1-第一章 国际结算概论

国际结算华东师范大学商学院杨来科第一部分国际结算概述国际结算的基本概念国际结算的产生及发展国际结算的主要媒介机构---银行网络国际结算中的法律、惯例及规则国际结算的重要术语本课程主要内容第二部分国际结算中的票据（1）—金融票据票据概述票据的概念及流通形式票据法系票据的特点国际结算中的金融票据汇票本票支票第三部分国际结算方式（1）--国际贸易结算汇款托收信用证福费廷与国际保理银行保函与备用信用证第四部分国际结算中的票据（2）—商业票据跟单汇票与发票运输单据保险单及其他单据第五部分国际结算方式(2)—非贸易结算第六部分国际结算中的单据审核第一章国际结算概述国际结算的基本概念国际结算的产生及历史发展国际结算的手段影响国际结算方式选择的因素国际结算的主要媒介机构---银行网络国际结算中的法律、惯例及规则国际结算的重要术语第一部分国际结算概述1.1国际支付(结算)的概念ConceptofInternationalPaymentsInternationalpaymentsandsettlementsarefinancialactivitiesconductedamongdifferentcountriesinwhichpaymentsareeffectedorfundsaretransferredfromonecountrytoanotherinordertosettleaccounts,debts,claims,etc.，emergedinthecourseofpolitical,economicorculturalcontactsamongthem.国际支付与结算是一种国家间的金融活动，它涉及一个国家向另一个国家的款项支付或资金转移，以结清国家间由于政治、经济或文化活动所产生的账务、债务或赔偿关系。Internationalpayments—国际支付Internationalsettlements—国际结算1.2国际支付的产生internationalpaymentsmayarisefrom:1.Commercialsettlements,thatis,tradepayment.Ininternationaltradeimportersinonecountrymustmakepaymenttoexportersinanothercountryfortheirimportedgoods.2.Paymentsfortheservicesrendered.Servicesrenderedbyindividualsorenterprisesinonecountrytothoseinanothercountrymustalsobepaid,forexample,insurancepremium,freight,postage,cablecharges,bankcommission,etc.国际结算主要由以下活动产生：1、商业结算，或者说，贸易结算在国际贸易中，进口商必须向其他国家的出口商支付货款。2、为国际服务贸易支付一个国家的个人或企业向其他国家的个人或企业提供的服务也必须进行支付。比如保险费、运费、邮费、电报费、银行服务费等。3.Paymentsbetweengovernments.Thegovernmentofonecountrymaymakepaymenttothatofanothercountryforpolitical,military,oreconomicreasons,suchasextendingloans,givingaidsandgrants,providingdisasterrelief,etc.4.Transferoffundsamongcountries.Followingthegeneraltrendofcapitalinternationalizationintheworld,capitalisusuallyexportedorimportedamongdevelopedcountries,amongdevelopedcountriesanddevelopingcountries,orevenamongdevelopingcountriesbywayofmakinginvestments,issuingloans,etc.5.OthersOtherinternationalpaymentssuchasoverseasremittances,educationalexpenses,inheritance,etc.shouldalsobesettledamongcountries.3、政府间的支付政府间由于政治、军事或经济的原因而进行的支付，比如提供贷款、援助和捐助，提供救灾款等。4、国家间的资金转移随着资本国际化趋势的发展，不同的国家间的资本流动比如投资、贷款不断加强，不仅在发达国家间，而且在发达国家与发展中国家间，甚至在发展中国家间流动。5．其他其他的国际支付活动比如海外汇款，教育费，遗产等，也需要进行结算。1.3国际结算的发展DevelopmentandEvolutionofinternationalpaymentsFromcashsettlementstonon-cashsettlements从现金结算到非现金结算Fromdirectpaymentsbetweeninternationaltraderstopaymentseffectedthroughfinancialintermediaries从买卖双方直接结算到通过外汇银行进行结算Fromdealingingoodstodealingindocuments从货物处理到票据及其所附单据的处理Frompaymentsundersimplepricetermstopaymentsundermorecomplexpriceterms从简单的价格术语到复杂的价格术语。Cashondelivery（货到付款），cashonshipment（发货付款）等EXW（工厂交货），FOB（船上交货）……1.4国际支付与结算的手段InternationalPaymentMethods有四种传统的国际支付手段和其他一些有效的方式可供国际贸易的选择。这些支付手段已经在国际贸易中运用了100多年，而且它们不仅在国际贸易中使用而且在国内贸易中也使用。这四种传统的结算方式是：现金预付、赊销、信用证和跟单托收。表1.1列出了这四种传统的国际结算方式以及其他两种逐渐流动的方式：信用卡和寄售,并且列出了这几种不同的支付方式各自的特点。在这张表的信息中，出口商的风险从上至下逐渐增加,进口商的风险则相反:由上至下逐渐减弱。Figure1.1TraditionalPaymentsTerms/MethodsMethodofpayment支付方式Risktoseller卖方的风险Risktobuyer买方的风险信用卡creditcard无很大现金预付款方式cashinadvance无很大信用证方式letterofcredit较小(如果严格按信用证条款行事)较小跟单托收Documentarycollection存在一定风险很小赊销方式openaccount很大无寄售方式consignment很大无1.5影响国际结算方式选择的因素FatorsinThePaymentDecision1.Thecreditstandingofthebuyer.进口商的地位及信用状况2.Theamountinvolved.交易的金额如果交易金额比较小，就无法保证支付信用证相关的管理和银行服务费。但较大的交易则可以引起对买方信用的仔细调查及比较谨慎的支付安排.1.5影响国际结算方式选择的因素3．Availabilityofforeignexchangeinthebuyerscountry．进口国的外汇的可获得性。1992年在俄罗斯、1994/95年在墨西哥，1997年在东南亚出现的美元短缺，都显示了你的进口商或者进口商的银行可能存在美元的不足，无法支付进口款项的情况。4．Typesofexchangecontrolsinthebuyerscountry．进口国的外汇管制情况。5.Politicalconditionsinthebuyerscountry．进口国的政治局势。政治局势不稳定会滋生许多的不确定性，政局存在动荡的可能性，并值得注意。6.Typeofmerchandisetobeshipped.交易的商品种类。消费品要求预付款，或在交易中付款。但大宗的资本品则不同，由于资本品比较容易找到新的买主，所以货款可以在发货后支付。7.Customsinthetrade.交易习惯。有时候有些产业中存在一些独特的支付条款--“可接受的惯例”。8.Marketconditions:abuyersorsellersmarket.市场状况是买方市场还是卖方市场。9.Paymenttermsofferedbycompetitors.竞争者所提供的支付条件。新进入市场的竞争者或是寻求扩大市场份额的竞争者通常会提供比较低的融资和支付条款，因而会扭曲市场的购买或支付模式。1.6国际结算的主要媒介机构---银行网络一、银行海外机构网络的构成1.分行（Branchbank）：这是取得国外银行合作最好的途径，即到国外开设自己的分支机构。国外分行是其总行在东道国经营常规银行业务的合法经营机构。2.子银行（Subsidiarybank）：指按东道国法律在当地注册的一家独立的银行，其资金全部或大部分来自母银行，后者对其有控制权，其余少部分股权由当地资本或其它外国银行资本掌握。子银行本身是一个独立的法人机构，其日常业务必须按东道国法律规定办理。3.联营银行（Affiliatebank）：联营银行业是按东道国法律注册成立的独立银行，具有独立的法人资格。国内银行对联行通常拥有部分股权，但未达到控股比例，因此无法控制该联行的业务。又称“离枝银行”。4.代表处（REPRESENTATIVEOFFICE）：指总行在国外开设的代表该银行的办事机构，但本身不是银行，不能经营存、贷款等常规银行业务。其作用主要是代表总行与东道国客户、银行及政府管理部门保持联系，为总行收集与介绍东道国的政治、经济、法律、银行业务等方面的信息，为将来开办分行作准备。代表处的所有营运资金都来自总行，而且因其不能开展业务，不产生收入或利润，所以是一个只出不进的机构。5.代理行（CORRESPONDENTBANK）：指因签订代理行协议而与国内银行互相提供代理服务的国外银行。代理服务的内容设及结算、融资、咨询、培训等多方面。海外代理行本身是一家独立的银行，在经营、资金、盈亏、风险等方面与国内银行没有任何关系，国内银行既不需要对对方银行投资，也不能控制对方银行的经营管理。双方只是出于拓展海外业务网点，为各自客户提供全球性服务的共同需要，经过友好协商并签定协议，而形成了互相合作的代理关系。这种代理关系也可能因对方银行的倒闭、经营有问题或政府的限制而中止。在每一家国际性银行的海外机构网络中，代理行的数量都占绝对优势，成为银行网络的主要成员。二.代理行关系的建立(一)为什么要选择建立代理行在上述五种海外机构中，最重要的是分行和代理行，其中代理行又占了绝对的多数。对于分行，总行有直接控制，并可以通过分行进入东道国的金融市场，享受东道国经济成长于金融发展的巨大利益，比起代理行当然能带来更多的好处。但是开设分行也会带来一系列的问题。1.资金问题由于银行是经营货币资金的机构，必须具备良好的信用，而这种信用的基础就是雄厚的资金实力，因此开设分行意味着总行要投入大笔的资金。由于实力的限制，银行不可能到处开设分行。2.人员配备问题分行的主要管理人员均由总行派遣，因此总行必须拥有一批即有丰富从业经验，又能在异国环境中开拓业务的专业人员才，而且对这些人员的语言能力、适应能力等力等均有较高的要求。要寻觅到合的人员实非易事。3.东道国的管制问题。许多国家（尤其是发展中国