对帐管理制度

对帐管理制度一、目的为了加强帐务监控，提高帐务数据真实水平，及时发现财务隐患与问题，确保帐帐、帐实相符，特制定本制度。二、对帐准备对帐工作涉及到的人员应当在对账前，完成本职工作范围内的帐务处理、帐务登记，以建立真实可靠的对帐平台。三、对帐按对帐内容与科目分会计帐核对、应收帐款与预收帐款核对、应付账款与预付帐核对、其他应收款核对、其他应付款核、内部监控帐核对等，对账应当双方签字或盖章确认，以明确责任和规避管理风险，签字或盖章确认的资料应当妥善保管和归档。（一）、会计帐核对每位会计人员在月度终了，要对各自负责的帐务进行核对，重点核对具有勾稽关系的数据是否相符和辅助项目核算是否串户，核对要求：1、每位会计人员日常做好帐务处理，并定期通过自我检查具有勾稽关系的数据是否相符和辅助项目核算是否串户，在规定的时间内检查完毕。2、出报表前，总帐会计要对会计帐再次核对一遍，对存在的差错应当及时要求修正，以避免结帐后返工。（二）、应收帐款、预收帐款核对1、财务与统计内部核对1）、销售部门统计人员于每月3日前编制上月“应收帐款余额对帐表”交财务部应收会计予以核对。2）财务应收会计于5日前将“应收帐款余额对帐表”核对结果反馈给销售部统计人员，对不一致的，双方要及时核对，查明原因，有差错的要及时予以调整。2、与客户对帐1）、财务与统计内部核对一致后方安排与客户对帐。2）、财务应收会计重点对业务量大的客户及长期挂帐客户加强对帐管理，另加强关联单位帐项的核对。3）、应收帐款会计负责应收帐款对帐发现的问题的跟踪、监督处理和汇报。（三）、应付账款、预付帐对帐1、财务与统计内部核对1）、采购部门统计人员于每月3日前编制上月“应付帐款余额对帐表”交由财务部应付会计予以核对。2）财务应付会计于5日前将“应付帐款余额对帐表”核对结果反馈给统计人员，对不一致的，双方要及时核对，查明原因，有差错的要及时予以调整。2、与供应商对帐1）、财务与统计内部核对一致后方安排与供应商对账。2）、财务应付会计每月重点对应付帐款倒挂的要求业务部门查明原因，并及时组织对帐。3）、财务应付会计重点对业务量大的供应商加强对帐管理，另加强关联单位帐项的核对。4）、应付帐款会计负责应付帐款对账发现的问题的跟踪、监督处理和汇报。（四）、其他应收款核对1、总帐会计于每月报表完成后2天内，主动与相关单位或个人对帐确认，重点关注长期挂帐或金额较大的单位、个人。2、其他应收款对帐确认后，总帐会计应当将其他应收款资料提交给相关部门负责催款。3、总帐会计负责其他应收款对帐发现的问题的跟踪、监督处理和汇报。（五）、其他应付款核对1、总帐会计重点对应付帐款倒挂的要求业务部门查明原因，并及时组织对帐。2、总帐会计负责其他应付款对账发现的问题的跟踪、监督处理和汇报。（六）、内部监控帐的核对内部监控帐的核对指财务帐加强与各部门有关帐目如：存货帐、车间领料台帐、销售台帐、货币资金帐、固定资产台帐和各部门费用台帐的核对，财务部安排专人办理，以确保帐帐相符。月底，收到统计报表后，各职能会计要对自身负责的业务相关有勾稽关系的报表予以核对，核对一致后方可入帐。XXXXXXXXXXXX有限公司二〇一二年十二月十日