造纸行业－对外投资管理制度

精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料目录第一章总则............................................2第二章对外投资的界定....................................3第三章对外投资项目的评估与审查管理.....................11第四章对外投资损失责任追究.............................15第五章附则...........................................17附录投资项目审批程序...................................17精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料第一章总则为规范公司对外投资项目审批程序，加强对外投资项目的实施管理和评估，以便降低投资风险，防范投资损失，维护公司投资权益，提高投资效益，实现投资回报最大化，根据《公司法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》和公司章程等有关规定的要求，制定本制度。本制度适用于XX纸业集团有限责任公司及其控股公司。精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料第二章对外投资的界定对外投资的定义本制度所指的对外投资是按照国家有关政策和法规，集团公司系统内的法人（集团公司系统内的法人包括XX纸业集团有限责任公司及其控股公司）用货币资金、有价证券、房屋、设备、存货等实物资产和土地使用权、专有技术、专利技术、商标使用权等无形资产，对该法人之外的自然人、法人所进行的投资。对外投资主体及其管理本制度所称投资主体是指XX纸业集团有限责任公司（下称集团公司）及其控股公司。对外投资主体根据《公司法》等有关法规以其出资额为限承担有限责任。对外投资管理的范围是：投资主体对XX集团（包括XX纸业集团有限责任公司及其控股公司）内外进行股权或产业项目投资并为之提供经营、管理服务以期获取资本增值收益的全部活动。对外投资管理原则集团公司对外投资实行集中决策，统一管理，授权经营，讲求效益的原则。集团公司各控股公司委托集团公司战略发展处进行对外投资的事前、事中、事后管理，各控股公司依据有关规定向集团公司支付相应的管理费用。对外投资及其方式对外投资内容分为：精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料集团公司及其控股公司，对集团公司系统内法人所进行的股权投资和产业项目投资；集团公司及其控股公司对集团公司系统外自然人、法人所进行的股权投资和产业项目投资；其他投资。指购买企业债券、金融债券或国库券以及特种国债等。对外投资方式分为：集团公司及其控股公司所作的直接对外投资；集团公司通过其控股公司所作的间接对外投资；集团公司通过其他对外投资主体所作的间接对外投资；集团公司接受其他投资主体委托代理的对外投资。对外投资管理的决策机构和执行部门为管理好全集团公司的对外投资行为，在保证对外投资符合国家有关政策、法律和法规，确保对外投资效益的前提下保障股东利益，促进对外投资业务健康发展，除公司章程、董事会议事规则另有规定外，集团公司投资管理权由董事会行使，总经理在董事会指导下进行投资管理业务活动及相关工作。在这一体制下，分别设立集团公司战略发展委员会和集团公司战略发展处。战略发展委员会为董事会的非常设机构，负责为集团公司对外投资项目提供咨询和建议。其成员由董事会聘请，主要职责是：审议集团公司对外投资总体规划和年度对外投资计划；审议有关管理办法及年度对外投资总结报告；研究涉及对外投资管理、经营中的重大问题；评定外派人选资格，推荐外派董事、经理人员；精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料战略发展处是集团公司关于对外投资管理的职能办事机构，负责集团公司系统的对外投资管理日常工作，其主要职责是：策划、拟订集团公司的对外投资管理体制和管理办法；拟订集团公司对外资本投资总体规划、年度对外资本投资计划；负责向集团公司战略发展委员会、总经理、董事会提交集团公司对外投资的可行性报告和对外投资顾问意见；审定全资子公司、控股公司对外产业投资、股权投资项目及其所涉及到的法律文件，如合同、协议等；草拟集团公司年度对外投资总结报告；对外投资的审查与批准集团公司的对外投资根据集团公司对外投资统一管理原则，集团公司与集团公司的控股公司分别按以下规定执行：集团公司使用自有资金或其他自筹资金，对外投资时，由总经理审查后，报董事会批准；集团公司所属控股公司使用自有资金或其他自筹资金，对外投资时，经集团公司总经理审查、集团公司董事会审批后，报控股公司董事会或股东大会批准，并以控股公司董事会决议的方式签发。集团公司董事会、总经理、战略发展处有关对外投资决策、审查、批复等文件是集团公司对外投资主体实行对外投资的必备文件。对外投资审查与批准的程序是：集团公司及所属各单位均可提出对外投资项目，报集团公司战略发展处备选；战略发展处负责积累对外投资预选项目，根据集团公司发展战略的要求，综合平衡各种相关因素，对对外投资预选项目进行筛选、审查，确定基本符合对外投资条件的项目，提出项目建议书，经集团公司战略发展委员会（或董事会）预审后，对项目进行调研，组织编写可行性研究报告、行业（产品）分析调研报告，经调查分析后，战略发展处认为可行的对外投资项目，正式成为集团公司储备项精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料目。战略发展处在对外投资储备项目中，选择项目实施，根据审批权限报集团公司总经理审查、战略发展委员会或董事会、股东大会审批，审批通过后由集团公司战略发展处向政府有关部门报批，待批复后，正式予以立项。集团公司对外投资项目审查批准程序：集团公司战略发展处根据项目的可行性研究报告、对外投资进度计划、商业计划以及有关文件资料（所需文件、材料见以下第十四条）进行论证，提出审查意见，经集团公司总经理审查后，根据集团公司管理权限的有关规定，报集团公司董事会或股东大会最后审批；集团公司所属控股公司对外投资项目审查批准程序：集团公司战略发展处根据项目的可行性研究报告、对外投资进度计划、商业计划以及有关文件资料（所需文件、材料见以下第十四条）进行论证，提出审查意见，经集团公司总经理审查、集团公司董事会审批后，以控股公司的名义报控股公司董事会或股东大会审批；项目实施前必须具备对外投资进度计划、商业计划、融资计划、对外投资配套条件以及有关文件资料。对外投资项目只有满足以上条件时，方可报集团公司总经理、董事会、股东大会审查批准和实施；经审查同意的对外投资项目，由战略发展处根据投资方案确定的对外投资方式，设定股权投资、产业投资合同、协议等法律文件，监控各对外投资主体与集团公司内或集团公司外的有关部门、机构准备或履行相关的法律手续等对外投资具体事项；战略发展处为对外投资单位承办有关签订股权投资、产业投资合同、协议事项。集团公司及其所属控股公司对外股权投资和产业投资合同、协议签署前，均须经战略发展处和公司法律顾问按照法律规范审核同意，并经总经理、集团公司董事会批准后方可签署。股权投资和产业项目投资合同、协议的正本，属集团公司对外投资的，由集团公司存档，副本留战略发展处；属集团公司所属控股公司直接投资的，由集团公司、战略发展处、控股公司分别存档，正本由对外投资单位存档。精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料对外投资的经营管理战略发展委员会与战略发展处在对外投资管理中，要会同集团公司人力资源部门提出对所投资单位派出董事、经理等人选的建议，按有关程序由被投资单位董事会批准；战略发展处代表集团公司，根据对外股权投资和产业投资的性质与比例，了解、参与或主管相关对外投资单位的经营管理，维护集团公司的对外投资权益；战略发展处是集团公司的对外投资职能管理部门，对在建投资项目、对外投资已经形成资产实行管理。对外投资立项批准后，战略发展处办理对外投资启动程序；以实物资产和土地使用权等无形资产对外投资的，在对外投资立项批准后，须按程序由具有资质的资产评估机构对相关资产进行评估。评估认定有形资产与无形资产的法律证明文件，须经集团公司认定，评估结果报战略发展处核准。战略发展处核准文件，集团公司批准文件（如为投资主体为控股公司，还需控股公司批准文件），以及有形资产与无形资产的评估法律证明文件，须在战略发展处存档并据此办理产权转移手续，并向接受投资者索取《出资证明》、《验资证明》；对外投资成立的公司，因不可预见因素面临破产时，战略发展处将按法定程序参与资产重组工作；对外投资成立的公司，破产或解散时，由集团公司战略发展处代表集团公司或集团公司的控股公司，以股东身份依法定程序进入清算小组，负责清算工作。根据所占股权，集团公司在对外投资所形成的资产清盘、资产减损等资产负变动的投资资产产权界定及其管理，执行以下相应程序：战略发展处会同有资质的资产评估师事务所和会计师事务所，对集团公司及其控股公司在对外投资中所形成的资产、债务、税务作出评估；精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料根据设计的资产清盘或资产债务重组方案，由清算组拟定资产清盘或资产债务重组方案；资产清盘或资产债务重组方案须经被清算公司股东大会或有关主管机关签字达成一致协议，始发生法律效用；根据已生效的资产清盘或资产债务重组方案，集团公司战略发展处参与处理被清算公司清偿债务后的剩余财产。对外投资的管理监督战略发展处负责监督和及时掌握对外投资项目的运作及发展动态并定期向集团公司总经理、董事会汇报（如投资主体为集团公司的控股公司，还需向控股公司的总经理、董事会汇报）对外投资单位的重要会议、重大决议及产权变化情况。具体监督的内容如下：投资各方是否按合同、章程和国家有关规定及时足额地缴付资本金；在经营期间，相关投资各方除依法转让外，有无以任何方式抽走资本金的行为，有无减少资本金的行为；被投资单位有无转移、隐瞒财产、收益，搞虚假亏损的行为；被投资单位的负债情况及债务偿还能力；被投资单位的重大人事变动；被投资单位执行国家财税制度的情况；被投资单位的利润分配方案是否按股东大会决议或合作协议的约定执行，并及时划入我方账户；被投资单位有无经营不善、管理混乱、铺张浪费、领导班子不力，造成连年亏损的情况；被投资单位将我方投资收益直接转增我方投资的，必须事先取得我方同意。我方投资主体对被投资企业有控制、共同控制或重大影响的，在财务上应按权益法计算我方投资收益。投资项目所需文件与材料，以及相应的投资档案管理精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料根据投资所涉及的范围，每一对外投资项目都须具有以下相应文件与材料，包括：审批、立项文件；对外投资项目可行性研究报告；商业计划；被投资单位的法人身份证明文件：营业执照复印件，被投资单位为国有法人的，还应有产权登记证副本；被投资单位经审计的前两年的年度及本年度近期的财务报表：资产负债表、年度利润及利润