新管理模式-计财部部门制度（80P）

新管理模式计财部部门制度目录前言................................3一、计财部组织机构和岗位设置（一）组织机构图..........................4（二）岗位设置图..........................5二、计财部岗位职责（一）经理.............................6（二）出纳.............................7（三）助理会计...........................8（四）成本会计...........................9（五）日审核员..........................10（六）采购部经理.........................11（七）采购员...........................11（八）总台收银领班........................12（九）总台收银员.........................13（十）餐厅收银员.........................14（十一）仓库保管员.........................15三、计财部工作人员素质要求四、计财部工作规范（一）总台结账收款........................19（二）外币兑换..........................24（三）各营业点收款........................25（四）收入稽核..........................27（五）信用催账..........................28（六）采购............................30（七）验收、保管员.........................32（八）年度预算编制........................33（九）核算工作规范........................34五、计财部工作质量标准（一）前台结账收款........................39（二）外币兑换..........................39（三）收入审计..........................39（四）信用催收..........................39（五）资金管理..........................39（六）会计核算..........................40（七）成本控制..........................40（八）财产管理..........................40（九）采购............................41六、计财部管理制度（一）安全管理制度........................42（二）财务内控制度........................45（三）采购管理制度........................46（四）仓库管理制度........................49（五）成本管理制度........................50（六）会计档案管理制度......................52（七）货币资金管理制度......................53（八）计划工作管理制度......................55（九）经济合同管理制度......................56（十）零星费用管理制度......................58（十一）票证和发票的管理制度....................61（十二）财产物资管理制度.....................61（十三）统计工作制度.......................64（十四）预算管理制度.......................66七、计财部工作协调和沟通.....................72附表格..............................75前言大厦计财部是负责大厦经营预算计划及决算、大厦财务管理、财产物资管理、采购管理等强化统一管理的职能部门。它的主要任务是为大厦经营管理者加强计划、财务、财产和物资管理全面指导，不断整改，为增加营收、提高效益、降低成本和费用当好参谋和助手。根据国家旅游业财务会计制度进行会计核算、财务管理,积极配合各营业部门和非营业部门科学地制定和审核年度营收、成本、费用和经营利润的预算计划，年终做好决算工作；及时掌握酒店经营管理和财务信息，按月、季作出经济活动分析，适时提出改善经营管理，加强成本控制，提高经济效益的建议和措施；严格执行国家规定的财务制度，遵守有关财经纪律，不断完善各项财务管理制度，并督促有关人员严格贯彻执行；及时完成收支核算，做好财务报表，正确核算营业成本、费用和经营利润，做好财务分析；管理和控制各项资金，做好资金收支计划与平衡工作，严格检查备用金的使用情况，严格执行库存现金限额制度；认真做好各收银点的收银服务与管理，负责并协同营业部门及时催收应收账款；负责饭店财产和物资采购的审核、登记、检查、调拨以及日常管理工作，最大限度地降低物料采购成本；建立和健全酒店电算化管理制度，完善其功能和作用，为大厦的经营管理服务。大厦计划财务部管理模式按锦江管理公司专业化管理要求及酒店的实际情况设定。大厦设立计财部，执行计财部职能和职责。一、计财部组织机构和岗位设置图（一）组织机构图部门经理助理会计采购部经理成本会计出纳员收银领班各收银点日审员仓库保管员采购员（二）岗位设置经理兼总帐1人助理会计1人采购部经理1人成本会计1人出纳员1人收银领班1人各收银点8人日审员1人采购员1人仓库保管员2人三、计财部岗位职责（一）经理岗位职责1、协助部门总监做好职责范围和岗位责任内的各项工作，对部门总监负责并报告工作。2、负责审核大厦财务收支计划编制，督导各部门的经济核算，负责大厦计划编制，并组织督促、检查落实情况。3、负责大厦财务、会计、统计报表（月、季、年度）的汇总编制和纳税申报的审核，年终会同财政、税务部门进行预、清、决算。4、负责指导做好月、季、年度的经济活动分析，为总经理提供符合实际运作的经济活动信息，为领导决策提供依据。5、负责制定本部门的规章制度并组织实施和检查。6、负责大厦财务人员的培训与业务指导，提高大厦财务管理水平。7、负责大厦计财部及下属部门主管级人员、会计人员的任免、晋升、调动、奖励和业务考核工作。8、根据部门总监的委托和授权，直接参与和督导分管的工作，并切实做好。9、负责审核所有记账凭证及所有原始单据，确保数据正确、真实、合法。10、负责核算总分类账，督导各明细分类账，做到账账相符，账证相符，账实相符。11、审核前台抵减收入的各种凭证是否符合规定，审核各项费用、税金的计提是否正确。12、负责各项税金及各类应缴款项的核算，及时正确地办理各类款项的解交手续。13、负责编制会计月报表，年报表及财务分析。14、督导下属整理、装订、保管各类会计档案。15、督导总出纳的现金收支、支票和收银员的备用金管理。16、督导成本控制，在保证大厦营业质量的前提下，努力降低餐饮成本和各项营业费用。17、督导往来账款，审核各类付款事项，按照规定办理付款手续。18、督导费用核算员按规定分配各部门的工资，税金和各项费用。19、督导大厦固定资产、低值易耗品的核算、管理。20、负责属下员工的当班、考勤和考核工作，并根据他们的情况，提出奖惩意见。21、负责属下员工的培训工作，检查员工纪律，完成上级分配的其他工作。（二）出纳岗位职责1、向部门经理汇报工作，接受指令。2、严格按照有关现金管理制度及银行结算制度的规定，对审核人员审核盖章的付款凭证进行复核，办理付款手续。3、负责全店各项营业收入的现款清点、汇总以及支票、信用卡等各项银行结算业务。4、负责每天清点库存现金，并结出当日现金余额，负责编制每日出纳报告及月末出纳收支分析表。5、月终五日内对平银行存款余款，并做好“银行存款余额调节表”，使账面余额与银行对账单上余额调节相符，对于未到达款项要查明原因，负责清理，一般问题一个月之内解决。6、做好转帐支票管理工作，并据此做好支票使用，核销的登记记录，一般情况下要控制支票最高使用限额，出借支票期限为一星期，逾期应收时催结。7、随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行支票及银行账户出租或借用。8、收进支票要认真查看日期、印章，金额及必要的身份证件、记录，如发现问题应协助有关人员及时催收。9、杜绝银行付款的少付、重付错误，一旦发现应记录在册，并及时清理。10、负责每月发放工资及奖金工作，发放完毕应及时装订成册，注明记帐凭证编号，妥善保管。11、积极参加培训，遵守大厦规章制度，完成上级分配的其他工作。（三）助理会计岗位职责1、执行部门经理的工作指令并报告工作。具体负责大厦的部分会计工作。2、检查所有记账凭证的会计核算内容是否准确规范和完整、附件是否齐全。3、负责核算大厦发生的应收帐款AR账目，正确及时地反映与客户间的债权，债务情况，每月月初编制上月应收账款账龄分析表。4、负责核算大厦的部分营收账目，正确及时地反映与记录5、对应收帐款要及时催收结算，一般情况不应超过一个月期限，书面形式向财务经理上报催书情况，尽可能压缩各类应收款余额，加速大厦资金回笼。6、对由于种种原因两个月以上的仍未解决的呆帐要加速清理，找出原因，负责到底，余额较大的应收呆帐要及时向部门经理报告。7、确实无法收回的应收款项应说明原因，按照规定批报处理。8、月终账面余额与总账核对无误后，要附清单于会计报表后页。9、检查会计账簿的记账单装订质量是否符合要求，抽查账账、账表是否相符。10、根据规定按期编制大厦各类会计报表、统计报表。11、分析资金运作质量，检查货币资金和往来账户情况，考核各环节资金占用，提供有关分析资料。12、每天上班将大厦的营业日报送财务总监签字后送总经理。13、负责本部门的会计信息资料的登记及保管工作，及时分卷归档。14、指导前台收银做好收银结算工作（四）成本会计岗位职责1、向部门经理汇报工作，接受指令。2、根据审批后的原始凭证及时填制记账凭证，所列会计科目应如实反映原始凭证内容，负责大厦员工工资费用的分配，正确划清成本，费用的界限，凡分摊费用不得一次性摊完。3、根据财务开支计划和制度按照费用开支标准和范围，逐笔审核各项费用开支，对各自制和外来的原始凭证既要审核手续是否齐全，又要审核是否具有真实性。4、按时、按月、按季、按年完成大厦的成本费用分析报告。5、会同有关部门建立和健全各项原始记录，定额管理、计量检验，规范核算制度，为准确计算成本、加强成本管理提供可靠依据，按时完成各部门的成本费用核算。6、核对餐饮部酒水销售报表，核对客房部小酒吧销售报表。7、进一步审核夜审审核过的各项数据，对夜间审核员发现的尚未处理的问题要及时了解和处理，并将处理结果写入工作日记。8、具体负责大厦在用、在库固定资产及各种财产物资的管理，并指导各部门二、三级财物帐的建账、记账工作，协同各部门做好固定资产的卡片登记，责任到人、定期盘点、核对。9、严格按照规定，办理固定资产增加、转移、报废、调拨、外借等手续。10、负责固定资产的明细账、记账工作，准确地反映和监督固定资产的购入和监督固定资产的采购、领用、保管及清理报废，确保大厦财产的安全、完整；11、准确、及时的计提固定资产的折旧；12、做好各部门低耗品的台账登记工作，部门建立卡片、责任到人、定期盘点、核对，发现问题及时反映处理；13、负责做好存货的核算，审核验收、领用，根据原始凭证编制会计凭证，每月与仓库核对余额，做到帐帐相符。14、每月参加仓库盘点工作，监督调整本月合理消耗，正确计算成本，指导编制盘点表。指导工程、餐饮、房务、娱乐部二级库存月末盘点并进行抽查。15、组织仓库每年进行二次存货全面清点，并及