某生产企业会计档案管理办法

编号FNE16共2页第1页会计档案管理办法第一条为加强会计管理，特制定本管理办法。第二条企业的会计档案包括：会计凭证、会计账簿、会计报告、查账报告、验资报告、财务会计制度以及与经营管理和投资者权益有关的其他重要文件，如合同、章程、董事会议等各种会计资料。第三条会计档案的保存。财务部应有专人负责保存会计档案，定期将财务部归档的会计资料按类别，按顺序立券登记有效。会计档案的保管期限为永久保存和定期保存两类,具体类别和保管年限详见附表。会计档案保管期满需要销毁时，由会计档案管理人员提出毁销意见,经部门经理审查，总经理批准,报上级有关部门批准后执行。由会计档案管理人员编制会计档案销毁清册，销毁时应由审计部和财务部有关人员共同参加,并在销毁单签名或盖章。第四条会计档案的借用。财务人员因工作需要查阅会计档案时，必须按规定顺序及时归还原处,若要查阅入库档案，必须办理有关借用手续。集团内各单位若因公需要查阅会计档案时，必须经本单位领导批准证明，经财务经理同意，方能由档案管理人员接待查阅。外单位人员因公需要查阅会计档案时,应持有单位介绍信,经财务经理同意后，方能由档案管理人员接待查阅,并由档案管理人员详细登记查阅会计档案人的工作单位、查阅日期、会计档案名称及查阅理由。会计档案一般不得带出室外,如有特殊情况，需带出室外复制时，必须经财务部经理批准，并限期归还。第五条由于会计人员的变动或会计机构的改变等，会计档案需要转交时，须办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。第六条本办法适用于公司总部、下属全资及控股企业。编号FNE16共2页第2页会计档案管理办法会计档案保管期限档案名称保管期限一、会计凭证类：１、原始凭证、记账凭证１５年其中涉及外来和对私改造的会计凭证永久２、银行存款余额调节表３年二、会计账簿类：１、日记账１５年其中现金和银行存款日记账２５年２、明细账、总账、辅助账１５年３、涉及外来和对私改造的会计账簿永久三、会计报表类：１、主要财务指标快报３年２、月、季度会计报１５年３、年度会计报表永久四、其它类：１、会计档案保管清册及销毁清册２５年２、财务成本计划３年３、主要财务会计文件、合同、协议永久