尊重·专业·责任·分享·价值2011赛普版权（深圳），仅供绿城集团内部使用报告提纲一、项目进展回顾二、成本管理体系优化方案三、组织系统优化建议四、下一阶段工作开展计划3尊重·专业·责任·分享·价值2011赛普版权（深圳），仅供绿城集团内部使用前言本项目的背景–绿城集团经过十七年的发展，取得了巨大的成就，这些成就的取得，来自于绿城集团上上下下对公司核心价值理念的坚持，企业文化的熏陶以及这么多年来对产品品质孜孜不倦的追求。–绿城集团在快速稳健发展的同时，对现有员工的素质、能力提出了更高的要求；随着企业规模的不断扩大，大量新员工的融入和成长的要求，也对成本管理体系的系统化、规范化、精细化提出了进一步完善的要求。•本项目的目标–系统完善成本管理体系，并进一步规范化和精细化，为实施全员成本管理提供可有效实施的方法、工具、操作标准及作业指引，并在此基础上形成培训教材。–基于成本管理体系优化方案，对集团基本管控提出优化建议。4尊重·专业·责任·分享·价值2011赛普版权（深圳），仅供绿城集团内部使用第一阶段：《成本管理体系调研诊断&优化报告》的编制；第二阶段：《绿城集团基本组织管控优化报告》的编制；第三阶段：《房地产行业成本管理研究报告》和《绿城集团成本管理体系策划方案》的编制；第四、五阶段：《成本管理手册》在原有制度文件基础上进一步梳理、完善和优化后形成；在各阶段与造价咨询公司、财务部、材料设备部、建筑规划、景观、装饰公司、总师办、本体建设部等相关部门开展了33轮次的沟通。部分成果已经开始测试，以检视其可操作性。实际完成在绿城集团有关人员的配合和支持下，咨询项目按计划完成了第一至第五阶段的大部分工作：项目进展回顾现状调研与评估1成本管理组织体系优化2成本管理体系策划3培训与实施6监控与改进7成本管理体系优化４成本管理考核体系优化5赛普咨询项目组累计已驻场4.5个月，平均投入人员5人。与信息化系统配套的目标成本、动态成本、合约规划模型已提交，并正在指定的项目上测试使用。5尊重·专业·责任·分享·价值2011赛普版权（深圳），仅供绿城集团内部使用报告提纲一、项目进展回顾二、成本管理体系优化方案三、组织系统优化建议四、下一阶段工作开展计划6尊重·专业·责任·分享·价值2011赛普版权（深圳），仅供绿城集团内部使用总体优化思路：强化前端，加强中端，完善后端概念/方案初设施工图工程管理销售管理售后服务定位策划项目拓展战略采购全成本管理体系健全项目实施阶段的成本管理一般采购中端后端前端动态成本监控（预警、强控、无效成本）成本后评估成本信息库项目成本管理方案版目标成本基础管理战略采购成本科目、合约规划、目标成本测算模型限额设计重点强化目标成本管理，加强动态成本监控、规范战略采购，落实成本责任。设计优化评审责任成本7尊重·专业·责任·分享·价值2011赛普版权（深圳），仅供绿城集团内部使用可研版目标成本专业管理（日常管理）项目节点（时序型）完善并形成系统化、规范化的成本管理体系，实现PDCA闭环管理，并具有可实施性定位版目标成本方案版目标成本施工图版目标成本限额设计战略采购成本对标设计成本评审招标管理合同管理变更签证成本管理动态成本记录与月报成本预警与强控无效成本管理成本结算管理成本档案管理成本后评估成本信息库责任成本管理项目合约规划统一成本科目标准合约规划原有部分完善优化部分新增部分说明：PPDCDA8尊重·专业·责任·分享·价值2011赛普版权（深圳），仅供绿城集团内部使用从专业角度进行精细化设计，以期为开展全员成本管理提供一套可实施落地的方法和工具Y：九阶段X：九专业Z：业务流程体系采购管理阶段施工图设阶段项目论证阶段建筑设计景观设计室内设计工程管理营销策划采购管理成本管理财务管理报建管理一级：成本流程总图/总论二级：成本管理流程三级：操作指引/标准四级：模型/模板/表格规划方案阶段初步设计阶段竣工验收阶段项目策划阶段工程施工阶段结算阶段9尊重·专业·责任·分享·价值2011赛普版权（深圳），仅供绿城集团内部使用项目拓展项目策划方案设计招标采购销售交付建安成本项目周期100%目标成本合约规划70%-80%20-30%成本形成曲线成本发生曲线1.强化目标成本管理：是本次优化的重点，通过增设方案版目标成本，加强项目前期的成本预控设计阶段已经形成项目成本的70%-80%，是成本管理的关键阶段扩初及施工图设计工程施工统一成本科目、统一合约规划、统一成本测算模型成本科目增设方案版目标成本，并作为控制基准1210尊重·专业·责任·分享·价值2011赛普版权（深圳），仅供绿城集团内部使用成本管理体系前端主要优化点及价值说明（1）序号优化内容完善点价值运用情况/实施建议待决策事项1目标成本及合约规划①完善并统一成本科目，同时建立与财务科目的对应关系；②结合绿城产品特点系统梳理并形成标准合约清单；③完善目标成本编制模型及方法；④设置方案版目标成本为基准版，指导后续设计和采购。①基于绿城产品特点及已有历史数据梳理并完善成本科目，突出绿城项目成本优化重点，如精装修、景观、设备及外墙等；②成本科目、财务核算科目和合约规划统一，为加快信息化系统的实施创造条件；③目标成本前置，为各阶段成本管理给出指导意见，以确保项目经营收益保持在合理的水平。①成本科目及合约规划已经提交软件公司进行软件开发；②已开展文件测试，成立了测试小组，对合约规划、目标成本模型进行测试，6月14日前完成；③测试通过后，选取部分今年不纳入结算的项目试运行；④以上完成后，经修改完善，全面推广使用。1.全面推行统一的成本科目、合约规划和目标成本测算模型？2.增设方案版目标成本，方案版目标成本作为施工图设计的控制基准，超3%需报集团总经理或其授权人审批。11尊重·专业·责任·分享·价值2011赛普版权（深圳），仅供绿城集团内部使用目标成本动态成本记录预警及强控分解项目合约规划合同变更指令现场签证动态成本月报集团统计分析无效成本管理合同签订2.加强动态成本监控：开展动态成本预警及强控管理，无效成本及动态成本分析结算成本测算合同录入原因分析变动超额集团标准合约规划12尊重·专业·责任·分享·价值2011赛普版权（深圳），仅供绿城集团内部使用成本管理体系中端主要优化点及价值说明（1）序号优化内容完善点价值运用情况/实施建议待决策事项2动态成本管理①建立动态成本预警和强控机制；②完善无效成本分析及改进机制；①通过实施预警及强控，在项目实施过程中监控成本变化情况并采取有效措施；②通过无效成本的管理，可减少成本浪费和减少类似错误发生。①已与目标成本模型一并测试，后续将通过信息化系统实现自动预警和强控；②对无效成本建议纳入考核体系。1.是否实施预警和强控，特别是强控措施是否实行。13尊重·专业·责任·分享·价值2011赛普版权（深圳），仅供绿城集团内部使用3.战略采购8步法：形成系统的战略采购体系通过系统优化战略采购体系，发挥规模效应，以确保产品品质及服务质量得到保障，促进长期合作，并获得价格优势。方法说明方法名称•评价上一年度战略采购实施情况，对本年度战略调整进行规划，对新建战略采购进行产品适用性分析和规划•制定年度计划和月度计划，确定责任人和时间节点•对单项战略采购的项目需求、历史合作情况、行业和市场情况、产品情况、采购方案和采购计划进行策划•研究产品技术标准，形成产品清单和技术标准•调研评估供方，形成评估结果和供方入围清单，为合作建立提供依据•通过招标或谈判建立战略采购，确定采购合作方式，签订战略采购协议。•项目采购实施与管理，项目合同签订、订货及验收流程•建立供方信息库，建立高层沟通机制、项目履约评估机制、年度评估机制和激励淘汰机制。采购规划采购计划单项采购策划产品研究潜在供方调研评估合作建立采购实施供方管理14尊重·专业·责任·分享·价值2011赛普版权（深圳），仅供绿城集团内部使用成本管理体系中端主要优化点及价值说明（2）序号优化内容完善点价值运用情况/实施建议优化方案3战略采购①通过系统的规划战略采购系统，形成（规划-计划-单项策划-产品研究-潜在供方调研及评估-建立合作关系-采购实施-评估及激励）的闭环管理。①通过规范战略采购，有利于扩大战略采购的范围，并与优秀供应商建立更稳固的战略合作关系，更有利于保证产品品质、提升服务，降低采购价格。①文件已提交材料设备部，部分表单及模板已经采用。15尊重·专业·责任·分享·价值2011赛普版权（深圳），仅供绿城集团内部使用成本管理体系中端主要优化点及价值说明（2）序号优化内容完善点价值运用情况/实施建议优化方案4责任成本①完善责任成本的分解和考核机制；②运营管理部负责责任成本指标分解。①可促进目标成本管理的实施及有效执行。①已经与本体建设部讨论，责任成本指标库可供采用，另如能与项目激励机制挂钩，则效果更佳。16尊重·专业·责任·分享·价值2011赛普版权（深圳），仅供绿城集团内部使用成本管理体系后端主要优化点及价值说明（1）序号优化内容完善点价值运用情况/实施建议优化方案5成本后评估①完善成本后评估内容，以充分总结项目成本管理的经验和不足，为后续项目提供借鉴；②完善成本知识库，完善成本案例和培训教材。①通过后评估能将好的经验和不足及时传递到各个项目，避免类似问题的发生；②可形成公司层面的经验和知识。①可选择已进入交房阶段的项目试点17尊重·专业·责任·分享·价值2011赛普版权（深圳），仅供绿城集团内部使用成本管理体系后端主要优化点及价值说明（2）序号优化内容完善点价值运用情况/实施建议优化方案6成本信息库①完善6类信息库数据。①通过完善数据的收集和归纳方法，为后续目标成本提供参考；②可实现各项目间的数据对比和分析。①部分将通过信息化系统自动实现；②部分在后评估的基础上录入系统。18尊重·专业·责任·分享·价值2011赛普版权（深圳），仅供绿城集团内部使用建议在保证产品品质的前提下，逐步开展限额设计、成本对标分析和设计优化评审，以减少无效成本限额对标三步法：1.确定限额对标指标；2.下达限额对标指标表（设计单位）；3.成本对标分析：对各项目的指标完成情况进行对比分析。设计阶段成本优化评审要点：1.建立设计各阶段成本优化评审要点；2.结合设计阶段成果评审同步开展设计阶段成本优化评审。设计阶段成本优化管理设计成本优化限额设计成本对标19尊重·专业·责任·分享·价值2011赛普版权（深圳），仅供绿城集团内部使用限额设计指标：建议分阶段建立限额指标，由少到多，积累经验，逐步完善可参考建立的指标造价限额指标需结合产品开发策略、客户定位、产品线及产品标准等综合确定。建议由总师办、建筑规划公司、景观公司及精装修公司分别研究确定对标指标及参考值。另包括会所面积、功能、造价指标20尊重·专业·责任·分享·价值2011赛普版权（深圳），仅供绿城集团内部使用成本管理体系设计阶段主要优化点及价值说明（设计管理）序号优化内容完善点价值运用情况/实施建议待决策事项7设计成本评审①提出设计阶段成本限额指标（模型），并通过设计成果的对标分析积累经验；②结合设计成果评审，开展设计各阶段成本优化工作。①通过对标指标分析和设计成果评审，在保证产品品质要求的前提下，减少成本的无效浪费。建议分三步实施：1.试运行，不纳入考核，重点在收集数据，积累经验，建立标准；2.成熟产品实施限额设计；3.全面推广限额设计。1.是否分步实施限额设计和指标对比分析？2.目前阶段可聘请外部有经验的人员或机构进行设计优化，以积累经验和数据。21尊重·专业·责任·分享·价值2011赛普版权（深圳），仅供绿城集团内部使用可逐步建立设计成果成本优化评审表，融合绿城经验，以指导各项目开展设计阶段成本优化工作22尊重·专业·责任·分享·价值2011赛普版权（深圳），仅供绿城集团内部使用通过系统完善成本管理体系，为各项目成本管理工作的开展提供支持和帮助，以逐步提升全员成本管理的能力共18个流程/指引文件，5个模型，33份模板/表单