公司逾期账款管理制度

7．9公司逾期账款管理制度第一条目的。为了规范逾期账款安全。确保公司逾期帐款的追踪管理，实现销售回款，特制定本制度。公司的逾期帐款由销售代表负责预期追踪与回收。第二条逾期账款管理流程。本制度规定公司的逾期帐款管理流程如下图所示：圈7一l逾期账款管理流程第三条账务每月定期提报账龄分析表，通知销售代表，并报告销售分公司或营销部及财务部。第四条对于逾期账款，财务部填写欠款催帐单，交客户代表催收货款。在逾期货款未收回时，财务部应停止向该客户出货；若有特例，应按照权责规定审批。第五条超过规定账龄无法回款的客户，客户代表须填写客户帐款调查报告表，说明催收结果。第六条公司销售部定期汇总各营销部无法收回的账款。提报法律顾问处理。I-若法律顾问对客户提出起诉，销售部应协助法律顾问准备以下资料：(1)出货单回执联(有客户签收)。(2)原始发票。(3)对帐单(有客户盖章签字)。(4)经销合同。(5)客户欠帐金额说明。(6)客户基本资料，如电话、地址、负责人、开户行、帐号、营业执照复印件等。2．销售部每月跟催法律顾问处理结果。第七条当法律顾问追回货款时，财务须及时将追回款入账。第八条法律顾问确认无法追回的货款，客户代表应按法律顾问最终处理意见，填写呆帐处理意见申请单。第九条客户代表将呆账处理意见申请单交财务检查金额后，交客户经理签核、财务部会签和总经理核准。第十条呆账处理意见申请单核准后，帐务应与财务部共同进行销账程序，呆账处理意见申请单核准后．帐务应与财务部共同进行销张。第十一条客户倒闭时．客户代表应尽量拉回客户货物以冲抵货款。对拉回的货物．应傲以下处理：．I．客户代表列出货物清单，说明估价及折价原则，给出货物估价，然后交经理签核。2．货物清单签核后，交账务留存。并报客户经理及财务部备查。3．销售分公司营销部负责将货物及时售出，其回款用于冲销该笔货款，其不足部分以呆账形式予以销账。第十二条注意事项。帐务应对呆帐处理意见申请单存档保管。