赊销管理暂行规定(DEC)

赊销管理规定（暂行）一、赊销的定义：在未收到全部货款之前发货的销售行为。二、赊销类型：依据公司目前销售结算方式分类，主要按信用期限和信用额度分为以下几种类型：1.货到付款。客户收到货物后，应立即付货款给公司。2.信用期限内赊销。在发货后一定期限内收回货款。3.信用额度内赊销。公司给予客户一定信用额度，信用额度给客户发货。4.信用额度与信用期限结合使用赊销。按最先达到的标准内控制给客户发货。三、赊销款项管理方法1.货到付款主要跟催人为客户对应的业务人员。a)业务人员及时关注此类销售行为，当货物发出后，注意客户何时收到货物。b)在收到货物后3天内是否收到款项。c)3天内未收到款项及时跟催，并书面上报上级主管。d)7天内未收到款项由业务主管上报总经理。e)此类业务未收到前笔款项，不得发新的货物。2.月结性质的赊销款项主要跟催人员为财务人员，责任人员为客户对应业务人员。a)月结客户必须与公司签订月结协议，按月结协议与公司及时对账。b)对账单由财务发送给客户，如客户未能及时回传对账单且未能按协议及时付款，此类客户转给相应业务人员跟催。c)超期30天内未付款客户，需经业务部主管审批后发货，同时登记备案报告给财务部和总经理。d)超期30天以上未付款客户，需经总经理同意后发货，否则不得给予发货，同时登记备案财务部。e)每月10日前（逐步提到5日前），财务部提供应收款项报表给业务部。3.信用额度内赊销管理a)当发货金额累计超过信用额度，客户必须将全部货款结清，方可再次发货。b)超信用额度发货，需经相关权限人员批准方可发货。4.客户按信用期限和信用额度最低条件管理。四、管理人员审批额度权限1.如需超过客户对应的信用条件发货，需经业务主管和总经理审批。2.业务主管单一客户审批权限2万元。总经理单一客户审批权限10万元。3.管理人员每个客户只有一单审批权限。4.公司总的审批额度控制在50万元内。五、公司信用政策现有客户保持目前现状。等待完善公司信用期限分为：7天、30天和60天。公司信用额度分为：3000元、10000元。根据以上信用条件，可将信用客户分类如下表：信用额度信用期限0元3000元1万元与客户协商额度不限制无款到发货在额度内发货在额度内发货7天货到付款30天在额度和信用期限最先达到标准内发货发货30天内收回货款60天发货60天内收回货款按批次压本单发货金额，付清上单货款，同时给客户最多90天信用期限限制六、客户符合赊销条件的评定办法。1.现有客户按以前确定的款项操作，待具体评定办法制定后逐步调整。2.新客户一般情况下均需按“款到发货”操作。3.如需按赊销形式发货，则由业务部提出赊销方案，总经理、财务部和业务部打分方式评定。各方权重分别为：总经理60分，业务部20分，财务部20分，分数达80分，则该赊销方案成立。4.具体评定方法，由业务部与财务部讨论后，报总经理批准。七、本规定于2015年8月3日暂行。