财务分析

七、财务分析一、营业费用预算1、门面租金本店销售地点设在零陵区杨梓塘街，初建门面总计为40平方米，以月租5000计算，第一年的总租金就是60000。2、店面装修初建期主要要装修门面和室内，则需购买吊顶、地砖、吧台、顶灯、店外灯箱、招牌、座椅、墙纸等，其费用为30000。3、基本设备项目价格项目价格制冰器500电磁炉360冰柜1000冰淇淋机8200烤箱1000碎冰机200消毒柜500冷饮机1950总计13710（元）4、管理成本员工及薪酬店长3000/月服务员2000/月服务员2000/月甜点师2500/月甜点师助理2000/月兼职600/月兼职600/月变动类项目原料采购6000/月登记注册费3000广告宣传费2000维修费500水电费1000总计25200（元）二、盈利能力分析盈利能力是指企业获取利润的能力。我们主要是根据分析指标：销售毛利率来计算本店的利润，通过分析前三个月的销售利润来预测一年的销售收入。销售毛利率=销售毛利/营业收入净额×100%即销售毛利率=营业收入净额—营业成本/营业收入净额×100%假设每天的客流量是100人，人均消费是15元，一天的收入是1500，月收入是45000，将营业收入减去生产成本、管理成本、制造费用、销售费用之后，营业收入净额为12000元，以此类推第二月，第三月。项目第一月第二月第三月销售毛利1200015000198000营业收入净额450004500045000销售毛利率26%29%44%由以上计算结果可知，我店未来三月的利润呈增加趋势，说明我店的经营情况比较乐观，盈利能力比较好。三、发展分析虽然本店初期投入资本比较高，但后期的盈利能力比较好。在稳定发展之后，有望在一年收回成本，并且本店特色产品多元化、多特色，能保证每天一定的客流量和营业收入。