国际货物运输与保险国际贸易支付

TermsofPayment国际贸易支付国际贸易支付国际货款的支付工具国际货款支付方式支票托收信用证本票汇票汇付（一）汇票1.汇票的定义•我国票据法：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据银行汇票样本2.汇票的内容二、汇票内容详解•（一）绝对必要记载项目•1、写明“汇票”字样•2、无条件书面支付命令(unconditionalordertopay)•(1)书面形式(2)支付命令(3)无条件性•票据支付的文义不能附加某项条件及支付方式不能受限制，否则票据无效。票据必须采用书面形式，包括印刷、手写和打字等，但不能以铅笔或类似书写工具做成。•支付命令用英语的祈使、命令的语气，如“PAYTOCO.ORORDERTHESUMOFU.S.DOLLARSTENTHOUSAND”，不能使用商量或请求语气书写(如“WEWOULDBEGLADIFYOUWILLPAY...”，“WOULDYOUPLEASEPAY…”)。•3、确定的金额(certaininmoney)•4、出票日期(dateofissue)•出票日期即为汇票签发日期。金额必须确定，不能模棱两可如“大约付1000美元”、“付2000马克左右”、“付10万或15万日元”，“付1000美元加利息”等。这些表示方法都错误。•列明出票日期可以：确定汇票到期日。假设汇票付款期限为出票日后30天付款(AT30DAYSFROMTHEDATEHEREOF)，如汇票出票日为“JUL.13,2006”，则汇票付款满期日为“AUG.12,2006”。•为避免混淆，出票日期建议使用月份的名称(如JAN.，FEB.，MAR.等或JANUARY，FEBRUARY，MARCH等)而不要使用数字。•5、付款人名称(drawee，addressee)•也称为受票人名称，是出票人出票指向的汇票付款人或承兑人。付款人名称和地址必须书写清楚，以便持票人向其提示要求付款或承兑。•6、收款人名称(payee)•汇票上的“收款人”通常称为“抬头”•汇票的抬头有三种写法：•(1)限制性抬头(2)指示性抬头(3)来人抬头•(1)限制性抬头(RESTRICTIVEORDER)。这种汇票不能背书转让。•常见的表示方法有：①PAYTOCCOMPANYONLY;②PAYTOCCOMPANY,NOTTRANSFERABLE;③PAYTOCCOMPANY,NOTNEGOTIABLE。•(2)指示性抬头(DEMONSTRATIVEORDER)。这种汇票可以背书转让。•常见的表示方法有：①PAYTOTHEORDEROFCCOMPANYONLY；②PAYTOTHEORDEROFCCOMPANY；③PAYTOCCOMPANYORORDER。•如汇票抬头记载为“PAYTOCCOMPANY”，但没有加注限制转让字样，这种汇票应视为“指示性抬头”的汇票，可以背书转让。•(3)来人抬头(BEARERORDER)。•这种汇票不记载收款人名称，而只写“付给持票人”，这种汇票可以流通转让，而且是仅凭交付就可转让。常见的记载方法有：①PAYTOBEARER（持票人）；②PAYTOCCOMPANYORBEARER。•我国票据法不允许做成“来人抬头”的汇票。•7．出票人签章(DRAWER’SSIGNATURE)。•出票人在开出汇票时，首先他要签字，承认自己的债务责任，汇票方可有效。出票人如为公司，应由公司法人代表签字(最好是手签)加盖公司公章；如出票人是个人，如果代理他的委托人签字，而委托人是公司、单位、银行或团体时，应在公司名称前加上“FOR”或“ONBEHALFOF”或“FORANDONBEHALFOF”字样，并在个人签字后面写上职务名称，如：••FORABCCO.,LTD.,NEWYORKJOHNSMITH,MANAGER案例假定纽约公司A向巴黎公司B采购一批物品，订单（P/O）号为95E03LC001，价值为$10000，约定装运后30天付款。巴黎公司C向纽约公司D采购一批商品，价值为$10000，假定货物装运日期为2008.7.10。而公司B与C之间刚好存在某种业务关系，如C向B借贷或提供物品与劳务。关系如下图:汇票解决方案•案例中的法国公司B可以开立一张汇票，收款人是法国公司C，受票人是美国公司A。汇票开立后，B将汇票交给C，以此汇票解决B与A、A与C之间的债权债务关系。•法国公司C收到汇票后，为了清偿其对美国公司D的债务，可以将以上汇票通过背书转让给D，由D去向A提示汇票，要求A付款。这样一来，两笔国际间的债权、债务关系通过一张汇票，最终在美国得以清偿，以票据的流通替代了现金的流通，非常简便。收款人受票人(付款人)出票人(签章)CBA（二）本票•一、本票的定义•英国《1882年票据法》：•Apromissorynoteisanunconditionalpromiseinwritingmadebyonepersontoanother,signedbythemaker,engagingtopayondemandoratafixedordeterminablefuturetimeasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedperson,ortobearer.•本票是一项无条件的书面支付承诺，由一人做成，并交给另一人，经制票人签名承诺在即期或在某一固定日期或可确定的将来日期，支付一定数目的金额给一特定之人或其指定之人或来人。本票式样•在国际贸易结算中使用的本票，多是银行本票收款人出票人&付款人二、本票基本关系人1、出票人即付款人(maker)2、收款人(payee)四、本票与汇票的区别•1、基本当事人不同•2、付款方式不同•本票的出票人自己出票自己付款，是承诺式票据；•汇票是出票人要求付款人无条件地支付给收款人的书面支付命令，付款人没有义务必须支付票款，除非他承兑了汇票，所以汇票是命令式或委托式的票据。•3、包含的交易数不同•本票包含一笔交易结算；汇票包含两笔交易结算。•4、本票不允许制票人与收款人做成相同一个当事人，汇票允许出票人与收款人做成相同一个当事人。五、本票的种类•商业本票:工商企业为出票人•银行本票：银行为出票人•国际小额本票•旅行支票•流通存单•中央银行本票•各种债券•国库券(三)支票•1.支票定义•支票是无条件的书面支付命令，是一种以银行为付款人的即期汇票。•2.支票解决方案•假设美国A公司的资金账户银行为纽约ABC银行，A公司可以通过开立支票来履行其对B的债务。对于装运日后30天付款的票据，由于支票都是即期的，其要反映远期付款的出票日期填写方法与本票或汇票不同。本例中，本票与汇票的出票日期可以同为“JULY13,2006”，但支票需要填写“AUG.9,2006”，即装运日“JULY10,2006”后30天满期的那天。转账支票三、支票的必备项目•（一）写明“支票”字样•（二）无条件书面支付命令•（三）确定的金额•（四）出票人名称及签字•（五）出票日期•（六）付款银行名称支票的种类五、支票的止付与拒付•出票人撤销其开出的支票就是止付•付款行对不符合要求的支票拒绝付款并退票就是拒付汇票、本票、支票的区别汇票本票支票无条件支付命令承诺命令基本当事人出票人、付款人、收款人出票人、收款人出票人、付款人、收款人主债务人承兑前：出票人承兑后：承兑人出票人出票人出票人的责任担保付款人承兑和付款自负付款责任担保付款人付款期限即期、远期即期、远期即期（见票即付）出票份数一套（一般一式两份）一张一张付款人任何人自己银行票据行为无保付无承兑、参加承兑、参加付款、保付有保付,无承兑、参加承兑、参加付款国际贸易支付国际货款的支付工具国际货款支付方式支票托收信用证本票汇票汇付汇付一、汇付的概述二、汇付的三种方式及其业务流程三、汇款的解付与偿付四、汇款方式在国际贸易中的应用（一）什么是汇付？是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的方式将一定金额，通过国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），付给收款人（债权人）的一种结算方式。一、汇付的概述又称汇款（remittance）（二）汇付的四个基本当事人1、汇款人(remitter)在进出口业务中通常是买方。2、收款人(payerorbeneficiary)在进出口业务中通常是卖方。3、汇出行(remittingbank)接受汇款人的委托，办理汇出汇款业务的银行。4、汇入行(payingbank)又叫付款行或解付行。汇入行通常是汇出行的联行或代理行。二、汇付的三种方式及其业务流程汇付的三种方式信汇：MailTransfer(M/T)票汇：RemittancebyBank’sDemandDraft(D/D)电汇：TelegraphicTransfer(T/T)（一）信汇(M/T)1、信汇的概念及特点•信汇是汇出行应汇款人的要求，用航空信函通知汇入行向收款人付款的方式。•信汇的优点是收费较低廉,但由于中转环节多，易于遗失或被耽搁，对于一些金额不大，或收款不急的汇款可采用信汇的方法。2、信汇结算业务流程（M/T)付款人（进口商）收款人（出口商）信汇申请书交款付费汇入行信汇委托通知付讫借记通知付款汇款通知收据买卖合同约定以信汇为结算方式汇出行信汇回执①②③④⑤⑥⑦①汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行。②汇款人取回信汇回执。③汇出行制作信汇委托书或支付委托书邮寄汇入行。④汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无误后，将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副本一并通知收款人。⑤收款人凭收据取款。⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕信汇结算业务流程（M/T)（二）电汇（T/T)1、电汇的概念及特点•电汇是汇出行应汇款人的要求，用加押电报、电传委托付款行向收款人付款的方式。•电汇方式和信汇、票汇相比一个显著特点是快。在银行，电汇的优先级最高，一般均在当天处理。而且，由于是银行之间的直接通讯，差错率较低，遗失的可能性也极小。但由于汇出行占压汇款资金时间极短，甚至根本不占压，因此收费也较高。电汇适用于汇款金额大、汇款急的汇款。2、电汇结算业务流程（T/T)付款人（进口商）收款人（出口商）电汇申请书交款付费汇入行电汇委托通知书付讫借记通知付款汇款通知收据买卖合同约定以电汇为结算方式汇出行电汇回执①②③④⑤⑥⑦（三）票汇（D/D）1、票汇的概念及特点•票汇是汇出行应汇款人要求，并在其把汇款交给银行后，银行开立一张以汇入行为付款人的银行汇票交给汇款人，由汇款人将汇票带到国外，或由汇款人将汇票寄给国外收款人，由收款人前去取款的一种汇款方式。•简单地来说，票汇就是银行用即期汇票作为汇款工具的结算方式。付款人（进口商）收款人（出口商）票汇申请书交款付费汇入行票汇通知书（票根）付讫借记通知付款持汇票提示付款邮寄银行即期汇票汇出行银行即期汇票①②③④⑤⑥⑦2、票汇结算业务流程（D/D)2、票汇结算业务流程（D/D)（l）汇款人填写票汇申请书，并交款付费给汇出行。（2）汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款人。（3）汇出行将票汇通知书（即票根）邮寄给汇入行。（4）汇款人自行邮寄银行即期汇票给收款人。（5）收款人持银行即期汇票向汇入行取款。（6）汇入行验核汇票与票根无误后，解付票款给收款人。（7）汇入行把付讫借记通知书寄给汇出行。（8）如汇出行与汇入行没有直接账户关系，则还须进行头寸清算。电汇、信汇、票汇三种方式比较1．从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传，用密押证实；信汇方式使用信汇委托书或支付委托书，用签字来证实；票汇方式使用银行及其汇票，用签字证实2．从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高3．从安全方面来看，电汇比较安全4．从汇款速度来看，电汇最为快捷5．从使用范围来看，电汇是目前使用最广泛的方式；信汇方式很少使用；票汇介于二者中间托收一．托收的含义及其当事人二．托收种类及其业务流程三．托收的性质和特点四．托收方式在国际贸易中的应用五．买卖合同中的托收条款一