差旅管理制度-审计

差旅管理制度一、目的为规范公司员工的出差管理，提高工作效率，合理控制费用，结合公司的实际情况，特制定本制度。二、适用范围本细则适用于公司所有人员的差旅管理，各相关公司参照执行。三、职责：1、主管领导：主管领导负责审定出差的必要性及业务招待的合理性。2、行政部：行政部为公司所有差旅计划的归口管理部门，负责进行差旅计划的核定备案等工作。3、财务部：负责差旅费用的审核、报销等工作。四、出差审批办法：1、出差申请程序：1.1、因工作需要出差，出差前填写出差签报表报主管领导及行政部,明确出差任务、出行路线、逗留时间、客户招待及随行人员等相关事宜，出差签报表先由总经理或分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别注明。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。行程确定后，所有人员出差涉及的火车票、飞机票均由行政部按低价原则结合出差行程进行订票。1.2、签报表由财务部留存，并作为部门费用考核依据。如要借款，需填写“暂支单”，根据签报表核定借款金额，经财务部负责人审核批准方可执行。出差结束，凭签报表和费用单据到财务部销账。1.3因工作需要，出差人需要在差旅费之外暂借的合理款项，需在签报表上注明用途、原因及金额，报公司领导批准后财务部方可借支。2、差旅费报销程序：2.1、经批准出差办事人员，应如实填写签报表，审批手续完毕后，由申请部门保管，出差结束后填制报销单与签报表一并交财务进行报销。2.2、出差人员在结束行程后一周内按照相关费用规定填写“差旅费报销单”，以部门为单位到财务部报销，财务部结合签报表和公司费用报销审核程序予以报销。3、差旅费由住宿费、交通工具费、差旅补贴费、其他费用四部份组成。3.1住宿费标准：省内出差高层管理（总部副总、总监，总经理直管部门主任、各相关公司副总经理以上职务）200元/间/天中层管理（部门主任、副主任）150元/间/天一般员工100元/间/天省外出差（除以下地方外）高层管理（总部副总、总监，总经理直管部门主任、各相关公司副总经理以上职务）250元/间/天中层管理（部门主任、副主任）200元/间/天一般员工150元/间/天北京、天津、上海、深圳、广州、香港高层管理（总部副总、总监，总经理直管部门主任、各相关公司副总经理以上职务）300元/间/天中层管理（部门主任、副主任）250元/间/天一般员工200元/间/天注：住宿费系指房间标准房价；3.2、交通工具费标准3.3、差旅补贴报销标准3.4其他费用3.4.1业务招待费。确因工作需要招待客人时，各部门、相关公司要事先在《出差签报表》上预填，否则不予报销，招待费必须先请示按财务公布的预报标准，经分管领导同意，方可实施招待，报销时按财务相关规定报销。职位省内省外北京、天津、上海、深圳、广州、香港高层管理（含义同前）飞机（经济舱）中层管理飞机（经济舱）或汽车飞机（经济舱）一般员工汽车火车或汽车（需乘坐飞机报公司领导审批）职位省内省外北京、天津、上海、深圳、广州、香港高层管理80元/人/天100元/人/天120元/人/天中层管理60元/人/天80元/人/天100元/人/天一般员工40元/人/天60元/人/天80元/人/天3.4.2停车费。今后凡是乘坐飞机出差的人员，均事先向行政部申请车辆送接，不得自己开车前往机场，如果自己开车前往机场，所产生的停车费用自理，只有专职驾驶员在征得行政部车辆主管人员的同意后可在机场停车，所产生费用公司予以报销。五、差旅费报销原则执行1、近郊出差（出差半径180公里以内的，含昆明市所有区县、曲靖、玉溪、楚雄的部分区县）时间不足一日，差旅补贴报销标准按相关规定的1/2执行。2、住宿费报销条件：2.1、按出差的实际天数凭正式发票计算报销。实际住宿费超过规定限额标准的部分由出差人员自理，低于限额的按本级别最高报销金额的80％报销，因特殊情况超标，经总经理批准后可据实报销。2.2、两人以上同行出差并同住一标准间可按级别最高者的标准执行；2.3、对于自行安排住宿而不报销住宿者，按本级别最高报销金额的50%计发补贴；由对方单位提供住宿的不再计发补贴。3、接待单位提供交通工具的出差人员不实行交通工具费报销；异地市内交通费在合理范围内按实际发生金额报销，但需提供乘车的具体路线；公司中高管以上人员出差，因工作需要随行人员参照公司领导标准报销；一般员工出行如遇特殊情况须乘飞机的，经公司领导同意行政部方可办理。4、出差期间，若发生招待费，必须与《出差签报表》所填写的接待安排一致，否则不予报销。报销时须单独填报，要求写明发生费用原因，被招待对象及其就餐金额。5、出差的行程路线须与出差计划表上标明的路线相符，不得绕行。违反规定的，其超出标准的金额自行承担，且多行走的天数按旷工处理。如有特殊情况，需经其直接上级核准。6、出外参加会议或培训的，经部门负责人同意，报公司领导批准后到行政部备案。会议、培训和食宿由主办方统一安排的，据实报销会务费和培训费，不再报销差旅补助。如经审查后，发现有弄虚作假者，按多报住宿费和差旅补助费的5倍罚款，给予其所在部门或分管领导2倍的罚款。7、严格控制出差人数，未经领到批准多派人员出差的部门，对领导处予多派人出差费用的2倍罚款。8、出差期间，若有不在以上规定范围内的费用根据实际情况需要报销的，由总经理或相关授权领导审批后，方可报销。必要时相关公司从年度绩效考核费用中列支，部门中高管人员从年度绩效中列支。六、本制度由公司行政部进行解释及修改。七、本制度自签发之日起生效，各相关公司的相关制度若与本制度有冲突，以本制度为准。附件：表一《出差签报表》出差签报表部门姓名具体行程从出发至，途经城市，总行程天具体安排1、是否需要交通安排：□否□是2、是否有接待方安排食宿：□无□有□住宿□用餐接待单位3、是否需要招待客户：□否□是客户所在城市：，客户名称及人数费用预计。出差部门负责人确认：以下由行政部按相关规定填写交通工具差旅补贴住宿费□飞机□火车□汽车费用计划：标准：元/人/天补贴金额总计元标准：元/天/人，费用计划：是否有同住人：□无□有同住人姓名：行政部审核意见以下由财务部按相关规定填写费用审核差旅补贴合计：元，住宿费合计：元交通工具费：元，备用金：元费用总预计：元财务部审核意见分管领导审批意见签字：总经理审批意见签字：如本表不够填写，请另附纸张，此表由财务部留存