跨境人民币结算对企业影响论文

浅谈跨境人民币结算对企业的影响中图分类号：f812文献标识：a文章编号：1009-4202(2012)03-000-02摘要：跨境人民币结算，可以规避汇率风险锁定财务成本，精简流程，简化手续，降低交易成本提高效率。但是，现阶段也存在很多现实性问题，必须从政策制定上加以完善和引导，使得企业在跨境结算中积极主动地采用人民币结算。关键词：跨境人民币结算好处问题建议2011年8月23日，人民银行、财政部、商务部、海关总署、税务总局和银监会联合发布《关于扩大跨境贸易人民币结算地区的通知》，至此，跨境贸易人民币结算地区扩大至全国,从毗邻国家扩展到境外所有国家和地区。一、跨境人民币结算的内容及意义所谓跨境人民币结算是指经国家允许指定的、有条件的企业在自愿的基础上以人民币进行跨境贸易和投资的结算，商业银行在国家规定的政策范围内，可直接为企业提供跨境贸易和投资人民币相关结算服务。金融危机以来，美国凭借美元国际货币的霸权地位，实行量化宽松币政策，由全世界来为美国危机买单，掠夺全世界人民的财富。我国要保证国家安全，除了传统意义上的国防、经济等领域外，金融安全将变得举足轻重，而人民币跨境贸易，将使人民币成为国际货币，我国将掌握金融核弹，在货币战争中取得主动权，增加胜利的筹码。二、对企业的有利影响企业可以通过跨境人民币结算，规避汇率风险锁定财务成本，精简流程，简化手续，降低交易成本提高效率。下面着重介绍跨境人民币结算对企业带来的影响（一）规避汇率风险。金融危机以来，国际金融市场激烈波动，加大了外贸企业出口的汇率管理难度。一些外贸企业由于不能有效对冲汇率波动，出现大量的汇兑损失。而且，人民币对美元升值是长期趋势，自中国人民银行2010年6月19日宣布“进一步推进人民币汇率形成机制改革,增强人民币汇率弹性”以来，至2011年12月31日，人民币对美元中间价从6.8275到6.3009，累计升值7.68％。目前，美国经济还未走出困境，欧债危机正高烧不退，全球经济遭受重创，加上人民币持续升值，使得外贸企业雪上加霜。（二）降低经营成本。使用人民币进行国际结算的境内企业无需办理结售汇，企业没有汇兑损失，也没有了汇兑手续费，降低了经营成本，同时减少外汇衍生品及双重外汇交易成本。（三）享受出口退税。凡以人民币进行结算的出口贸易，由于无需进行核销，申报退税时税局也无需审核企业核销信息，加快了退税审核速度，同时，也免除了企业逾期核销导致不能退税的风险。（四）无需进行核销。企业的跨境人民币业务不纳入外汇核销管理，办理报关和出口货物退（免）税时不需要提供外汇核销单,也不纳入外债指标管理，企业外债管理条件较为宽松，延收延付、预收预付暂不进行比例控制，但是它享受和外汇结算同样的退税便利和政策。同时，企业无需在外汇局贸易信贷系统进行操作，简化了手续。（五）便于财务核算。合同计价货币和企业运营货币一致，企业在签约前就能切实了解交易成本和收入，可提高企业决策有效性。同时，会计处理全部采用本位币核算，简化处理流程。（六）提高资金效率。贸易用资金和生产用资金的币种一致性，减少了汇兑手续以及资金流动的环节，加快了企业结算和资金周转速度，提高企业资金使用效率，使得企业能更有效地进行资金管理。同时，人民币的出口收入可以留存境外，还可以根据有关规定提供人民币贸易融资。（七）降低了通关成本。由于海关修改了海关通关管理系统（h2000）的逻辑控制参数，在申报时能够直接以人民币申报;同时人民币报关不纳入外汇核销，不需要提供外汇核销单，无需将核销单到口岸备案，也不需要到海关打印出口货物报关单外汇证明联，从而可以简化报关手续，加快通关速度，提高效率。（八）报关结算方法灵活，有助于企业安全过渡。企业可以在人民币报关人民币结算，人民币报关外币结算，外币报关人民币结算三种方式中选择对企业最有利的方式，减小对企业现有营运模式的影响，平稳过渡到人民币结算方式。（九）丰富的贸易金融产品和使用安排。目前，各大银行争夺跨境人民币结算的大蛋糕，争相为企业提供优惠条件，推出了一系列跨境人民币结算金融创新产品，企业可以利用境内外人民币汇率、利率的差异，加上国家对跨境贸易人民币结算项下外债管理的相对宽松的条件，通过nra人民币账户进行结构性理财。三、跨境人币结算存在的问题虽然跨境人民币结算对企业有诸多有利因素，但是，也存在很多现实性问题。（一）人民币作为被普遍接受的结算货币地位尚未建立。由于人民币不像美元、欧元那样被各国人民所熟识，加上担心中国房地产危机是否能够软着陆，引发中国式的次债危机，进而影响人民币币值稳定，对人民币接受还需时日，故影响了境外企业对人民币接受程度。（二）海外人民币资金存量较少。截至2011年11月底，香港银行持有人民币6270亿元。但是对于我国巨大的进出口金额而言，还是偏小，加上境外人民币主要集中在港澳地区，其它国家地区较少，使得境外获取人民币的成本较高，制约了企业业务的全面开展。（三）境外人民币资金用途有限。境外企业或机构缺乏人民币投资和融资渠道，尚未形成活跃的人民币离岸资本市场，加上人民币在资本项下尚未实现可自由兑换，还不是国际货币，生息、升值途径匮乏，限制了境外企业持有人民币的意愿。（四）企业本身议价能力不足。由于国际产业分工，国内的企业绝大部份处于产业链的最低端，小而不大，大而不强，与贸易对手相比处于绝对的下风，对贸易相关的交易条款没有话事权，只能被动接受对手定下的交易规则，加上人民币升值的预期，这也就造成对外支付人民币易接受，境外更倾向留存手中人民币而使用外汇支付，境外对手绝不会支付一个升值的货币比供应商。（五）试点政策和配套措施有待完善和落实。跨境人民币结算是一个新生事物，有关部门的政策存在矛盾，社会认同度不高，加上基层单位办事人员不熟悉政策，使得流程不通，办事不顺，影响了企业采用人民币结算的积极性。四、跨境人民币结算政策建议虽然跨境贸易人民币结算的发展是大势所趋，是人民币走向世界的必经之路，也是我国国力强大的外在表现。但是现阶段，还必须从政策制定上加以完善和引导，使得企业在跨境结算中积极主动地采用人民币结算。（一）改变人民币单边升值的预期。由于人民币升值预期，境外企业持有人民币意愿较强，人民币流出多流入少，如果能建立起以市场供求为导向的双边汇率浮动机制，增加汇率弹性，使境外贸易对手改变人民币单边升值的预期，增加采用人民币结算的意愿，使逐利的跨境资本双向流动，均衡跨境人民币的流入流出。（二）放宽资本项目下的管制。由于国内资本项目下的管制，在推动人民币跨境业务时，与现行的各项措施有所冲突，限制了金融创新，使得人民币投资渠道较窄，境内外以人民币计价的产品较少，如能在兼顾风险可控的前提下，渐序渐进，放宽资本项目下人民币的跨境流动，这将有助于人民币成为一个国际性货币，使得企业在跨境人民币结算中变被动采用人民币为主动要求。（三）细化现行的跨境人民币结算配套政策。跨境人民币结算，对主管部门、有关企业来说，都是一个新生事物，很多细节性的操作问题没得到很好的解决，例如，对于非报关币种结算，由于没有统一的政策规范，导致工作人员理解上的误差，很多地区执行上的不同，使得企业政策遵从成本较高，没企业愿意做试验品。又例如，由于取消了跨境人民币结算核销单，外汇管理局不再提供出口核销信息，但在国税局退税审核系统中存在疑点，由于没有政策规定，基层工作人员不允许人工挑过信息，导致无法退税，影响企业资金周转。（四）保持跨境人民币结算政策的稳定性。为推动跨境人民币结算，地方跨境人民币结算联席领导小组推出了许多便利企业的政策，例如，取消了人民币跨境结算预收款的限制，使得企业可以自由地在境内外调配资金，但是，由于人民币离岸与在岸市场价格的差异，产生了巨大的套利空间，使得热钱通过预收款形式大量进入，有关部门立即停止了该政策的执行，误伤了有真实需求的企业。政策的大放大收，不利于企业评估跨境人民币结算带来的影响，使得企业处于观望状态，有必要在国家政策层面保持跨境人民币结算政策的稳定与连续，打消企业顾虑。参考文献：[1]陈为之,安起雷．关于人民币跨境业务相关问题的调查——以广东省为例.中国发展观察.2011(1).