生态农业观光旅游公司现金管理制度

生态农业观光旅游公司现金管理制度5.1为加强对现金的管理和监督，保证现金安全和出纳人员做到有章可循，制定本制度。5.2为保证公司经营工作的正常进行，必须保持适量的库存现金。5.3现金的使用，应能保证以下项目能及时支付：5.3.1本单位员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务报酬。5.3.2员工差旅费、客户的业务招待费。5.3.3驾车人员的车油费、过路费、过桥费、行车费。5.3.4员工工伤事故、生活困难和突发事件及临时借款。5.3.5公司各类设备所需的零配件及其他五金材料费。5.3.6公司负责人安排的其他小额开支。5.4除保证上述费用两天的开支外，多余的现金必须及时存入银行。5.5公司现金必须存放在财务室的保险柜内。发放工资的现金袋应争取当天发放完毕，避免在保险柜外存放。5.6不准以收抵支，收支必须分开。5.7不准代其他单位收、付现金。5.8不准将公司账户借给他人使用。5.9不准以白条或不符合账务制度的凭证顶替库存现金。5.10不准私设小金库，不得脱离账务监督。5.11出纳人员要认真、逐笔、顺序登记好现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，每天业务终了，应核对账、款是否相符，月终应与会计核对账与账、账与款是否相符，如有问题应及时查明原因调账。5.12财务人员应定期或不定期对出纳人员的库存现金进行清查、盘点，如有长短款，应查明原因及时处理。