张新文董事长在集团公司2013年度审计发现问题分析通报会上的讲话

1张新文董事长在集团公司2013年度审计发现问题分析通报会上的讲话（2014年6月25日）同志们：这次会议集团公司高度重视，筹备了很长时间，做了大量准备工作，目的是要开出声势、开出成效，引起大家的高度警醒、高度警觉。刚才，石书记通报了审计发现问题及处理情况。一些单位和同志受到严肃处理，应该说，这还只是丢点面子，或者丢点经济利益的事，尽管如此，这也是我们不愿看到的。但是，进行处罚是企业管理必须的，这种处罚对事不对人，不这样不足以引起大家的重视，不这样企业的发展就没有希望。特别是在当前经济形势十分严峻的情况下，集团公司要走出困境、转型发展，必须拿出直面问题、解决问题的坚决态度，必须拿出动真碰硬、从严治企的坚强决心。作为企业管理来讲，说复杂也复杂，说简单也简单，有人通俗地说，就是胡萝卜加大棒，也就是激励和控制的问题。所谓激励，就是该给大家奖励的一定要奖励，奖到位。有人说项羽是妇人之仁，该奖励的不奖励，刻的官印都造好了，在他口袋里舍2不得给人家，最后角都磨平了，结果该奖不奖误了大事。同样，该罚的也一定要罚。对于给企业造成损失的人，要让他们感到脸上没面子，身上掉肉，甚至有的要承担法律责任，只有这样才能引起大家的警觉，提高我们的管理水平。这次审计涉及违纪资金16个多亿，我们一年才挣多少钱？这不得不引起我们的高度重视。从1月份开始，集团公司组织审计部、人力资源部等部门，对2013年目标管理责任制落实情况进行了全面审计。同往年相比，这次审计有五个显著特点。一是动手较早、注重时效。为改变过去到年底才完成审计、兑现年薪的做法，集团公司从年初即着手研究部署目标责任审计工作，安排比较早，启动比较快，行动比较迅速，利用5个月的时间就完成了全部89家单位审计工作。二是覆盖全面、比较深入。这次审计，除澳洲公司外，集团公司所属单位实现了全覆盖。更为重要的是，将目标责任审计与“两金”占用、盈亏真实性专项审计、部分单位离任审计一并进行，对各单位年度经营指标完成情况、规章制度执行情况、项目建设、经营管理、风险管控情况等进行了全面审查，做到了深入扎实。三是直面问题、不遮不掩。这次审计，领导班子思想高度统一，对所有问题不回避、不掩饰、不迁就。审计部门坚持依法依规办事，顶着3巨大压力，做了大量工作，确保了审计工作的严肃性和权威性。有的为了处置方便，还需要暂时保密，没有点名，在某些方面留了面子。四是审改结合、成效明显。坚持以审促改、边审边改，共查出问题346项，当场纠正和整改131项，查处违规资金16.80亿元，挽回经济损失2.80亿元，提出审计建议368项，切实起到了发现问题、堵塞漏洞、提升管理的良好效果。五是强化应用、严格问责。对审计发现的问题，全部落实责任、限期整改，对涉嫌违法违纪案件的有关责任人，移交司法机关和纪检监察部门处理。对违反集团公司制度规定的单位特别是党政一把手，加大经济处罚力度。当然，我们要看到罚的1000多万元，大部分是单位承担的，对个人是很少的，只占了三十分之一，主要是对单位的，下一步要加大对个人的处罚力度。对存在巨大经营风险的单位，本着“惩前毖后、治病救人”的原则，留出整改的时间和空间，待风险消除后再作处理。处罚的力度是前所未有的。很多同志反映，这次审计审出了问题，审出了效益，审出了强化管理、规范运营的新风正气，发挥了审计工作应有的威力和作用。我们要正视这次审计发现的问题，深刻吸取教训，全面改进提升企业管理，下面，讲三个方面的意见。一、审计发现问题必须引起各级组织的高度重视4从这次审计整体情况看，大多数单位能够认真贯彻落实集团公司决策部署，依法依规开展生产经营。特别是在经济形势十分严峻的情况下，各单位直面困难，强化管理，改革创新，扎实工作，较好地完成了年度目标任务，为集团公司应对危机做出了重要贡献。这是我们工作的主流，也是集团公司领导干部的主流，必须给予充分肯定。但是，这次审计发现的问题也十分突出，有的性质相当严重和幼稚可笑，甚至是触目惊心。为什么幼稚可笑？有些事简直就是儿戏，就是在别的单位不可能发生的，在我们这里发生了，这也反映了我们集团个别单位的管理水平。王熙凤说“大观园大有大的难处”，我们也得说，大有大的弱点，有我们能力达不到的地方。这些问题中，有共性问题也有个性问题，有重复发生的问题也有首次出现的问题，有管理不到位问题也有领导干部行为失范问题，概括起来有以下几个方面。一是违法违纪构成犯罪。有的工作人员擅自挪用公款、违规对外借款、超额预付款项，造成重大经济损失。个别领导干部以权谋私，贪污受贿，被立案查处。新疆能化公司硫磺沟煤矿原副总会计师兼财务科长宋强，曾因挪用公款被判处有期徒刑三年。刑满刚释放后，被违规任命为硫磺沟煤矿财务科长、副总会计师，2014年2月又因私自挪用公款1089万元被依法逮捕。这次性质是一样的，只是数5额更大了。这起案件，暴露出新疆能化公司在财务管理、选人用人等方面存在的严重问题。二是违反制度规定性质严重。集团公司财务管理、物资采购、工程招投标等制度规定在一些单位形同虚设，没有得到有效执行。部分单位会计信息严重失真，盈亏不实。个别单位违规向个人长期借款，累计金额达700多万元，多数账龄超过5年。根据国家有关司法解释，个人向企事业单位借款超过三个月即认为是贪污。在招投标管理方面，有的单位不经过招投标直接将工程发包，甚至人为肢解工程、规避招标。三是经营管控存在诸多漏洞。突出表现为“两金”占用居高不下，贸易风险防控不力，合同管理把关不严，贷款规模无序扩大，经济运行质量不高，蕴藏着巨大的潜亏因素。比如由于我们管控把关不严，个别集团外部董事、驻外单位董事违规签约和越权的一些行为已经给集团公司造成很大损失。集团公司“两金”年资金成本18亿元，存在回款风险的应收款项近10亿元。部分单位盲目举债，靠借新还旧维持生产经营，大量贷款被低效、无效占用，自我造血能力越来越差。在物流贸易方面，单纯追求规模的业务占全部业务的90%以上，平均利润率0.07%。贸易管理流程不完善，风险防控措施不到位，致使5.8亿元贸易资金存在损失风险。在这个事上，我还要强调一下，尽管贸易风险比较大，但是6绝对不能因噎废食，两方面的倾向都要避免。一方面不能因贸易有风险就降低要求，应切实加强风险控制。来宝集团就是光做贸易和物流，人家能管好，我们为什么管不好？另一方面，我们不能因为这方面风险大，而简单地讲不做贸易、不做物流。必须把两方面都控制好。部分单位合同意识、法律意识较差，合同管理责任不落实、条款不完善、内容不规范，对合同履行缺乏过程监督和验收评价，对违约行为处理不及时，甚至不签订合同即预付款项，造成巨大的法律风险和经济纠纷。下步，我们审计风险部和纪委要把这件事作为重点，作为查办案件的线索。四是项目管理问题突出。这是我们长期存在的问题，主要表现为，项目源头论证、设计把关不严，过程管控不到位，前期投入大、财务负担重、造成先天不足；后期管理不善，效率低下，成本费用高，多数项目建成即亏损。无计划、超计划购置工程设备材料问题突出，造成15亿元资产闲置浪费，年利息费用达1亿元。以上这些，仅仅是存在的诸多问题的一部分，还涵盖不了问题的全部，但足以让我们震惊和不安。分析这些问题产生的原因，有客观方面的，但更多的是管理问题，是主观方面的。一是企业管控不深不细不到位。煤炭十年“黄金期”，我们形成了顺境发展的思维定势和管理方式。在7经济形势变化和效益下滑的情况下，一些长期隐藏的问题水落石出、集中凸显。在思想观念上，市场意识、危机意识、风险意识、艰苦奋斗意识不强，大手大脚、铺张浪费现象比较普遍。在发展模式上，重规模轻效益，重速度轻质量，重外延轻内涵，经济运行质量不高。在体制机制上，与多产业经营、多区域布局、国际化发展相适应的管理体制没有真正建立起来，管理层级过多，幅度过大，部分驻外单位管理基础薄弱。在考核导向上，突出效率和效益不够，责权利不对等，经营压力未能逐级传递，业绩考核的科学性、针对性、实效性不强。二是个别领导干部法纪观念淡薄行为失范。有些领导干部和工作人员依法经营意识淡薄，目无法纪，明知故犯，胆大妄为；有的组织纪律性差，对超出职权范围的事项不请示、不汇报，擅自做主。这还是往好的方面讲，其实很多事是故意的，要负法律责任；有的利己思想和小团体意识严重，甚至不惜为个人的蝇头小利牺牲企业利益。新疆煤化工公司在审计部门明确要求终止与信润发公司关联交易的情况下，仍然继续发生关联交易费用3700多万元；贵州五轮山公司在明知施工队伍虚构事实、隐瞒真相、不具备施工资质的情况下，超额预付工程款，并致使其使用废旧、伪劣设备进行井下作业，造成巨额经济损失。有很多8问题是内外勾结，如果没有里面的人提供便利，许多事办不成。三是制度不够健全执行存在偏差。集团公司看似制度非常健全，工作非常规范，特别是在一些小的工作程序上，看似非常严格，但在一些大的问题上，存有明显漏洞。就是说，我们执行程序是扎扎实实的，形式上是规范的，但是如果思想上出现偏差，最终对企业的损害更大。有的单位有章不循，有规不依；有的对制度不学习、不掌握，没有真学真用，真抓严管；有的曲解变通制度，违规操作。特别是在招投标、物资采购和大额资金使用上，在一些大的项目签约上，貌似程序是合法的，但实际上存在很多隐患问题。如果把权钱交易再蒙上一个制度合理的外衣，就更危险，对集团公司的损害可能更大。四是监督约束和责任追究不及时不严格。缺乏监督的权力必然产生腐败，没有追究的责任难以落实到位。通过这次审计，也暴露了集团公司监督制约机制不完善，部分财务总监履行职责不到位，对派驻单位在财务管理、合同管理等方面的问题没有及时发现和纠正。对基层单位动态检查不够，监督约束不力，问题追究处理不及时，致使一些问题长期存在、重复发生。特别是在违规对外担保、借款，领导干部违规领取薪酬等方面的问题，可以说是屡查屡犯、屡禁不止。9二、强化责任，明确时限，采取过硬措施切实抓好问题整改开展目标责任审计，发现问题不是目的，处理人更不是目的。根本目的是通过剖析个性现象，揭露出事物背后的共性问题和深层次原因，并从制度、体制、机制等方面纠偏改错、健全完善，从根本上保障企业持续健康发展。各单位要把问题整改作为当前工作的重中之重，采取针对性措施，下决心抓好落实。（一）要正确对待审计发现问题。我们开展目标责任审计，及时发现各单位经营管理中的问题，监督评价经济活动的真实合法性，是加强企业管理的重要举措，是提升企业管控能力的重要手段，是推动集团公司健康发展的重要保障。实行目标责任审计，是一种制度安排和工作需要，不是给哪个单位过不去，更不是给哪个人过不去。要深刻认识到，审计揭示的这些问题，扰乱了企业正常的经营秩序，给集团公司发展带来了巨大的经济损失和发展风险，很大程度地损害了国家、企业和职工群众的利益。我们查出来的这10多个亿，如果有10个亿能挽回或者不产生问题的话，我们就多了10个亿的利润。对此，如果我们置若罔闻，不及时查处和纠正，问题就会越积越多，最终将导致企业走向衰败甚至灭亡，更有可能使一些领导干部走向犯罪的深渊。我曾经说过，我们兖矿就像一10条在大海里航行的船，本身这条船的设备就不是很先进，如果这里漏水，那里透风，这个船非沉不可。大家一定要有这种忧患意识，有这种危机意识，否则的话，我们这个企业非完不可。如果这样，就是对企业的不负责任，是对干部的不负责任，也是对自身的不负责任。希望各级组织和领导干部从维护发展大局和企业利益、珍惜自身政治生命的高度，正确看待、认真整改审计发现的问题，真正把问题整改的过程，转化为健全制度、堵塞漏洞的过程，转化为改革创新、强化管理的过程，转化为领导干部完善品格、提升能力的过程。（二）要严格落实整改责任。集团公司审计整改可以借鉴挂牌督办责任制这种思路，建立整改“挂牌消号”制度，做到整改项目、责任、措施、时限、效果“五落实”，改变过去审计整改虎头蛇尾，改轻不改重、改易不改难、治标不治本的状况。为此，集团公司成立整改工作领导小组，由党委副书记石学让、纪委书记林海波、副总经理张胜东同志牵头，对所有问题逐个梳理、分析研究，提出整改方案，明确目标要求，抓好督促落实。各单位主要负