国美电器有限公司经营管理制度-财务系统分册一二三部分

国美电器经营管理手册(V2.0–20051117)财务系统分册国美电器有限公司经营管理手册——财务系统分册第一部分财务中心组织架构图国美电器会计管理部综合管理部收入管理部资金管理部物流财务部音像财务部中心副总监中心副总监中心副总监中心干事税务管理部结算管理部网络管理部研究开发部稽核部投资者关系部上市事务部投资管理部中心总监国美电器有限公司经营管理手册——财务系统分册1第二部分财务中心职责财务中心1.全面执行国家财务会计制度和各项经济法规，真实、及时、准确、完整、客观、清晰地记录和反映公司的各项经营活动和资金循环；2.根据公司发展战略和业务开展，制定、推行并不断完善各项财务制度，保证公司的各项财务制度得到贯彻落实；3.推行和完善财务系统统一领导、上级监控、分级管理、独立核算的管理体系；4.预测、规划公司的经营目标，规范公司的经营行为；5.参与公司经营决策，提高公司经营质量和投资效益；6.参与公司各项经营活动，不断提高公司整体管理水平；7.负责提供财务信息的归集、分类、整理、传递和存档，协调税务、银行等对外关系，提供公司资金运营效率；提高资金收益率，降低资金成本；8.规范公司经营合同，理顺与供应商往来债权债务关系，支持、规范、监管公司进销存业务；9.推进内部稽核体系的建立，防微杜渐，促进分部提升经营质量，约束经营行为；10.负责公司内部信息化建设，推动公司网络平台ERP系统的功能完善，充分利用信息化手段，提升公司经营管理效率；11.指导公司资产收购的进行尽职调查工作，提供投资决策分析，处理并购后财务资金事宜；12.协调审计机构、负责做好上市公司定期、非定期审计报告安排，慎重披露公司财务信息；13.加强投资者关系维护，负责证监会、大区证管办、香港联交所及其驻北京办事处等证券管理部门的关系维护；对证券行、基金公司、投资公司中介机构等方面进行协调与沟通；14.加强融资业务，了解公司经营发展所需的资金要求，规避经营管理风险，加强资金收益；15.结合音像公司实际，制定音像公司各项财务管理制度、会计核算制度和结算制度，制定相应的实施细则和实施办法；16.树立服务意识，最大限度满足公司管理的相关需要；国美电器有限公司经营管理手册——财务系统分册217.完成总裁交办的其它工作。会计管理部1.拟订并根据公司会计核算制度，制定相应的实施细则和实施办法并检查、指导分部加以贯彻执行；2.制定会计稽核、内部控制制度；3.对分部的会计核算制度的执行情况及帐目管理的真实性、准确性进行督导、抽查、规范；4.组织公司年终财务决算工作；5.加强会计科目的管理，分析、处理科目发生额异常情况，规避经营活动中的财务风险；6.总部及相关公司帐目的会计处理及报表的编制；7.设计公司内部管理及外部报表模块，负责汇总、合并公司报表；8.建立数据资料库，为公司的经营管理提供真实、准确的数据参考；9.定期、不定期对公司的经营状况、财务状况进行分析，向公司管理层提供分析报告；10.建立分析框架及体系，指导各个子公司进行财务分析；11.制定档案管理制度，对总部及各分部的档案管理安全性进行监督；12.建立发票管理制度，指导、检查分部开展相关工作；13.设计公司考核数据的编制口径，并组织公司各项考核数据的编制、分析、报送；14.组织编制公司的财务预算方案，对财务预算工作进行分析、监督和指导；15.制定公司的费用的审核、审批授权；16.负责费用计划、费用定额的监督、检查、考核，负责费用审批报销制度的落实、检查；并定期对费用进度执行情况进行分析、通报；17.负责对分部计划外费用的审核及上报审批；18.负责总部各项费用的日常审核；按预算负责本中心费用的控制、并跟踪使用状况；19.完成公司领导交办的其他工作。综合管理部1.负责拟订财务系统人员编制方案，定期统计财务人员在编、入职、离职情况并督促本系统各岗位人员招聘到位；2.拟订在职财务人员培训方案并组织培训及培训考核，确保财务人员具备相应工作胜国美电器有限公司经营管理手册——财务系统分册3任能力；制定财务人员业务标准、行为规范，不断提高财务人员的业务素质；3.完善库存商品盘点制度，并按制度按月推进库存商品盘点工作，落实盘点问题；4.完善资产管理制度，加强资产管理，按季度推进资产盘点及帐务核对，保证资产安全和完整；5.对商品物流环节提供管理建议、问题分析，促进商品流转质量的提升；对资产维护、使用、保养等方面提供管理建议；6.对库存商品及资产组织不定期的抽查盘点，检查分部抽查的完整性和真实性；7.负责审计报告相关问题的核实、回复、通报，了解、分析分部会议纪要中反映的问题，并负责督促相关部门进行指导和解决；8.组织拟定财务系统的绩效考核方案、定期提报考核数据，按时完成公司绩效考核管理；9.完成公司领导交办的其它工作。税务管理部1.代表公司建立总部及各分部的良好税企关系；2.搜集相关财税法规，为筹划和实施方案提供信息支持；3.参与制定会计核算制度，对各类经营活动流程、公司各类合同的签订等从税务的角度提出建议；4.设计合理化的纳税筹划方案，对财税风险防范机制与防范策略的研究；5.企业整体税负分析及涉税业务分析；6.负责组织公司各个纳税主体的年终所得税汇算清缴工作；7.企业战略的财税规划及税务计划与目标的制定实施，包括纳税规模与支出结构、时期计划安排及各税务指标的目标值；8.规范公司的纳税申报制度，管理监控公司的纳税情况和税收优惠政策的实现情况及财政扶植资金的收回情况，根据公司与政府部门签订的返还协议计算应收返还，用以考量、跟进分部的实收率；9.全国公司纳税申报与税款缴纳的执行；10.编撰内部学习刊物，登载有用的法规、案例供公司参阅；11.建立完善有效的税务培训体系；12.对税务制度的执行效果、筹划方案的执行效果进行评价；国美电器有限公司经营管理手册——财务系统分册413.完成领导交办的其他任务。收入管理部1.参与公司采购合同范本的拟订，对范本条款合法性、可操作性提出意见；对全国采购合同是否符合公司合同管理授权、准确性进行审核，对采购合同另行约定条款的合法性、可操作性进行审核并提出意见；2.汇总、核对、分析、测评各年度采购合同政策，确保合同政策有效执行；核查各分部合同政策在ERP系统中录入准确性、以保障收入计算及系统报表的准确性；3.妥善保管全国采购合同、备忘录等相关书面文件，保证全国合同的完整性和保密性；4.拟订全国合同管理流程，理顺合同审批、签定、审核、盖章流程，监控分部贯彻执行；对全国采购合同及业务拓展部、IT部等总部各部门签定的合同加盖合同专用章，并对专用章进行妥善保管；5.加强与公司战略合作伙伴、重点供应商的财务沟通与协作，供应商与国美间的财务流程的对接，以期提高收入收取速度，保障国美与供应商之间债权、债务清晰；6.拟定合同专用章的保管及使用管理规定，对各分部合同专用章保管安全性，使用的合法性进行监控，指导、监督；7.收入管理ERP系统建设，需求的提报、测试及实施的安排，疑难问题的解答与处理，分部ERP使用的培训工作；8.制定并规范各项非商品销售收入核算制度，确保公司利润不流失；9.制定并规范各项非商品销售收入对帐、确认、收取流程，保障各项收入收取的及时性与准确性；10.制定或修订能够满足公司日常管理及管理层决策需求的报表体系；11.对分部各项收入应收金额计算的合理性、合法性、真实性、及时性进行核查、出具核查结果、发布核查通报；12.组织确认、汇总总部收取的收入计算及时、准确；积极主动配合营销、协调供应商进行收入的确认与收取；及时准确地进行收入的分配并下发相关文件；13.通过相关报表的数据，掌握收入收取情况，分析欠收原因，督促相关部门积极制定相关收取措施，加快收入的收取速度，保证公司利润的及早实现；14.审核、汇总全国综合分析报表数据，分析、比较各品类、品牌综合毛利实际达成情况；15.组织、实施公司文件、制度的传达与培训，保证分部能正确理解并有效执行新文件、国美电器有限公司经营管理手册——财务系统分册5新制度；监控各分部收入组收入管理工作规范、有序地开展；考核各分部收入组各项工作完成情况，进行通报、考评、奖惩；资金管理部1.负责公司资金集中管理体系的建设和完善，制订资金内部管理监控制度，并组织实施。以安全性、流动性、效益性为目标管理资金；对资金内控管理效果负责；2.负责制订全公司的融资计划，并组织实施。继续完善公司融资体系，维护与金融机构的关系，以满足经营资金需求为目标。对公司融资计划落实情况负责；3.负责制订公司消费信贷、分期付款、联名卡、支付手段、上门收款等金融业务的计划和规则，组织实施。以促进销售，降低各项财务费用为工作目标。对以上业务的执行效果负责；4.在保证公司资金流动性和安全性的前提下，研究闲置留存资金运营方案，运用各种理财手段和投资方式，提高公司资金的综合收益，以实现运营收益为工作目标。并对收益及风险情况负责；5.完成领导交办的其他任务。结算管理部1.根据公司发展需要，负责制定并完善公司的结算模式和结算管理制度，确保公司结算良好运作；2.负责完善、细化公司货款支付管理授权；3.负责结算管理部日常工作的开展，人员管理和分部结算管理工作的指导；4.负责公司网上业务体系的建立、完善，并监督、指导实施；5.负责供应商资质评定、分析管理体系的建设、完善、实施；6.负责直接与供应商财务进行对接，制定操作指导；7.负责公司采购合同结算条款的修改、完善，并参与谈判工作；8.负责建立、完善公司与供应商定期对帐制度及拟订实施细则，并监督执行情况；9.负责组织管理各分部与供应商的对帐工作，对对帐结果进行核查、分析；10.负责与其他部门协调、沟通，解决结算问题；11.完成中心领导交办的其他任务。国美电器有限公司经营管理手册——财务系统分册6物流财务部1.根据国家会计制度和政策法规，记录和反映物流公司的各项经营活动；2.根据公司发展需要不断完善物流公司财务核算制度；3.充分利用国家政策为公司进行合理税收筹划，使公司利益最大化；4.负责物流公司商品的出入库、调价、结算等业务的处理；5.及时为分部开具增值税发票，及时办理退税折让证明，收取供应商税票；6.负责物流直供品牌各项收入的收取；7.负责物流代付款品牌各项收入的还原；8.对分部物流品牌商品的结算进行监督、指导；9.负责与直供品牌供应商核对往来帐；10.负责及时与分部核对内部往来帐；11.负责财务信息的归集、统计、分析和存档；12.完成公司上级领导交办的其他工作。音像财务部1.制定音像公司各项财务管理制度、会计核算制度和结算制度，并制定相应的实施细则和实施办法，结合实际修订各项财务管理制度；2.指导、检查各分部的会计核算工作，保证公司会计核算制度的贯彻落实；3.负责音像总部日常会计核算工作，按时出具总部财务报表；4.负责汇总、合并公司的财务报表，为公司领导提供各种财务数据；5.定期、不定期对公司的经营状况、财务状况进行分析，向企业管理者提供财务报表和分析报告；6.组织编制半年度费用计划及审核、报批；7.费用计划执行情况考核，定期对费用支出、计划执行情况进行分析；8.负责总部与分部往来账项的核对及管理；9.规范公司的纳税申报制度，管理、监控公司的纳税情况和税收优惠政策的实现情况；10.负责组织公司年终财务决算工作及企业所得税汇算清缴工作；11.贯彻落实资金集中管理，实施集团网银，对资金进行实时监控和管理；12.实施资金预算管理，对公司资金预算执行及运行状况进行定期分析，并出具分析报告；国美电器有限公司经营管理手册——财务系统分册713.落实公司结算制度、结算流程及其流程的规范；14.负责与供应商各项往来账款的核对、管理与结算；15.负责总部采购合同的审核、归档管理；16.负责商业折扣及其他收入的计算、收取及管理；17.制定库存商品管理制度及相关操作流程，并贯彻实施；18.负责库存商品的监控，定期对库存商品余额及周转、滞销、残次等情况进行分析；19.负责制定盘点制度、盘点流程及其贯彻实施和规范；20.审核各分部盘点方案、盘点结果处理及跟踪，出具盘点分析、通报；21.完成公司领导交办的其他工作。网络管理