湖南农村信用社汇兑汇票结算管理制度

目录湖南省农村信用社核心业务系统汇兑业务管理办法（讨论稿）4第一章总则......................................4第二章业务管理..................................5第三章安全管理..................................6第四章纪律和责任................................6第五章附则......................................8湖南省农村信用社核心业务系统汇兑业务处理手续（讨论稿）9第一章基本规定...................................9第二章会计科目及账户设置.........................9第三章往账业务.................................10第四章来账业务.................................12第五章退汇业务.................................15汇兑汇票结算管理制度湖南省农村信用社第六章汇兑业务撤销..............................15第七章资金清算..................................16第八章查询查复.................................16湖南省农村信用社核心业务系统银行汇票业务管理办法(讨论稿)...................................................18第一章总则......................................18第二章银行汇票的签发............................20第三章银行汇票的解付............................21第四章银行汇票的撤销............................22第五章银行汇票的退票............................23第六章银行汇票的挂失与解挂.....................23第七章查询和查复...............................24第八章银行汇票的收费...........................25第九章责任与义务...............................25第十章附则......................................26湖南省农村信用社核心业务系统银行汇票业务处理手续（讨论稿）...............................................27第一章基本规定..................................27第二章会计科目及账户设置........................27第三章银行汇票签发..............................28第四章银行汇票解付..............................30第五章银行汇票撤销..............................36第六章银行汇票退票..............................36第八章银行汇票解挂..............................39第九章银行汇票业务撤销..........................40第十章银行汇票查询登记薄........................40湖南省农村信用社核心业务系统汇兑业务管理办法（讨论稿）第一章总则第一条为规范湖南省农村信用社核心业务系统汇兑业务管理，确保汇兑业务高效、安全、稳定开展，加速资金周转,防范支付风险，依据中国人民银行《支付结算办法》等相关法律法规，特制定本办法。第二条湖南省农村信用社结算中心(以下简称省结算中心)是农信银支付清算系统的直接参与者,农村信用社(含农村合作银行,农村商业银行，以下简称行社)是农信银支付清算系统的间接参与者,适用本办法。第三条汇兑业务是参与者受理客户委托，将款项通过农信银支付清算系统及时汇划异地收款人的行为。第四条汇兑业务逐笔实时处理业务，省结算中心与农信银资金清算中心全额清算资金，核心业务系统按清算关系日终清算各参与行社的汇差资金。第五条支付信息由纸凭证转换为电子信息，或电子信息转换为纸凭证，具有同等的支付效力。支付信息经过确认才产生支付效力。支付信息由纸凭证转换为电子信息，电子信息产生支付效力，纸凭证失去支付效力；电子信息转换为纸凭证，纸凭证产生支付效力，电子信息失去支付效力。第六条各参与行社办理汇兑业务，应保证各级清算账户有足够的资金办理汇兑业务。第七条农信银支付清算系统运行工作日和系统运行时间由农信银资金清算中心统一规定，每个工作日的8:00—17：25为汇兑业务柜台处理时间，17：25业务截止，17：30日终处理。各参与行社应严格按规定时间办理业务。第八条农信银资金清算中心根据系统运行情况和业务需要可以调整系统运行工作日和运行时间。第二章业务管理第九条汇兑业务由发起行社发起，经农信银资金清算中心、收款清算行社，至收款行社止。第十条信用社将汇兑业务信息实时发送至农信银资金清算中心，农信银资金清算中心检查业务信息的合法性和清算账户可用额度，对通过检查的业务进行实时全额清算后，将已清算通知发送至发起行社，并将业务信息转发接收行社。如果省结算中心清算账户可用额度不足，则将该笔业务纳入日间排队。第十一条各参与行社对已发送的汇兑业务需要撤销的，应通过农信银支付清算系统发送撤销请求。农信银资金清算中心未清算资金的，立即办理撤销；已清算资金的，不能撤销。第十二条各参与行社对有疑问或发生差错的汇兑业务，应当使用查询查复格式报文，在当日至迟下一个法定工作日上午发出查询。各参与行社收到查询，应当在收到查询信息的当日至迟下一个法定工作日上午予以查复。第三章安全管理第十三条各参与行社办理汇兑业务应执行严格的岗位权限控制，根据岗位设置分别授予相应操作权限，各岗位之间不得越权操作。核心业务系统中农信银汇兑业务操作员为对公录入员、对公复核员和综合柜员（换人复核）。第十四条各参与行社办理汇兑业务人员须经过核心业务系统的学习和培训合格后才能上岗，未经培训人员不得上岗。更换操作员须报上级联社备案。第十五条汇兑业务各种凭证、报表与存储业务数据的磁介质属于会计档案的组成部分，各参与行社应按《湖南省农村信用社会计档案管理办法》（湘信联办[2005]29号）规定的期限和要求妥善保管。第四章纪律和责任第十六条各参与行社应当遵守本办法以及其他相关规定，加强内部控制管理，保证系统安全运行及业务的正常处理。第十七条省结算中心的职责（一）负责汇兑业务日终数据处理与核对，以及差错处理。（二）负责农信银资金清算账户的管理，负责省内信用社参与者的行号申报、变更和撤销。（三）负责办理自身汇兑业务的发起、转汇、退汇和查询查复等业务。（四）负责全省的汇兑业务指导、检查、管理和监督。第十八条县级行社的职责（一）负责对辖内参与行社的业务检查、指导、管理和监督。（二）负责辖内参与行社汇差资金清算和核对。（三）及时反映和解决核心业务系统运行中的各种问题。第十九条参与行社的职责（一）及时发起、接收汇兑业务，每天核对来往账和汇差资金。（二）及时处理查询、查复、自由格式报文业务。（三）严格遵守业务操作规程。（四）及时反映和解决核心业务系统运行中的各种问题。第二十条各参与行社在办理汇兑业务过程中出现以下行为，将依据有关规定承担相关责任。（一）发起行社发送数据不及时，影响客户和他行资金使用的，发起行社应承担相应赔偿责任。（二）接收行社违反规定故意拖延支付，截留、挪用资金，影响客户资金使用的，接收行社应承担相应赔偿责任。（三）参与行社如因人为原因造成业务数据不能准时传输或发现危害资金安全等问题未能及时报告，影响农信银支付清算系统正常运行或导致资金损失的，其经济损失由该参与行社承担。（四）因汇划凭证要素不详，接收行社未经查询查复，进行账务处理造成资金损失的，由接收行社自行负责；发起行社收到查询未及时查复，影响客户资金周转的，由发起行社负责承担相应赔偿责任。第五章附则第二十一条通过核心业务系统办理汇兑业务的参与行社，应按《国家计委、中国人民银行关于制定电子汇划收费标准的通知》（计价格【2001】791号）向申请人（即客户）收取相应费用；另查询、自由格式查询和退汇申请按1元/笔收取申请人（即客户）手续费；省结算中心按成本价收取各参与行社的汇划费用，由省结算中心定期从清算账户划收。第二十二条接收汇兑来账业务，应使用省联社统一规定格式的“综合业务系统专用凭证”打印，并纳入重要空白凭证管理。第二十三条各参与单位必须严格遵守本办法，县级行社可参照本办法，根据辖内行社情况制定管理细则。第二十四条本办法自农信银第二代支付清算系统汇兑业务上线运行之日起施行。湖南省农村信用社核心业务系统汇兑业务处理手续（讨论稿）第一章基本规定第一条湖南省农村信用社核心业务系统汇兑业务是指付款人委托农村信用社（含农村合作银行，农村商业银行，以下简称行社），将资金划给异地收款人的资金结算方式，主要包括普通汇兑、委托收款(划回)、托收承付(划回)、公益性资金汇划、现金汇款、退汇等业务。第二条办理汇兑业务的营业网点设置业务主管、对公录入员、对公复核员三个岗位，确保职责分离。录入与复核不得为同一人。第三条本汇兑业务处理手续适用于统一核算的县级联社与基层信用社、农村合作银行、农村商业银行与下属分支机构。第二章会计科目及账户设置第四条湖南省农村信用社结算中心（以下简称省结算中心）设置“10110102存放境内商业性银行—存放农信银资金清算中心款项”资产类科目。用于核算省结算中心存放在农信银资金清算中心清算账户的款项。存放农信银资金清算中心的款项增加时，借记本科目；存放农信银资金清算中心的款项减少时，贷记本科目。本科目余额反映在借方。第五条核算核心业务系统内汇差资金的会计科目。（一）省结算中心设置“20180102县级上存”负债类科目，余额反映在贷方。（二）县级行社设置“10120101存放省级”资产类科目，余额反映在借方。（三）县级行社与下属分支机构之间设置“3041社（行）内往来”资产负债共同类科目，余额反映在借方或贷方。第六条省结算中心设置“30310301农信银电子汇兑往账业务”资产负债共同类科目，用于核算全省各级行社发起的农信银汇兑往账业务。第七条省结算中心设置“30310302农信银电子汇兑来账业务”资产负债共同类科目，用于核算全省各级行社收到的农信银汇兑来账业务。第八条各参与行社设置“2011应解汇款”用于核算办理汇款业务过程中收到的待解付的款项以及其它临时性存款。收到客户办理现金汇款业务时交付的款项或收到异地汇入待解付的款项时，借记有关科目，贷记本科目；将存入本科目款项汇出或将汇入款项解付收款人时，借记本科目，贷记有关科目；如收款人要求将款项退汇或转汇时，借记本科目，贷记有关科目，本科目余额反映在贷方。第三章往账业务第九条经办人员收到客户提交的结算业务委托书后，审查凭证要素填写是否齐全、正确，在委托书第一联加盖转讫章给客户，委托书第二联做为扣划客户款项的借方凭证，凭委托书第三联办理往账业务。第十条对公录入员通过核心业务系统“8221电子汇兑”交易录入汇兑往账信息。录入完毕，系统返回支付交易序号和该柜员尚未复核的业务笔数，对公录入员将该支付交易序号记录在委托书第三联上，并加盖个人名章，交对公复核员进行复核。对公复核员通过“8222电子汇兑复核”交易录入支付交易序号和交易日期，复核已录入的往账信息。复核完毕提交系统处理。对于汇兑金额超过20万元（含20万元）的往账业务；业务要素相同的往账业务，需由业务主管授权后办理。委托书第三联加盖转讫章和对公复核员个人名章，作为“303199