预算部管理制度

北京耀城园林景观工程有限公司预算部管理制度预算部2013年5月预算部管理制度目录第一章预算部职能概述第二章预算部组织架构图第三章预算部各岗位职责第四章预算管理制度第五章结算管理制度第六章工程概算管理制度第七章工程成本管理办法第一章预算部职能概述对公司工程项目建设的工程招投标、合同签订、工程款审核及申请、工程结算进行全阶段跟踪、落实。即由工程的投资估算、工程招标、谈判、签订合同、工程实施过程中的成本控制，到工程结算、成本分析，进行全过程管理，根据领导批示实施所有工作。预算部在工作中应保持严谨、公正、踏实、忠实的态度，人员素质领先一步，专业知识技高一筹，面对施工单位，要把公司利益放在首位，尊重事实，严格把关。第二章预算部组织架构图分管副总合约预算部经理公司成本成本工程师成本管理成本主管预结算管理预结算主管合约管理合约主管项目成本项目成本工程师土建预结算工程师安装预结算工程师绿化预结算工程师合约工程师合约工程师第三章预算部岗位职责一、.工作描述全面负责工程范围内所有的预结算工作，确定工作每个阶段、每个程序的落实措施，提出每项预结算报告的处理意见和建议，负责和有关单位进行预结算谈判；负责预算部的业务保密工作，防止和杜绝损害公司利益的行为发生；负责组织、编制公司招标文件及经济标标底；负责与分包商进行商务谈判，签订各项工程分包合同；依据工程分包合同及施工进度，审核分包工程量，作为每月结算依据，并审核各承包商工程款；负责经济洽商的审核工作。负责公司固定资产采购、公司工程项目材料采购价格审核及预结算工作。负责公司的合约管理。二、工作内容按照公司发展目标和要求，并结合实际情况，制定预算部年度、月度工作计划，制定和完善本部门管理制度；负责日常工作及部门管理；负责本部门与各部的协调配合工作；公司领导交办的其他工作。直接对部门经理负责，并负责专业预算师的工作。负责根据招投标工作计划，及时提供准确、完整的相关工程量清单；根据工程进展，及时核算工程量、申请支付工程款；准确、及时审核零星工程；了解市场价格，配合招投标工作；做好资料归档等工作；负责根据招投标工作计划，及时进行招投标工作；编制各分项工程招标文件、合同、报告文件等；了解市场，及时进行投标单位资料整理工作；第四章预算管理制度1、施工项目招标标底编制施工项目招标标底必须在设计充分完善的条件下实施，是指导施工招投标的很重要的文件。它是对于施工前期或中期以及施工结算期等全过程的造价指导性文件。A．标底所包含的内容：(1)标底必须提示施工项目的人、材、机、费用的全部消耗标准；(2)标底的细化工作内容要求除了要确定建设项目的总投资，更要提示项目的各项物料消耗和劳动消耗的投资，为更进一步控制造价打好坚实的基础。B．标底编制的管理办法：(1)标底编制必须在公司总经理的领导下，由预算管理职能部门具体负责。(2)预算管理职能部门指派经验丰富的预算人员编制建设项目的标底。(3)原则上标底的编制人员和审查人员不能直接负责招标工作。但由于具体情况，可以参与一些非重点的事物性工作。或采用多人组标形式。即将标底编制分给多人编制，各人分别掌握部分标底。总标底谁也不掌握。且互不打听。直到开标前组合标底。(4)标底编制人员必须严格地对标底保密，在开标以前不能将标底泄漏给投标人或公司内部任何工作人员，否则按公司有关管理制度给予处罚。2、施工过程造价确定与控制施工过程造价确定与控制也是合同履行的过程，它不仅需要预算职能部门参加，而且还需要施工管理部门和材料管理部门以及质量监理部门的共同参与才能更好地完成。施工过程造价确定与控制需要解决施工过程中的如下三个方面的问题：A、关于施工洽商涉及调整工程造价等方面的确定与控制；B、月、季度以及整个项目工程量的确定：C、施工索赔的确定。(1)施工洽商的控制：施工洽商包含“施工任务单”、“作法洽商”、“经济洽商”三个类别。A、施工任务单：施工任务书由施工管理部门签署并下达，由材料部门和预算部门汇签。B、作法洽商：在施工中为明确施工作法、工艺方法，或管理方法，质量检测方法等涉及技术、工艺方面的指令或洽商。由施工管理部门下达或签认，无须通过预算管理部门。并不能作为增、减工程量或单价的依据。C、经济洽商：在施工中由于材料的变化，项目的变更与合同的有关内容不符时，可签署的材料认价手续，和项目变更手续。主要有：设计变更通知书，材料变化通知书等。D、所有涉及增、减账项目的洽商变更，均需预算管理部门汇签。(2)工程量的确定工程量的确定是控制过程成本的重要手段。它分为大型工程的月、季度工程量核定和小型项目的工程量核定。工程量核定涉及的有关单位和部门是施工单位，施工管理部门及预算管理部门。工程量确定程序：工程造价确定程序：分为订单价确定工程和合同单价确定工程两种。1）2）（3）施工索赔与反索赔施工索赔是乙方向甲方所作的索赔。反索赔是甲方向乙方作的索赔。施工单位上报工程量工程管理部门初审预算管理部门复合会签工程量清单，作为工程款支付依据会签的工程量清单按规定编制工程造价按合同单价规定编制工程造价会签的工程量清单A：索赔的签认和报批手续：不同意或部分异议转给施工单位同意退还索赔文件签署索赔审核文件上报总经理审批同意索赔不成立索赔成立，或根据授权报投资公司审批或转施工单位修改施工单位索赔文件上报工程部同意修改转预算管理部门确定索赔性质正确与否，索赔金额，索赔费用，索赔工期的计算正误并签署意见。B、反索赔的签认程序反索赔的主持部门是工程管理部门、材料部门、质量监督部门，根据具体情况分别提出，对施工单位提出工期、材料损耗、质量等索赔，索赔文件需经施工单位确认签字。反索赔签认的文件需抄预算管理部门留存，作为工程结算的依据。(4)工程收入的确认A、工程计划的编制每月25日前，预算部根据工程部编制的施工进度计划，要求所有分包单位编制下月工程量完成计划，并和自己完成部分进行汇总，汇总后加上公司的管理费，填写工程施工计划表，上报投资公司作为下月工程计划。B、工程收入的确认每月25日前，预算部要求所有分包单位将本月工程量进行报统，并会同工程部、材料部等相关部门对分包的上报数据进行审定，确定后和自行完成部分进行汇总并加上一定的管理费用，填写工程统计报表，上报投资公司作为本月公司的工程收入，以此控制工程款的支付。3、工程款的拨付工程款的拨付必须严格按照合同及公司的财务规定执行。(1)合同订金，合同预付款，进场费等合同规定的工程款的拨付。(2)由预算、材料、工程三个职能部门根据合同的性质、范围可分别作为发起人，经工程、预算汇签，或经材料预算汇签之后，上报总经理或投资公司批准方可支付如上款项。(3)工程进度的拨付必须按照合同的规定执行，并且当期工程进度款原则上不能超过当期完成工程量的70％，由工程或材料二个职能部门依据合同的规定和施工单位的要求首先通过《工程量确认清单》或有关《入库证明》等有关文件作为工程款清付的发起部门，经预算管理部门汇签后，转由财务部等有关部门汇签，上报总经理或投资公司批准，方可支付如上款项。(4)决算工程款必须按照合同规定完成工程竣工验收后并满足合同规定的，进入决算阶段，经决算的最终审定，双方共签决算书后，依据决算书的规定，拨付除保证金以附表：1、工程进度款支付审批单2、工程量及价款确认单3、零星工程款支付审批单外的尾款。(5)公司每月支付的工程款总量不得超过上报投资公司的工程收入量。****项目工程进度款支付审批单公司名称：年月日施工单位名称合同编号工程项目名称进度款支付申请施工单位申报项目内容已完工程量（进度）本次申请付款额度1、2、3、合计预算部经办人负责人工程部经办人负责人总工程师意见工程总监意见财务部经办人合同总价已付款本次付款累计付款金额金额比例金额比例金额比例负责人项目总经理成本质量控制部总经理备注附件（张）领款人签名上报此表时，需同时上报“工程量及价款确认单”。附件1****项目工程量及价款确认单公司名称：年月日施工单位名称合同编号工程项目名称工程量确认施工单位申报项目内容工程量（进度）单价金额备注1、2、3、合计详细确认内容可另附说明，注明页数。预算部确认经办人负责人工程管理部确认经办人负责人工程总监/总工程师注：在上报此表时，需同时附上监理公司的“验收合格报告”。附件2****项目零星工程款支付审批单公司名称：年月日施工单位名称工程项目名称零星工程款支付申请施工单位申报项目内容已完工程量（进度）本次申请付款额度1、2、3、合计预算部经办人负责人工程管理部经办人负责人工程总监/总工程师财务部经办人价款总额已付款本次付款累计付款金额金额比例金额比例金额比例负责人项目总经理成本质量控制部总经理备注附件（张）领款签名附件3第五章结算管理制度一、结算工作原则1．工程结算应包括公司开发和建设项目，从筹建到工程竣工交付使用的全过程自身实际开支费用和自营及发包工程的每项经济开支费用。2．公司对外签订的建设工程施工和安装合同，材料、设备采购合同，劳务合作合同、机械设备租赁合同在结算工程款达到合同总价款的70％，其工程经过各方面或政府有关部门竣工验收后进入结算程序3．依照合同，对合同规定的质保金进行审核，在工程保修期内扣除。4．对已确认质量合格的工程或设备等进行结算。5．在竣工验收过程中，质量不合格的工程或设备不能进行结算，施工方或供货方提出结算要求，其不合格工程或设备价款应在合同总价款中扣除，并按合同要求向我公司支付由于其质量原因或未完成的工程给我公司造成经济损失的经济赔偿。6.结算工作应充分利用有效使用资金的原则，做到有计划、分期分批支付。7.结算部的任何员工，绝对禁止向施工单位、供货单位许愿，禁止接受施工单位、供货单位的礼品、宴请等等，结算工作必须以合同为依据，做到“对公司有利，对方能接受”。8.结算部要对所有合同逐项审核，提出合同中存在的问题，不合理的条款和价格必须予以调整，把好结算关。9.在工程竣工验收期间，结算部要进行跟踪检查，对发现的材料、质量、进度、价格等方面存在的问题，以通知单的形式下发各有关单位、部门，各有关单位、部门接通知单后给予确认，并将意见反馈到结算部。10.每项结算报告均应数据准确和真实，其报告的结论对开发单位、承建单位、供货单位等各方面利益均应公正和平等。每项结算报告均应有结算部处理意见和建议事项，并严格按着其直接上级批准的权限，具体处理和解决结算中的问题。二、结算工作内容1．对合同条款的复核1)合同价款：复核是否合理。复核招投标期间中标和另二家以上未中标的报价资料。2)合同的付款方式及时间：复核是否合理。3)施工单位：营业执照，企业资质等级证书，专业许可证，岗位证书，外地施工企业进京许可证。4)对合同结构的复核，确保合同的完整性，复核有无条款丢失及漏项。合同中更改部分或合同签章处是否有双方认可签章。2．对工程进度的复核参加工程竣工验收工作，对工程实际情况进行复核、检查，工期是否符合合同要求。3．对工程质量的复核1)材料、设备：复核材料准用证，出厂质量证明，试验报告结果，复试结果，构配件和设备厂家的资质证明和产品合格证，进口材料、设备的商检证明，监理签认的《材料／配件／设备报验单》是否齐全、有效。2)实体质量：参加工程竣工验收工作对工程实体质量进行检查，复核，是否符合合同要求。4．对支付工程款的复核复核预算部门的结算台帐与财务部门的付款台帐之间是否相符。5．工程洽商、变更的复核复核工程洽商、变更的手续是否完整、有效。6．现场发生的各种扣款的复核指各施工单位由于质量、进度、材料浪费，文明施工等方面违反施工管理制度而发生的罚款，做到逐项核对，准确无误。三、保密1．保密内容和范围：1)公司的管理规章制度以及各种管理文件。2)公司的各种会议内容和文件。3)各种合同书、业务往来文件、信函、经济洽谈情况。4)公司投资和业务开展意向、业务操作手段及计划书。5)与公司业务关系密切的合作伙伴和客户及公司内部重要人员情况。6)工程设计原始资料和图纸、施工监理资料、各种政府部门审批资料和文件。7)成本造价的测算、概预算及结算的经济数据和资料。8)在没有公开情况下物资、建材、设备的报价、数量等资料。9