开票流程

3、发票管理流程流程图流程说明开票流程：1、经办人填写开票申请单，要求提供完整的开票要素和准确的开票金额。2、附相应的开票依据：合同及其他等效文件，说明开票所涉及商品或劳务的交付或完成情况，以及相应的收款情况、前期开票情况。3、业务经办人对其所提供的资料的真实性、准确性、合理性负责。1、业务总监及项目财务主管审核开票申请，审核内容包括但不仅限于：开票事项的真实性、开票金额的准确性、开票进程的合理性。2、业务总监对开票的真实性、准确性、合理性与业务经办人负同等责任。3、项目财务主管对前审的有效性、开票的合规性、合法性负有审核责任1、确认业务相关审核手续履行完毕。2、根据提交的开票申请和相关开票依据，审核开票申请，审核内容包括但不仅限于：开票要素完整性、票据开具方式的合法性和合规性、开票金额的合理性，并对其审核的内容、前审的有效性负审核责任。3、按照开票申请开具相应的发票，对开具发票的准确性、合法性、合规性负责。4、定期与业务人员核对开票情况，对逾期未收款的发票，将予以收回或与业务人员的工资费用挂钩。1、业务经办人在核对发票后领取发票，并在相应的发票存根联上签收；2、业务经办人将发票交付相应的发票领受人，业务经办人领取发票后对未及时交付发票领受人而产生的后果负总责。发票收取流程：1、业务经办人及时收取发票，要求收取发票的发票要素与相应的业务合同符合，进项发票中列示的业务内容和金额能够与将要（或已经）开具的销项发票列示的业务内容和金额相配比。2、业务经办人将收到的发票及时交于财务人员，并要求财务人员提供签收证明。业务经办人对未及时交付财务人员进项发票而影响进项发票抵扣负总责。3、业务经办人对其收回发票的真实性、合法性、合规性负总责。业务经办人收取发票业务经办人提交开票申请会计审核申请并开具发票业务总监及项目财务主管审核业务经办人领取和签收发票1、财务人员收到进项发票后，在发票规定的期限内完成发票认证工作。2、财务人员对收到发票的真实性、合法性、合规性负审核责任，对收到的进项发票未及时抵扣造成的后果负主要责任。财务人员完成进项发票认证