论我国国际贸易中国际结算的风险及防范

学士学位论文论我国国际贸易中结算方式的风险及防范学院、专业经济学院、国际经济与贸易研究方向国际结算学生姓名郭蒙蒙学号指导教师姓名查道中指导教师职称教授2015年5月16日淮北师范大学本科生毕业论文（设计）诚信承诺书本人郑重承诺所呈交的毕业论文（设计）《论我国国际贸易中结算方式的风险及防范》，是在指导教师査道中的指导下严格按照学校和学院有关规定完成的。本人在毕业论文（设计）中引用他人的观点和参考资料均加以注释和说明。本人承诺在毕业论文（设计）选题和研究过程中没有抄袭他人的研究成果和伪造相关数据等行为，若有抄袭行为，由本人承担一切责任。承诺人：年级专业签名：年月日论我国国际贸易中结算方式的风险及防范摘要：在经济全球化的影响下，国际贸易的发展越来越稳定和成熟。中国作为一个全球贸易大国，贸易额占国内经济的很大一部分，国际贸易结算方式趋于多样化。国际结算业务是国际间进行的贸易和非贸易往来而发生的债权债务的结算。国际结算的基本方式有汇付、托收和信用证三种，但由于国际结算具有涉及不同国家、多个当事人、环节较多、遵循国际惯例、各国适用法律不同等特点，使其风险呈现出广泛性、复杂性和难以预测性。每一种结算方式都有其潜在的风险，如何选择一种有效的方法最大限度的规避国际结算方式的风险，是一个国家进出口贸易面临的主要问题，如何确保安全的国际贸易结算成为现在的重要课题之一。本文通过几种常用的国际结算方式,分析其风险及防范对策。关键字：国际结算；汇付；托收；信用证；风险AnalysestheriskofthemethodofsettlementininternationaltradeAbstract：Undertheinfluenceofeconomicglobalization,internationaltradeincreasinglystableandmaturedevelopment.Chinaasaglobaltradingpower,tradeaccountsforalargeproportionofthedomesticeconomy,modeofinternationalsettlementtendsdiversification.Theinternationalsettlementbusinesswasconductedbetweeninternationaltradeandnon-tradesettlementofdebts.ThebasicwayofinternationalsettlementhasthreekindsofRemittance,CollectionandL/C,buttheinternationalsettlementhasbeeninvolvedmanydifferentcountries,multipleparties,morethantheparties,morelinkstofollowinternationalpractices,suitableforlawsofdifferentcountries,etc.,risksshowuniversality,complexityandunpredictability.Eachkindofsettlementwayhasitspotentialrisks.HowtochooseaneffectivewaytomaximizecircumventinternationalsettlementsettlementriskisamajorproblemfacingChina'simportandexporttrade,howtoensurethesafetyoftheinternationaltradesettlementisnowoneoftheimportanttopics.Thispaperintroducesseveralkindsofcommoninternationalsettlementandbycomparingtherisksofthemtoexplaintheirapplicable.Keywords:Internationalsettlement;Remittance;Collection;L/C;Risk目录引言…………………………………………………………………………………1一、我国国际结算现状及存在的问题…………………………………1（一）我国国际结算的现状……………………………………………1（二）我国国际结算存在的问题………………………………………2二、不同国际结算方式下各当事人面临的风险分析…………………2（一）国际结算方式下出口商面临的风险分析………………………2（二）国际结算方式下进口商面临的风险分析………………………4三、国际贸易中不同结算方式的风险防范对策………………………5（一）出口商的风险防范………………………………………………5（二）进口商的风险防范………………………………………………6结论………………………………………………………………………7参考文献…………………………………………………………………8致谢………………………………………………………………………9引言随着中国加入WTO和经济全球化的深入,国际贸易在中国的经济发展中越来越常见。国际贸易是跨国商品的买卖，由于这种跨国交易的特殊性，即买卖双方在不同国家，距离很远，在绝大多数情况下，货物与货款不能直接进行简单的对接交换，而只能以汇付、托收、信用证等国际贸易结算方式进行货款的支付，由于涉及不同国家的货币交易存在一定的汇率变化因此往往容易产生各种风险。本文对国际贸易中的结算方式以及风险防范进行分析探讨。一、我国国际结算的现状及存在的问题（一）我国国际结算的现状随着国际贸易的迅速发展,国际结算业务的得到越来越广泛的运用,国际结算业务也逐渐成为我国各大银行的主要业务。就目前各大银行的结算业务数据统计来看，各个银行的结算业务保持相对平稳的增长状态。以中国银行为例，2013年的国际结算业务总量持续增长，结算业务总量达到3.42万亿美元，位居全国第一。相比2012年的2.3万亿美元的结算业务总量，增长了23.02%，比2011年增长了41.66%。图12011—2013四大国有银行国际结算总量目前，我国的国际结算业务范围较为广泛，不仅包括贸易结算，还包括非贸易结算，总体以贸易结算为主，非贸易结算的占比也在不断上升。从近年来结算业务发展的总体趋势来看，主要是国际在金融危机后国际贸易量的增长带动了国际结算业务的发展。但是我国的国际结算业务也存在着许多问题，业务操作方式不完善、不够规范，导致国际纠纷的发生；业务普及范围广，以至于业务重点不突出，把握不住焦点；结算的新方式还没有普及，我国的结算方式过于陈旧；结算业务的专业操作人员较少，业务知识了解的不多，不利于结算业务的开展。（二）我国国际结算存在的问题1、在国内银行办理国际结算业务的客户结构不合理。近年来，民营企业和合资企业快速的发展起来，但是由于企业内部的管理制度、信誉制度和法律制度的缺失和不完善，存在着企业恶意逃债的行为。我国的银行和外资银行还是有一定差距的，这也使的许多优质客户涌向外资银行，国内银行面对的更多是中低端客户。企业之间管理水平和经济水平的差异，也使得国际结算客户结构参差不齐。2、我国缺乏国际结算的专业人才。国际结算业务得到越来越广泛的运用，这就需要越来越多的国际结算的专业人才，并且对这些人才的要求不仅仅是专业知识的提高，还需要熟练的运用外语和计算机。目前国内的许多银行急缺这种复合型人才，国内银行的人才大部分都是缺乏专业知识的，专业技能也比较单一。银行贵对人才的选拔制度的不完善，也是人才技能单一的原因之一，这也让许多企业选择外资银行进行国际结算。3、我国银行的内部控制管理体系还不是很健全。近年来，一些发生在银行内部的案件说明了这个问题，甚至有些银行为了盈利而故意提供不符合规定的“软条款”，这严重阻碍了我国国际结算的发展，一旦发生金融危机，将对银行产生不可估量的后果。二、不同国际结算方式下各当事人面临的风险分析（一）国际结算方式下出口商面临的风险分析在进出口贸易中，无论采取何种国际结算方式，出口方所要负担的风险总要大于进口方。电汇方式下，货物到达对方后，卖方能否按时收到货款，完全取决于买方的信誉，因此卖方存在钱货两空的可能。托收方式下，可能面临货物被提走，而货款无法回收。采用信用证的方式下，因单据不符而被拒付的情况出现的是最多的，其次卖方还面临被诈骗货物的风险。1、汇付方式下出口商面临的风险汇付方式中，采用较多的是较为便捷的电汇。电汇方式下，出口商面临：（1）进口商的信誉风险。进口商的信誉在双方赊销交易和货到付款的条件下起着决定地作用，若进口商的信誉不良，在整个贸易过程中出口方则面临着进口商收到货物后，延时付款或者不付款的风险。在现在的国际贸易大潮中，买方市场的特点越来越突出。卖方为了争取在竞争中占据主导地位，除了采取价格政策之外，还需要一定的非价格策略，例如：商品质量，售后服务，结算方式等。最常使用的是货到付款的结算方式，而这种结算方式完全依赖于买方的信誉。（2）技术风险。主要有两种情况：①是因为汇出行设计汇出路线不合理导致的收款风险。在实际业务操作中，汇出行可能会选择不合理的汇出路线，业务效率低的银行或者是汇出路线设计的较为复杂，手续繁琐从而增加了出错的机会，最后造成出口商没能及时收到货款。②若解付行没有收到或没有及时收到付款委托书或者收到的付款委托书内容不是完整准确的，银行都不能划拨客户资金或者借记客户账户。(3)在采用M/T和D/D的方式下，有可能会出现假票据或者伪造的票据，这是出口商就面临着钱货两空的风险。(4)在采用T/T的方式下，有可能出现汇款人在解付行解付之前撤销汇款，从而对出口商形成无法收汇的风险。2、托收方式下出口商面临的风险（1)进口商的信用风险。一方面买方市场可能发生对自己不利的事情而造成毁约、拒付，如进口商收到货物时，此时市场上该货物的价格远远低于合同价格，如果按合同继续执行，买方所获得的利润将会大大降低，所以干脆直接毁约不提货，这样还可以减少损失。另一方面，卖方市场还面临进口商企业破产、负债或丧失偿还能力的风险。这主要是进口商经营不善而破产，或者其企业虽然还存在，但已经失去了偿还的能力，最终出口商无法收回货款，造成损失。（2）进口国的政治风险。不同国家对托收的管理条例不同，东道国如果发生战乱、罢工等也会影响贸易的进行。如果出口商将货物发到进口国后，进口国发生战乱或者银行罢工等，那么出口商就可能不能再约定的时间收到货款或者无法收到进口商的发来的货款。（3）出口商可在运输单据上加上适当的限制性条款,如凭发货人指示或凭某银行指示。（4）进口商采用国际多式联运的方式或者进口商采用对其较为有利的贸易术语，骗取钱财，将货物提走，这是出口商面临的最坏的一种情况。货物到达目的地后，承运人向收货人发出到货通知单，收货人凭借到货通知单和身份证明提取货物，这样就可能出现货运单据正本还在银行而货物却被提走的情况。(5)合同洽谈时尽可能确定信誉好的代收行,国外代收行最好不由进口人指定,若确有必要,应事先征得托收行同意。3、信用证方式下出口商面临的风险信用证下的付款方式是以银行信用为保障。在开证行开出信用证后，出口方只须在出口货物后向银行提交和开证行开出的信用证条款一致的单据，并且单据与单据之间也不存在任何矛盾，开证行就可以向出口方付款。由于是以银行信用为保证，所以进出口双方承担的风险相对于汇付、托收方式下要小的多。但是也存在着出口方是否会提交符合条件的单据，进口方与银行是否勾结、变更信用证条款等问题。（1）利用信用证软条款欺诈。所谓“软条款”是指开证申请人和开证银行加列付款条件含糊不清，银行责任不明或难以遵从的不符合国际惯例或明显有失公允的条款。执行该条款后,受益人要承担巨大的风险,开证银行也难以承担第一性的付款责任,受益人不宜执行该条款。（2）进口商利用伪造、变造的信用证绕过通知行直接寄出口商，引诱出口商