关于公司财务审批权限的规定

关于**公司财务审批权限的规定为了完善公司财务审批制度，明确董事会对经营管理层的财务授权，便于经营管理层有效地开展公司日常管理工作，特规定如下：一、物资采购审批1．生产物资采购●主要材料（铜管、铜棒、毛细管类）采购，单笔金额≥200万元的，必须报集团总经理审批；●辅料、设备备件及其他生产物资采购，单笔金额≥20万元的，必须报集团总经理审批；●零星生产物资采购单笔金额≥5万元的，必须报集团总经理审批。2．固定资产采购：单件物品价值≥50000元的或批量购置≥50000元但＜100000元的购置方案须由集团总经理审批。批量购置≥100000元的，必须由董事长审批。3．造价≥20000元的建筑物类修缮工程金额≥10000元的车辆或办公设备维修，须提前申报预算，集团总经理审批后办理；4．其他金额≥10000的购置行为（如：传统节日的员工福利等）由集团总经理审批。二：资金使用审批1．财务、供应每月10日前编制供应商付款计划，由公司总经理审批，单个供应商正常付款金额≥200万元的必须由集团总经理审批；2．对供应商扶持性付款的，必须经集团总经理审核并经董事长书面或电话同意后方可办理。3．付款计划外的零星采购用款≥5万元的，须报集团总经理审批；4．费用类资金支付，单笔金额＞1万元的，须报集团总经理审批。三：费用报销审批1．日常费用：指公司日常经营所需发生的费用（包括：水费、电费、电话费、招聘费、食堂费用、办公维修费、员工劳保、车辆规费保险、养老保险、各类税款）公司总经理审批后报销。2．部门费用：指部门的办公费、差旅费、运费、招待费。由部门经理每月5日提报部门费用预算，总经理审批后，在财务存档备案，财务费用审核时，预算内的费用由公司总经理签字审核后报销，预算外的费用，财务审核单据合法后，盖“预算外”标示章，注明超出金额，报集团总经理审批。3．业务招待费：单笔金额≥1000元的，由集团经理审批。经办人提出申请部门经理确认公司总经理确认集团总经理确认财务部门备案（或入帐）经办人提出申请部门经理确认财务部审核公司总经理确认集团总经理确认董事长确认办理付款4．工资、奖金发放方案由集团总经理签字或个别书面授权。日常发放由公司总经理签字审核后进行。5．公司总经理自身发生的所有费用由集团总经理签字后报销；集团总经理的费用由董事长签字后报销。四：物资报废审批1．所有固定资产的报废，每月由相关部门提报方案，由董事会审批后处理；2．库存物资、容器的成批报废（价值≥30000元）须由公司董事会审批后办理。五、其他事宜审批1．银行开户、信贷业务必须由董事长逐笔书面同意或授权；2．任何形式的对外担保，必须由董事长书面同意；3．外单位借款，一律报董事长书面同意后，方可办理；4．外单位借用材料等生产物资，单笔金额≥20000元或累计≥40000元未结算的，必须报董事长同意后办理。六、财务备案制度所有涉及经济业务的必须先到财务备案后办理事项。管理公司财务中心2006-9-6经办人提出申请部门经理确认财务部审核公司总经理确认经办人提出申请部门经理确认财务部审核公司总经理确认经办人提出申请部门经理确认公司总经理确认集团总经理确认集团总经理确认董事长确认办理付款集团总经理确认董事会确认办理报废手续集团董事长确认财务部门备案（或入帐）