鞍山钢铁集团公司XXXX年管理报告

鞍山钢铁集团公司2010年度全面风险管理报告鞍山钢铁集团公司ANSHANIRONANDSTEELGROPUCORPORATION机密△二○一○年三月根据国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于印发〈2010年度中央企业全面风险管理报告（模本）〉的通知》（国资厅发改革[2009]102号）编报说明的要求，本企业于2010年4月1日，由党政联席会议讨论通过了《鞍钢2010年度全面风险管理报告》，并同意上报国资委。党政联席会议决议企业名称:鞍山钢铁集团公司党委书记、总经理：签署日期：2010年4月CONTENTSCONTENTS目录一、2009年度鞍钢全面风险管理工作回顾4（一）鞍钢全面风险管理工作年度计划完成情况4（二）鞍钢全面风险管理年度报告评估出的重大、重要风险管理情况5（三）全球金融危机爆发导致鞍钢发生的意外风险情况91、金融危机爆发导致发生的意外风险及影响92、鞍钢已采取的应对措施93、未来经济形势判断104、下一步工作打算10二、2010年度鞍钢全面风险管理工作有关情况10（一）风险评估情况101、风险管理初始信息收集情况102、2010年度风险评估的范围、方式及参与人员133、重大风险及其关键成因量化分析134、风险评估标准135、2010年度风险评估结果146、2010年度重大、重要风险坐标图147、2010年度重大、重要风险同2009年度相比的变化情况15（二）重大、重要风险管理情况161、重大风险描述162、重大风险管理策略和解决方案203、重要风险描述224、重大、重要风险解决方案与现有管理体系对接情况23（三）重要业务流程的风险管理情况241、采购管理流程242、生产性投资流程253、营销管理流程254、战略规划和实施管理流程265、兼并购流程266、资金管理流程277、预算管理流程28（四）对执行重大风险管理策略和解决方案的监督改进机制28（五）全面风险管理工作总体计划及2010年度企业风险管理计划291、鞍钢全面风险管理工作总体规划以及建立全面风险管理体系的工作计划和实施步骤282、党政联席会对鞍钢2010年度全面风险管理工作提出的要求28CONTENTS3、鞍钢2010年度全面风险管理工作计划29三、鞍钢全面风险管理体系及风险管理文化现状30（一）风险管理组织体系301、组织机构与风险管理组织机构302、经理层303、风险管理职能机构314、其他职能部门及各业务单位315、内部审计部门326、主要所属企业的风险管理组织体系32（二）内部控制系统331、集团公司和主要所属企业2010年度内部控制系统建设重点332、企业《内部控制手册》的制订和执行情况35（三）风险管理信息系统351、风险管理信息系统覆盖的范围352、风险管理信息系统覆盖的主要管理及业务流程353、风险管理信息系统与其他业务信息系统的对接情况364、风险管理信息系统监控的重大风险以及对这些风险的预警功能365、风险管理信息系统平台的完善和延伸36（四）风险管理文化371、鞍钢风险管理文化建设现状372、鞍钢开展风险管理培训的有关情况373、鞍钢员工行为规定、道德诚信准则37（五）风险管理考核38四、有关意见和建议38（一）需要国资委协调解决的有关重大风险问题38（二）对国资委推动中央企业全面风险管理工作的建议381、促进行业交流，协调风险应对382、分享全局信息，提升管理能力383、定期总结经验，指导体系建设39附件一　鞍山钢铁集团公司组织结构及风险管理体系40附件二　风险评估标准412009年，为贯彻落实“四个转变”战略部署、实现集团管控模式转变，以及积极应对国际金融危机对钢铁行业的影响，按照国资委《指引》精神，鞍山钢铁集团公司（以下简称“鞍钢”）进一步强化风险管理工作，并与管控变革、流程优化等工作相结合，开展了基于战略调整的风险调研和集团总部的风险管理体系框架搭建工作，强化了风险管理理念的宣贯和培训，规范了制度对风险管理工作运转的保障，并重新规划了风险管理体系的建设路线等。具体工作过程及完成情况如下：一、2009年度鞍钢全面风险管理工作回顾鞍山钢铁集团公司ANSHANIRONANDSTEELGROPUCORPORATION（一）鞍钢全面风险管理工作年度计划完成情况[4]序号计划完成的工作实际完成的工作未完成原因及整改措施通过现场访谈，下发调查问卷等形式，对集团层面风险进行全面调研。通过现场访谈，下发调查问卷等形式，基于战略辨识评估风险，深入分析企业重大风险并提出应对策略和管理措施。形成鞍钢风险案例库、风险事件库，并建立动态更新机制，保持风险案例、风险事件与集团战略、内外部环境变化的契合性。风险调研已完成1⑴邀请国家知名学者在集团举办了两期风险管理及内部控制培训讲座；⑵针对风险辨识、评估、应对、内部控制等方面，邀请国际知名公司风险管理资深顾问进行两次专题讲座；⑶由企业内部培训机构将风险管理相关专题纳入企业年度培训计划，对鞍钢不同层次管理人员开展风险管理培训。其中，针对各单位风险管理岗位人员的风险管理与内部控制专项培训班共举办4期，每期培训周期3天（24学时），参加培训人员共计170人次。基础培训已完成2多次召开集团范围内风险管理体系建设会议，推进全面风险管理体系建设，风险调研工作，强调风险全员参与意识，统一各层级人员风险管理理念，提高管理水平，宣传鞍钢风险管理意识并培养风险管理体系建设人才。其中体系建设动员会议由张晓刚总经理、白静瀑副总经理亲自到会讲话。风险管理意识宣贯3已完成制定了《鞍山钢铁集团公司全面风险管理规定》（以下简称“风险管理规定”）及《鞍钢全面风险管理实施方案》（以下简称“实施方案”）。《风险管理规定》明确了鞍钢风险管理的总体目标、原则、组织体系、职责分工等内容。《实施方案》对集团未来三年风险管理建设方向进行规划，明确了全面风险管理进程安排、相关责任部门及主要工作内容。目前，制定和完善各试点单已完成规划风险管理体系建设4鞍山钢铁集团公司ANSHANIRONANDSTEELGROPUCORPORATION[5]序号计划完成的工作实际完成的工作未完成原因及整改措施位风险管理体系建设规划和风险管理制度已经纳入集团绩效考核指标体系。认真研究国资委《全面风险管理指引》以及财政部等五部委颁发的《企业内部控制规范》、《企业内部控制应用指引》，收集并整理国家风险管理政策信息、央企风险管理案例资料、风险管理的标杆企业成功经验，形成《近期中央企业风险管理信息摘编》，起草了鞍钢风险管理工作对标分析报告，多方比较风险管理的标杆企业成功经验，为开展全面风险管理工作打下基础。对标研究工作已完成5⑴进行集团层面风险辨识评估，绘制2009年鞍钢风险地图、风险图谱。⑵将风险管理体系建设融入业务流程和管理流程中，在具体操作流程引入风险评估、控制机制，使风险管理成为业务管理活动和基本流程的必需环节。如集团重大投资、并购重组等重大决策均需出具具体风险评估意见，做到事前判断，防范相应风险。⑶制定《鞍山钢铁集团公司全面风险管理规定》、《关于推动风险管理工作达到央企最高水平的实施方案》、《鞍钢全面风险评估手册》。集团总部层面风险管理体系建设6已完成2009年，鞍钢处在战略调整与管控变革的重要阶段，因时机不成熟未向国资委提交年度风险管理报告，但在实际工作中，鞍钢按照国资委《中央企业全面风险管理指引》的要求开展了风险评估与相应的风险管理工作。2009年，鞍钢重点关注投资、兼并重组、市场价格、国家政策、产业结构、产品结构、安环节能、技术研发、生产运营、人力资源等领域，评估出了多项重大风险，如投资风险、市场价格风险、产业政策风险、产品结构风险、资源保障风险和安环节能风险等。其中市场价格、政策、安环节能、资源保障等风险在2009年均不同程度的发生，风险影响及其管理应对情况如下：（二）鞍钢全面风险管理年度报告评估出的重大、重要风险的管理情况序号年度报告评估的重大、重要风险是否发生不在承受度内的，说明主要原因是⑴铁矿石、焦煤价格波动。受后经济危机影响，铁矿石价格在09年呈先跌后扬趋势，整体价格仍处高位运行。产生的影响是否在风险承受度内价格风险⑴原燃材料价格风险⑵钢材价格风险1是⑴原燃料价格风险是鞍钢长期关注的重大风险之一。国内矿石价格与矿权资源息息相关，集团中长期战略规划中特别强调资源控制自持的重要性。目前鞍钢本部生产消耗的铁矿石资源一半以上为自有，石灰石不适用鞍山钢铁集团公司ANSHANIRONANDSTEELGROPUCORPORATION[6]序号年度报告评估的重大、重要风险是否发生不在承受度内的，说明主要原因产生的影响是否在风险承受度内⑵钢材价格持续低迷。受08年金融危机影响，全球钢材市场需求骤减，价格同比大幅下降。则绝大部分为自有。相对于同行业其它企业，原材料成本受市场价格冲击较小。09年集团主要的应对措施有：①推进资源保障战略，继续加大现有国内矿产资源掌控力度。收购辽宁衡业所持鞍千公司股权，加大了对周边矿产资源的掌控力度；完成黑石砬子铁矿探矿权转让工作，取得4.7亿吨铁矿资源的控制权和所有权。②实施全球化布局，增加铁矿石全球市场“话语权”。增持澳大利亚金达必公司股权至36.28％，成为该公司第一大股东，双方合资经营的卡拉拉铁矿项目完成中澳两国政府所有审批程序，正式进入施工建设阶段。⑵钢材售价方面，市场价格同比大幅下降的情况下，集团公司鞍钢加快“四个转变”，实现营业收入770亿元，利润总额30亿元。具体应对措施如下：①降低成本效果显著。实施重点节能项目9项，竣工6项，吨钢综合能耗、吨钢耗新水等13项技术经济指标创历史最好水平；资源业务加强基础管理工作进行成本控制，自产铁精矿完全成本同比下降22％。推进集中采购模式，发挥规模优势与一体化协同效应，降低原燃材料采购成本58亿元，压缩各种可控费用降成本7.6亿元。②加强与战略直供企业的合作，发挥战略合作伙伴协同关系效益。集团公司通过与战略合作伙伴签订长期框架协议，调节市场价格剧烈波动对企业订单的影响，缓解市场变化对企业订单、生产的冲击。长期来看，实现了与战略合作伙伴的双赢效果。[7]序号年度报告评估的重大、重要风险是否发生不在承受度内的，说明主要原因产生的影响是否在风险承受度内是⑴我国宏观经济政策：4万亿投资、铁路大开发、家电下乡、出口税收优惠等政策推动内需，改变国内市场需求产品结构。⑵产业政策：地方政府鼓励相关地方钢铁企业整合（如山东钢铁、河北钢铁），煤矿资源整合等上下游产业政策。是面对国际金融危机带来的严峻挑战和复杂的国内外竞争形势，鞍钢积极面对市场现有环境，具体举措如下：⑴建立市场快速应对机制。坚持“以销定产、以产定采、灵活应对”的原则，强化生产组织，做到品种及时调节，产能收放自如。在出口大幅萎缩的情况下，积极调整营销策略，加大国内市场开发力度，加强与战略直供企业的合作，先后与中船重工和北车集团等国内知名企业签署了长期战略合作协议。⑵通过规模化发展，提高市场“话语权”。为更好应对国内上下游、钢铁产业政策要求及自身发展需要，鞍钢通过以兼并重组与投资新建并重的方式增加产能，全面推进与攀钢的联合重组，实现集团总体产品结构的均衡化，企业发展战略、制度和流程、技术研发、营销采购、人力资源、企业文化等方面的有效融合。提高鞍钢相比其他钢铁集团的核心竞争力及对上下游市场的议价能力。政策风险不适用23资源保障风险是⑴我国铁矿石结构性稀缺，铁矿石供应紧张，国内耗用铁量一半依靠进口。⑵焦煤等原燃料由于区域资源不平衡，钢铁、水泥、化工等用煤大户对煤炭需求持续上升，09年焦煤市场供应偏紧。是⑴如前述，矿石资源保障是鞍钢中长期战略规划中特别关注的内容之一。目前鞍钢本部生产消耗的铁矿石资源一半以上为自有，石灰石则绝大部分为自有。相对同行业其他企业，原材料成本受市场价格冲击较小。同时，鞍钢不断扩大现有国内矿产资源掌控力度，取得海外矿权合作开发资格。具体描述见价格风险应对措施⑴。⑵煤炭供应紧张虽引起少量锅不适用鞍山钢铁集团公司ANSHANIRONANDSTEELGROPUCORPORATION鞍山钢铁集团公司ANSHANIRONANDSTE