材料成本管理办法(第五稿)

1山西金晖万峰煤矿有限公司关于2014年度材料成本管理暂行办法矿属各单位：为确保我矿2014年度成本、利润等项任务目标顺利实现，在强化成本控制与现场管理工作的基础上，以健全完善制度，推行全面预算和精细化管理为抓手，强化落实责任，减少浪费；以规范材料预算、审批、发放、回收复用管理程序，积极开展增收、节支、降耗等管理工作为目的，提高经济效益。现结合生产经营管理实际，制定本办法。一、成立材料成本管理机构（一）矿成立材料管理领导小组组长：矿长副组长：常务副矿长、生产副矿长、总工程师、机电副矿长、安全副矿长、通风副矿长、总会计师、副矿级调研员、副总工程师成员：经营管理科、调度室、生产技术部、安全检查科、财务科、器材科、机电科、综采车间、基层各单位正职负责人材料管理领导小组办公室设在经营管理科，经营管理科长任办公室主任。1、矿材料管理领导小组职责负责制定材料管理有关政策和办法，拟定全矿各单位定额材料、大型周转材料计划；审批大型周转材料、专项作业材料计划；协调并指导、监督基层单位的材料管理工作。2、分管专业副矿长职责总会计师负责全面材料成本管理。分管专业副矿长负责所辖单位材料计划、控制等全过程管理工作。3、经营管理科职责2负责各单位材料成本指标的制定，月度预算审查、下达执行计划。负责各单位月度材料领取发放的审批、结算、考核与奖惩。负责落实督导、检查各单位材料管理的执行情况及日常性管理工作。（二）基层单位成立材料管理小组1、基层单位比照矿相应成立以正职为组长，技术人员、班队长、核算员（领料员）、保管员为组员的材料成本管理小组，并指定一名专职人员负责本单位材料的预算编制、审批、领用、发放工作。2、单位正职负责本单位材料计划、控制、考核全过程领导工作，督促、检查本单位材料台帐的完善和日常管理工作。3、基层单位材料管理领导小组负责制定本单位材料管理办法，分解落实各班组（队、工段）以及个人材料指标；审批本单位月度材料计划，跟踪、检查材料存放、使用、回收等现场管理；考核、分析各班组材料完成与奖惩情况。二、定额材料、大型周转材料管理范围划分（一）定额材料管理范围1、回采定额材料范围：回采定额直接材料包括木材、支护材料、油脂、每件（个）0.5万元以内的设备配件；其它材料包括工具、五金、电器、机械、6＂以下钢丝绳、杂品等。2、开掘、巷修定额材料范围：开掘、巷修定额直接材料包括木材、建工材料、支护材料、每件（个）0.5万元以内的设备配件；其它材料包括工具、五金、电器、油脂、机械、6＂及以下钢丝绳、杂品等。3、生产辅助、地面单位除大型周转材料以外的日常一切材料。4、各单位设备维修费、外委加工、制作件属单位定额材料。5、各单位定额材料不包括矿特定用途的专项作业材料，如工作面拆除、安装材料，单项任务材料，矿井集中检修材料等。（二）大型周转材料管理责任范围（具休明细详见附件1）31、经营管理科大型材料管理责任范围：⑴坑代品：单体支柱、三用阀、十字梁、绞接顶梁、防飞销、矿工钢、π型梁、前探梁、U型钢支架及卡缆、各种型轨道、道岔、罐挡等。⑵皮带机、刮板机配件：各种阻燃胶带、各种托辊、各种皮带架管、H型支架等皮带机中间部分；各类溜槽、各类圆环链及刮板、联接环等。⑶五小设备及专用工具：五小设备有防爆按钮、声光组合电铃、巷道防爆灯、防爆接线盒、信号电缆等；专用工具有风动钻、风动凿岩机、风镐、风动扳手、风泵、锚杆钻机、涨拉泵、液压剪等。⑷钢管及附件：2寸以上钢管、风管、水管等所配备的快速接头等。⑸钢丝绳：6＂以上钢丝绳⑹其它：电缆钩、托管梁、风水管挂钩等，单位定额材料外的材料。2、机电科大型周转材料管理责任范围：主运输皮带、各种型号设备及7.5kw以下电机。3、机电运输区大型周转材料管理责任范围：矿灯、自救器、矿车，主副井首、尾绳。4、通风区大型周转材料管理责任范围：各种规格的风筒及附件；瓦斯监控艺、便携式报警仪等各类仪器；风门；瓦斯监控电缆；管路防爆、防回火监测装置等。5、抽放区大型周转材料管理责任范围：瓦斯抽放管路及附件；孔板流量计、封孔管、连孔管等。6、调度室大型周转材料管理责任范围：防爆电话、人员定位分站、通讯电缆、应急广播等。7、综采车间大型周转材料管理责任范围：各种型号动力电缆、各种型号潜水泵、排沙泵等。三、大型周转材料实行归口管理41、基层单位不易掌控，由矿集中统一投入的，统一纳入“归口”单位专项管理。大型周转材料当期投入多少，应回收复用多少；当期补充投入与回收复用量尽量平衡，是我矿加强材料管理、降低成本消耗的一项重要途径。2、大型周转材料统一归口管理单位，必须建立健全大型周转材料明细台账，按永续盘存账进行核算管理。建账内容包括：名称、规格型号、前期数量、实际占用量、占用地区，回收数量、新补充数量、报废数量、期末库存、存放地点等。⑴各工作头面备用的物资材料要码放整齐，坏的要及时升坑；风水管路、道轨等不便于升坑的，要集中按规定标准存放（回采单位存放在进、回风口100m之内，以便装运和移交，开掘单位存放在单独存放的料场内）。⑵大型周转材料需要投入时，归口管理单位依据需用量，减可复用量后，编制大型周转材料补充预算，持明细账资料审批；大型周转材料需要报废时，由归口管理单位提出申请，矿组织生产技术部、经营管理科、器材科有关人员进行现场鉴定批准后，归口管理单位明细账的数量按鉴定批准报废数量注销；报废的大型周转材料上交归口单位指定地点，由器材科按规定管理程序统一报请处理。⑶大型周转材料明细账汇总表按月上报经营管理科、专业副总、分管矿长各一份。经营管理科定期审查各单位大型周转材料明细账。3、基层单位需用大型周转材料投入时，应持内部领料单（或手续）到归口管理单位审核签字后领取。归口管理单位根据月度生产作业计划地区，认真核实头面投产、结束（回撤）在籍量，需上交的头面延续至需领取的大型周转材料施工作业单位，并逐项上账登记核算。4、归口管理单位从现在起，要抓紧摸清从建矿以来大型周转材料的底数，尽快建立健全大型周转材料台账。四、2014年各单位材料定额指标51、生产单位材料定额⑴综采材料定额：按工作面推进度单价1728.29元/米，工作面过断层，过断层部分推进度单价3456.58元/米（详见附件2）。⑵开掘、巷修材料定额：岩巷锚网喷巷道2088.34元/米；断面4.6*2.6半煤岩锚网索巷道2280.2元/米；断面4.2*2.6半煤岩锚网索巷道2228.8元/米；断面4*2、3*3半煤岩巷道924.3元/米；锚网喷巷道全断面扩整1566.26元/米（详见附件3）。⑶打钻材料定额：煤孔8元/米、岩孔15元/米，主要包括钻杆、钻头、钻机配件等。⑷工作面安装、拆除以及单项任务按专项作业预算。⑸开掘后路运输达到二级时（含二级），每增加一级材料单价提高2%。⑹半煤岩锚网索支护巷道过断层时，过断层部分材料单价提高20%。⑺因设计变更、材料单价变动较大时，经营管理科应适时调整材料定额，报矿审批后执行。2、辅助、地面单位材料责任指标⑴通风区全年材料指标48万元，月均4万元。⑵机电运输区全年材料指标258.14万元，月均21.51万元⑶抽放区全年材料指标36万元，月均3万元（不包括打钻材料费、打钻材料按定额预算）。⑷后勤生活服务区全年材料指标48万元，月均4万元。⑸运销科、经营管理科、后勤等单位根据需要，按单项计划予以掌控。⑹综采车间材料费与综采车间的产值相结合。3、大型周转材料责任指标：大型周转材料根据需要，由矿统一安排集中掌控。五、材料预算编制与审批6（一）材料预算的编制1、月度材料预算划分为一般材料预算、大型周转材料预算、专项材料预算、支护材料预算。⑴一般材料预算主要包括：木材、油脂、配件、金属制品、电器材料、小型工具、其它材料等日常消耗材料。⑵支护材料预算主要包括：各种锚杆、锚固剂、锚索、W钢带、钢筋梯、菱形网、钢筋网、水泥、混合料、速凝剂等。⑶大型周转材料预算主要包括：设备、低值易耗设备、皮带、溜槽、电缆、钢轨、2寸及以上钢管、一通三防设施等（详见附件1）。2、月度材料预算编制要求⑴一般材料月度预算，由各单位负责编制。其预算总额要严格控制在矿下达的月度定额内，依据月度生产计划工作量、调度平衡会任务安排，以及矿下达的一般材料定额进行编制。⑵支护材料月度预算，由使用单位材料员配合经营管理科，依据矿下达的支护材料定额统一编制。⑶大型周转材料月度预算，使用单位事先向归口管理单位提交大型周转材料月度使用计划，由归口管理单位根据月度生产安排，对照大型周转材料库存情况，预计当月回收上交情况，编制月度补充预算，经分管矿长、副总审核签字后，结合经营管理科进行共同审查核实，由器材科编制月度全矿大型周转材料汇总预算。⑷采煤机配件、综采支架、综掘机、皮带机、刮板机等设备配件由使用单位做月度使用预算报综采车间，由综采车间核对库存后编制材料预算；锚杆机、风动凿岩机等专用工具等由开掘单位做配件使用预算，防爆开关、声光电铃、电话等配件由维修单位来做配件使用预算。采、掘、开一般材料月度预算报综采车间汇总，统一上报经营管理科审批。机电、通风、抽放、生活服务区等由7使用单位做月度使用预算报经营管理科审批。⑸工作面安装、拆除及其它专项作业项目时，由作业单位按以上编制要求和分类方法，单独编制专项作业材料预算。⑹月度一般材料、支护材料、大型周转材料、专项材料预算要分别汇总编制，清楚明了，必要时附带使用说明。预算经矿审核批准后再按材料类别编制采购预算。⑺各单位在编制材料预算时，要按照公司规定的19类材料类别分类方法，按类别、分项目进行编制，做到类别分明、名称统一、型号齐全、数量准确、地区明确，并对每一类别的材料金额进行小计，最后进行金额总计（详见附件4，样表4），总金额控制在材料指标内，严禁出现与生产无关的材料预算。对预算里没有型号，型号不对，或没有金额的预算，金额不全的预算经营管理科不于接收，由生产单位重新编制，影响生产由生产单位负责。⑻为了减少库存和资金积压，各单位所编制的材料计划要符合实际，所报材料预算与实际上下误差率不得超过10%。（二）月度材料预算审批1、各单位每月24日前分别编制好下月度一般材料预算、大型材料预算、专项作业材料预算，加盖单位公章，分别经单位正职、分管矿长审核签字；大型周转材料还要经专业副总以上领导审核签字。提交经营管理科，由经营管理科根据材料定额或指标进行审核批准后，器材科根据需用量、库存量做全矿采购计划。如发现问题，与基层使用单位及时沟通并提供按审核后的数量、总额，要求其重新编制预算。2、经营管理科对全矿一般材料、支护材料、大型周转材料、专项作业材料预算进行平衡后，器材科汇总编制全矿月度材料采购预算，分别提交机电矿长、总会计师、常务副矿长、矿长审核批准下达执行。3、因地质构造变化、生产工艺改变、作业地区及作业内容发生变化等因素8影响，需追加或变更材料预算，须由基层单位提出申请，调度室牵头并组织生产技术部、经营管理科、基层单位深入井下进行现场勘查。根据现场实际，以纪要会签的形式编制材料追加预算，按审批程序执行。4、各生产单位不得随意追加预算，更不得追加自采预算。六、物资采购、领用、发放管理1、物资采购管理⑴器材科根据审批后的全矿材料预算，结合当前材料库存情况，在保证正常材料库存备用半个月的基础上，编制全矿材料采购计划，及时组织落实材料采购，对机电专用配件以及影响安全生产的材料等，要优先组织采购，供应满足生产需要。⑵属于金晖公司统一采购的物资，器材科与公司供应部为上下级业务关系，应建立良好的信息勾通渠道，按物资预算要求时间联系催办；机电配件、专用配件、安全投入等影响安全生产的物资要重点办理。特别是生产急需又不可代替的物资当月到不了货，直接影响生产，一是要抓紧联系公司供应部催货；二是对供应周期长的常用物资考虑适量库存备用。⑶属于本矿自购的物资，要严格按照公司规定实行招标、议标和比价采购,比价采购物资,在选择厂家时，要严格按照“三对比、三不购”的原则，比质量、比价格、比信誉；无计划的不采购、质次价高的不采购、供应不及时的不购。选择厂家要上报经管科、总会计师、常务副矿长、矿长审查批准后安排采购，并签订供货合