养老保险制度的国际比较

养老保险制度的国际比较吴瑶佳目录养老保险模式2养老保险制度结构和内容3养老保险概述31人口老龄化的威胁•人口老龄化是现今各国普遍存在的重大社会问题，由于它不仅关系到包括老年人在内的人民生活问题，而且关系到各国社会经济发展问题，因而国际社会十分重视老龄问题。日益加快的人口老龄化趋势呼唤着完整的养老保障制度。1.1养老保险的定义1、定义•养老保险是社会保障制度的重要组成部分，是社会保险五大险种中最重要的险种之一。所谓养老保险，是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。1.养老保险概述•区分养老保险和老年保障：•老年保障是多方面的。•养老保险是老年保障的重要内容。•老年保障包括养老保险。1.养老保险概述1.2养老保险的特点•强制性国家通过立法，强制用人单位和劳动者个人必须依法参加养老保险，履行法律所赋予的权利和义务，缴纳养老保险费，待劳动者到达法定退休年龄时，可向社会保险部门领取基本养老金，享受基本养老保险待遇，保障退休以后的基本生活。•互济性养老保险费用来源一般由国家、企业或单位、个人三方共同负担，并在较高的层次上和较大的范围内实现养老保险费用的社会统筹和互济。•普遍性养老问题不仅是社会问题，而且是一个全球性问题。养老保险的实施范围很广，被保险人享受待遇的时间较长，费用收支规模庞大，关系到一个国家或社会的经济、文明发展，需要我们予以足够的重视。1.养老保险概述1.3养老保险简史•现代意义上的养老保险制度，或员工退休制度，是工业社会的产物。欧洲是工业革命的发源地，现代养老保险也起源于欧洲，最初是行业的养老金发放。•1889年德国俾斯麦政府颁布的《老年和残障社会保险法》被普遍认为是世界上养老保险制度正式建立的标志。德国是建立现代养老保险制度第一个国家，从此以后，养老保险制度在世界各国，从欧洲、澳洲、美洲一直蔓延至全世界。目前约有170个国家有养老保险制度。1.养老保险概述养老保险发展进程表国别养老保险德国1889美国1935英国1908日本1941新加坡1953中国1951朝鲜19731.养老保险概述2.1养老保险制度模式•世界各国的养老保险制度模式，按其覆盖范围、保险缴费、收入关联度、保障水平和基金收支及运营的差别，可分为以下四种模式：•投保资助型•福利国家型•强制储蓄型•国家保险型2.养老保险模式特征：保险覆盖在业雇员，而非全民；由政府、企业、个人三方共同缴费，政府通过财政补贴、减少税收等手段为养老保险基金做贡献，企业和个人按工资额的一定比例缴费；保险待遇与保险缴费相关，缴费越多退休待遇越好；实行“现收现付”制。2.1.1投保资助型社会共同负担，共同享有的保险模式，又称为自保公助型养老保险。典型国家——德国、美国2.养老保险模式※德国（1）德国的养老保险制度遵循三项原则：一是保障生活标准；二是养老金与工资、缴费挂钩；三是活化养老金原则，即养老金和养老资格要定期分享经济进步带来的繁荣。（2）德国养老保险制度的起源：追溯到1889年俾斯麦时代建立的《老年和伤残保险法》（3）德国的养老保险制度组成：由法定养老保险、企业养老保险及私人养老保险三大支柱组成，其中后两项被称为补充养老保险。德国现行养老保险法律是2005年新修订的《老年和伤残保险法》，较全面地规定了养老保险的适用范围、资金来源、缴费标准和筹集方法等。2.养老保险模式（4）德国养老保险管理和监督机制：在养老保险领域，遵循国家立法和国家自治相结合的原则。经选举产生的雇员和雇主代表对养老保险实行自治管理。自治结构是游离于政府之外的，所有这些机构共同构成了德国养老保险机关联合会(VDR)。这种将政府从直接的管理责任中脱离出来的自治管理模式还形成了有效的、内外结合的监督体系：外部监督机构是政府，内部监督机构是自治机构，从而有力地保障养老保险制度的日常运行。自治组织的管理能力也是在不断的实践中变得越来越强大，自治性越来越强。（5）目前养老保险的困境：多年来，德国养老保险基金得以顺利的运行，始终保障其支付能力，得益于政府的扶持和不断的补贴，联邦政府在2007年的养老保险补贴就已经达到了621.9亿欧元，是1992年的2倍以上，占政府2007年一般性公共支出的50%以上，足见目前德国的养老保险已经严重的收不抵支，给政府造成了严重的财政负担。由于失业率过高、出生率过低及人口老龄化日趋严重造成了联邦政府的补贴越来越难以保障养老保险机构的支付能力，养老保险制度的改革重点也放在了养老金发放条件审核的严格控制方面。2.养老保险模式（6）为了缓解这种状况，德国政府对养老保险进行了一系列改革：•提高退休年龄；•适当提高养老保险费率，降低过高的养老金水平；•鼓励多种渠道发展养老保险；•养老形式转变：近年来，德国兴起了一种名为“老年之家”的互助养老方式。一些害怕孤独又不愿意去养老院的老人们自发组建自己的小天地，在“老年之家”中，成员共同分担家务，互相帮助，一起参加社会活动，让老人们远离了孤独，也体会到了家的温馨。此外，德国一些社会团体和地方政府也探索出了包括“多代屋”在内的多种互助养老模式。这种方式不仅有助于开发老年人潜力、还有助于促进代际交流。如里德林根的“乐龄合作社”，不仅老年人可以加入，年轻人也可以加入进来。参加者可以选择小时工资，也可以把服务小时存在合作社，用以日后获得同样时间的免费服务。这种做法既鼓励老人互助和自立，也吸引了年轻人参与其中，通过服务老人为自己未来的养老做准备。2.养老保险模式※美国（1）美国的养老保险制度的起源：与中国传统的“养儿防老”观念不同，美国的养老责任由政府、社会和个人等多方面共同承担。在养老方面，社会保障体系与社会养老机构发挥着重要的作用。美国的养老保障制度始于２０世纪３０年代经济大萧条时期，经过半个多世纪的发展完善，美国现行的养老保障体系由三大支柱组成，俗称“三脚凳”。2.养老保险模式第一支柱:社会养老保险是政府强制执行的社会保障计划,即联邦退休金制度。是面向全社会提供基本的退休生活保障，覆盖了全国97％的就业人口，是整个多层次体系中的基石。社会养老保险制度，包括老年养老金、遗属养老金和伤残养老金三部分。该制度具有全国性、强制性。第二支柱:私营退休养老保险由政府或者雇主出资。即私人年金计划,雇主养老金计划。带有福利的退休金计划构成了养老保障体系中的第二支柱。由公司或企业的雇主发起和建立起的单一雇主养老金计划，也有工会组织为小企业的职员发起和建立的多雇主养老金计划。第三支柱:个人养老保险第三支柱是个人自行管理的个人退休账户。即个人退休金计划。这是一种由联邦政府通过提供税收优惠而发起、个人自愿参与的补充养老金计划。2.养老保险模式（2）目前美国养老保险的困境：(一)对经济波动较为敏感。(二)易受大企业财务风险拖累。(三)企业养老金自我投资使风险倍增。(四)投资风险转嫁给员工。(五)政府作用不明晰。2.养老保险模式（3）美国采取的措施：(一)设立并完善有关社会保险的法律、法规，将社会保障以行政手段向以法律为主转变。(二)采取多层次的养老保险支柱。(三)国家、单位、个人共同负担养老费用,养老不纯粹靠政府。(四)在保留现有的强制性养老保障体系的基础上，大力提倡建立各种自愿性的个人养老保险或企业补充养老保险计划，形成更多层次、更多支柱的养老保障体制，以降低国家养老保险金替代率，减轻政府的财政压力及负担。2.1.2福利国家型•福利国家的养老保险模式是指在实行与职业相关联的养老金的同时，还实行普遍养老金计划，从而达到高水平养老保障的养老金体制。普遍养老金计划的资金完全来自于国民收入。2.养老保险模式特点：•强调养老保险待遇的普遍性和人道主义；•基金来源一般为税收，国家和企业负主要责任，个人不缴纳或少缴纳费用；•是国民收入再分配的有力调整工具；2.养老保险模式典型国家——英国※英国（1）英国养老保险制度的基本构架：英国的养老保险制度由国家养老金计划和私人养老金计划构成。国家养老金计划包括对全体符合条件的纳税人提供的国家基本养老金和对雇员提供的与收入相关联的国家第二养老金，两者都采用现收现付制。国家基本养老金计划覆盖工作年龄人口3760万人和退休人员1170万人，基本达到全民覆盖，有400万人参加国家第二养老金计划。2008年英国养老保险国家养老金发生费用支出890亿磅，占GDP的6%。其中国家基本养老金支出770亿磅。私人养老保险包括职业养老保险和个人养老保险。这两种养老保险采取市场运作的模式，约有960万人参加了职业养老金计划，700万人参加了个人养老金计划。在英国，国家养老金仅保证职工退休后的本生活需要或者说最低生活需要，更高的退休待遇主要是依靠私人养老金来满足。2.养老保险模式（2）英国政府对私人养老金的监督管理：英国的国家养老金主要来源于税收，并由税收支付。因此，对养老基金的监管主要体现在对待私人养老金方面。英国职业养老金和私人养老金体系的良好运行，一方面依赖于制度本身的设计模式，另一方面还需要有效的监管体系作保障。英国政府在监管服务这方面做了较多的努力。1995年养老金法案、2004年养老金法案都对养老金监管提出了较多的内容，特别是2004年法案，直接构建了目前的监管体系，包括：（1）养老金监管局（2）养老金保护基金委员会（3）养老金调查专员以上三类机构的行政费用，从养老金计划中提取。另外，金融服务管理局（FSA）负责基金公司的资格监管、工作方式监管，重点关注偿付能力，主要监管客体为合同式养老金、保险公司和基金经理管理的投资基金。（3）目前英国养老保险面临的挑战：英国是世界上人口老龄化比较严重的国家之一。早在1929年，65岁以上人口即达到总人口的7%，迈入老年型社会。目前65岁以上人口达957万，占总人口的16%，60岁以上人口占总人口的21%，而16岁以下人口只占总人口的20%，老年人数量已经并第一次超过青少年。人口老龄化造成老年人抚养比不断提高。据统计，英国2008年国家养老金计划抚养比为4:1，到2050年将达2:1。日渐汹涌的“银发浪潮”对英国养老金支付造成沉重的负担。（4）英国采取的措施：面对挑战，英国政府从2002年就着手养老金制度的改革。经过充分的民意调查和广泛征求意见，英国政府出台了2007年养老金法案和2008年养老金法案，新的立法对2010年4月6日之后退休的人员产生影响。1．提高退休年龄。一方面提高女性的退休年龄，从2010年起分阶段实施，到2020年达到65岁，实现男女退休年龄相同。另一方面，2024年到2046年间男女退休年龄将分阶段从65岁增加到68岁。这在一定程度上能弥补国家养老金缺口。对个人来说，通过延长工作年限，可以为养老获得更多的储蓄。2．扩大国家养老金的享受范围，提高国家养老金占退休收入的比重。3.充分发挥私人养老金作用，建立“国家养老金储蓄计划”。2.1.3强制储蓄型2.养老保险模式典型国家——新加坡、智利特征：在个人储蓄型养老保险制度下，保险覆盖在业雇员；企业和个人缴纳保险费；保险待遇与缴费相关，工资越高缴费越多保险金也越高；实行“完全积累”制；有专门管理个人账户养老金运作的专业机构负责基金保值增值。※新加坡（1）新加坡的养老保险制度模式：新加坡的社会保障基金又称“中央公积金”，实行中央公积金强制储蓄制度，是一项储蓄和保险兼备的社会保障制度，在当今世界众多传统社会福利保障制度中是较为成功的。该制度于1955年7月建立，它是一项为新加坡受薪人员而设立的养老储蓄基金，是一项强制性的储蓄计划，是一种独特的有效的社会保障制度。5O多年来，这一制度已由一项简单的老年储蓄计划逐步演变成向社会所有人提供养老、购屋、医疗保健、资产增值、家庭保险等广泛服务的社会保障制度，对促进新加坡的政治稳定和经济繁荣起到了积极的作用。当公积金会员年龄达到55岁可一次性提取公积金，但一定要在退休户口中留一笔钱，以保障晚年的生活。这笔钱也叫最低存款额，若最低存款额不足，可选择推迟退休，继续累加公积金账户金额，或者用现金补差，或者由子女的公积