内部控制评价与监督制度(20190409092517)

------WORD格式-----可编辑----------内部控制评价与监督制度本制度所称决策后评价，是依据一定的标准和程序，对重大决策在施行过程中，由负责评价的组织、机构，运用科学、系统、规范的评价方法，对决策执行后的效果做出的综合评定并由此决定决策的延续、调整或终结的活动。第一条财政局是决策后评价制度的组织实施机构，决策提出科室会同财政局具体负责决策后评价工作。第二条决策后评价工作应当遵循独立、客观、公正、科学的原则。第三条决策后评价要以有利于检验本单位重大决策的效果、效益、效率，有利于提高决策的科学化和民主化水平，有利于实现决策资源的有效配置，有利于决定决策的循环形式为目的。第四条决策后评价围绕以下内容开展（一）决策的实施结果与决策制订目的是否符合。（二）决策实施的成本、效益分析。（三）决策带来的负面因素。（四）决策实施在实施对象中的接受程度。（五）决策实施带来的近期效益和长远影响。（六）主要经验、教训、措施和建议等。第五条决策后评价的准备工作（一）确定评价对象。（二）确定合适的评价机构、评价人员。------WORD格式-----可编辑----------（三）制订评价方案。包括评价目的、评价标准、评价方法和评价经费。第六条决策后评价的实施（一）运用个体的、群体的访谈方法或采用文件资料审读、抽样问卷等方法采集整理决策信息。（二）实行定性、定量分析相结合的方法进行统计分析决策信息。（三）运用成本效益统计、抽样分析法、模糊综合分析法等政策评价方法评价得出结论并加以综合分析，最终取得综合评定结论。第七条决策后评价的具体方法可以根据决策特点和评价的要求，选择上述一种或多种方法。第八条对决策后评价做出总结（一）撰写决策的总体评价报告。一是对决策的制订与实施进行总体的评价，对决策后果、决策效率、决策效益做出定性与定量的说明；二是对以后决策的制订实施提出建议。（二）对决策评价活动做出总结。一是对决策评价机构的效率管理机制做出总结；二是对评价人员的选择、评价人员的素质做出评价；三是对评价方案与评价程序进行总结；四是对评价标准的合理性进行思考。第九条决策后评价形成完整的决策后评价报告，报单位领导研究审定。单位领导对决策后评价报告审定后，形成对决策继续实施、调整或废止的最终决定。赛汉镇第二社区卫生服务中心