事业单位内部管理制度

1〔200Ｘ〕Ｘ号XX单位内部管理制度ＸＸＸ各部门：现将XX单位内部管理制度（试行）发给你们，请认真贯彻执行。XX单位年月日2扉页训词热爱ＸＸＸ建设ＸＸＸ务实严谨创优创新团队精神克己奉公、任劳任怨的奉献精神勇于开拓、变革思进的创新精神勤勉务实、争先创优的敬业精神吃苦耐劳、勤俭节约的艰苦奋斗精神3目录1、员工守则2、劳动人事管理制度3、考勤制度4、财务管理制度5、经营活动管理制度6、固定资产管理制度7、附则4一、员工守则（一）政治坚定、道德高尚。ＸＸＸ员工必须自觉地在思想上、政治上、行动上同党中央保持高度一致。自觉执行党的路线、方针、政策。维护国家利益、集体利益，保持政令畅通，自觉培育高尚的社会公德、家庭美德和职业道德。（二）热爱本职、勤勉创业。要努力学习，勤于钻研，勇于探索，敢于创新，注重效率，不断提高自身素质，认真高效地完成各项任务。（三）维护大局、共建和谐。要坚定维护ＸＸＸ的利益、形象和声誉，自觉做到局部服从全局，个人利益服从集体利益；要为人作风正派，行事正大光明；要尊重领导，团结同事，不闹无原则纠纷；要坚持民主集中，勇于批评和自我批评。（四）优质服务，诚信立业。要坚持诚信为本，公正、公平待人处事，要确立为机关服务、为基层服务的思想，优质高效地为客户服务。（五）公正廉洁，严守法纪。要严守国家的法律、法规、法令和ＸＸＸ的各项规章制度。要廉洁自律，不以任何理由、任何形式收受妨碍公务的礼品、贿赂和回扣；不以权谋私、化公为私、假公济私、损公肥私。5二、劳动人事管理制度（一）员工聘用本ＸＸＸ各部门因工作需要必须增加人员时（含列编人员、返聘人员、合同工、临时工、实习生等），各部门要提出书面申请，并对所需岗位人员应具备的条件提出具体要求，由办公室受理后，依照政策法规提出使用及待遇意见，经主任办公会议研究决定后，按规定程序办理相关手续。编内人员按照省人事厅浙人专[2005]290号、291号文件和省食品药品监督管理局浙食药监人[2005]129号文件规定办理。其它非编人员经主任办公会研究决定后，由办公室负责签订劳动合同或协议。（二）员工待遇纳编人员按照省人事厅浙人薪[2005]289号和[2006]307文件核定，非编人员由办公室与应聘人员协商一致后，在劳动合同（或协议）中予以确认。（三）员工岗位变化员工工作岗位调整、待聘或缓签聘用合同、解除聘用合同均应由各部门负责人提出意见，由办公室受理，经主任办公会研究决定后实施。员工符合法定离岗退养条件要求离岗退养的，要由本人书面6申请，经主任办公会研究决定后，由办公室按法定程序办理手续。员工符合退休条件的，由办公室提出意见，经主任办公会研究决定后办理退休手续。各类编内人员工作岗位变动，均要由部门负责人负责做好工作交接工作。（四）员工岗位变化后的待遇员工岗位变化后，按照省人事厅浙人薪[2005]289号文件核定执行。退休人员按浙人薪[2006]308号文件核定执行。此外，编内人员离岗退养或退休后，在ＸＸＸ经济状况许可的前提下，发放一定的生活补贴和慰问品（金），不再发放交通补贴和通信补贴。重大节日（元旦、春节、五一、国庆及中秋）参照在职人员发一定比例过节费或实物，其它特殊情况视情发给一定慰问品（金）。编外人员岗位变动后的待遇按劳动合同或相应法规执行。（五）附则1、新招聘人员经考核、体检合格后，均应与本ＸＸＸ签订劳动合同，或聘用协议，并明确试用期。应届毕业生应规定实习期。特殊人才可视实际情况调整其试用时间。2、聘用人员在试用期内不能履行岗位职责、不胜任工作者，可停止试用或解聘。3、聘用人员试用期满后，由部门负责人出具书面考核评定意见书，报人事部门，经人事部门复核同意后，方可正式录用。74、解聘人员按劳动合同法第四十条和第四十二条执行。5、员工享有国家规定的各种休假日，但根据ＸＸＸ的实际情况需加班时，无特殊情况应予服从。4、ＸＸＸ可根据工作需要调动员工工作，岗位被调动者应予服从。员工接到调动工作的通知后，应在三日内办妥移交手续，到新岗位报到。8三、考勤制度（一）考勤。办公室负责对全体员工进行逐日考勤登记。全体员工上班要自行在考勤表上签到，迟到、早退均需自觉标明。因公出差或因事请假由各部门负责人向办公室报备。考勤情况作为评价员工年度工作、评比先进及奖励的依据之一。（二）请假。1、病假：员工因病不能上班的必须请假。员工因患病急需治疗而不能上班，应于当天向本部门领导请假（部门领导不在位时可向ＸＸＸ分管主任请假），并于病愈上班后补办病假手续。非紧急情况应提前请假，并办理请假手续。无特殊情况不向ＸＸＸ和部门领导请假而不上班的，则视为旷工。2、事假：员工因私事需请假，应提前向部门领导提出申请。经批准后休假。请假在1天以内的由部门领导批准；请假超过1天以上的由ＸＸＸ分管主任批准。部门负责人请假要向分管主任报告，ＸＸＸ主任、副主任应相互请假或告知，主任请假应向省局分管领导报告。3、休假：员工按规定享受带薪年休假。年休假可采用集体组织或自行安排；可以一次性休假或分期休假。假期应由各部门负责人视工作需要在当年做出安排，并报ＸＸＸ分管主任批准后9执行。4、员工探亲假、婚假、女职工产假、哺乳假：按规定天数由本人申请、部门负责人签字同意，报请ＸＸＸ领导批准后执行。（三）假期待遇。1、员工休假期间的法定工资、津贴、补贴按各级劳动、人事部门规定执行。其内部福利、奖金另行规定。2、节假日加班，按劳动合同法规定计发加班工资。平时加班的工资，在年终考评时，参照加班密度和实绩，在年终奖内体现。3、休病假必须有医院证明并经批准。休假、请假必须经领导批准，未经批准视同旷工。休假结束后，应按时返岗、销假，未经批准擅自超假的视同旷工。10四、财务管理制度（一）总则为加强财务管理，进一步规范各类财务行为，完善资金使用的约束机制，促进财务管理工作制度化，保证ＸＸＸ各项工作的顺利开展，根据国家财政部《事业单位会计准则》、《事业单位财务规则》、《事业单位会计制度》和浙江省财务管理相关规定，结合ＸＸＸ实际，制定ＸＸＸ内部财务管理制度。ＸＸＸ财务管理要坚持依法合理的原则，贯彻开源节流，增收节支的方针，强化会计核算，严把资金进出和资产管理关，提高资金、资产的使用效益。严格账务管理，做到“日清月结、笔笔清楚”，确保资金安全、高效流转。（二）预决算管理1、ＸＸＸ财务人员要按照省财政预算编制的要求和ＸＸＸ下一年度发展计划，参考上一年度预算执行情况，及时编制收入预算；并根据事业发展和财力可能编制支出预算；不编制赤字预算。认真执行。2、编制预算要提前通知各部门上报下年度预算计划，办公室财务人员在综合各部门意见的基础上，编制下年度预算。其方案经主任办公会研究确定后，上报并认真执行。3、按照省财政厅关于“纳入部门预算管理的预算外资金，实施国库集中支付制度”，“单位要根据预算执行进度，每月编制下月的用11款计划，财政将按单位上报的预算和用款计划在实际使用时支付，资金拨款与实际支付同步”的要求，ＸＸＸ各部门在每月20日前将本部门下月开展业务所需的费用进行测算，报ＸＸＸ办公室。财务人员根据各部门上报的预算数，结合ＸＸＸ整体的预算执行进度，编制下月用款计划报送财政厅。4、ＸＸＸ各部门应确立预算观念，认真编制、执行预算。办公室应对预算执行情况进行监督，应列而未列入预算开支的项目应予纠正。5、对于在预算执行中确需增加的开支项目和无法预计的超预算因素，必须报经ＸＸＸ主任办公会研究通过后由财务调整追加。6、ＸＸＸ财务结算日为每年的12月20日。办公室财务人员按照省局关于编报决算的要求，实事求是，编制年度决算报表，经ＸＸＸ领导审核后上报省局。（三）资金管理1、ＸＸＸ内部资金管理：①ＸＸＸ所有资金进出必须由办公室财务统一管理、统一核算，其他部门不得另行建账或私设小金库。在财务人员缺位的情况下，经财务负责人批准，可指定人员临时受理单项目收支，但必须及时向财务人员移交。②ＸＸＸ50万元以内的独资项目支出，由各部门编制计划书，经主任办公会研究决定后实施。③ＸＸＸ日常经营性收支由各部门编制计划，分管主任批准后实施。④ＸＸＸ财务人员必须按资金管理规定存放、使用现金和现金支票。⑤非ＸＸＸ正常渠道的资金进出，财务人员应予拒收拒付，并及时向Ｘ12ＸＸ领导报告。2、对外投资管理。ＸＸＸ对外投资、联合经营参股等，无论数额大小，都须经ＸＸＸ领导班子集体讨论决定，并报局分管领导批准后方可实施。3、对外借款管理。ＸＸＸ原则上不对外借款，特殊情况对外借款时，需报局领导同意并签署意见。在对外借款转帐前，必须与借款单位签订合法的借款合同。4、ＸＸＸ财务要对投资、借款等资金跟踪管理，及时掌握被投资或借款单位经营状况，提出处置意见，为ＸＸＸ领导化解风险、确保资金安全提供决策依据。（四）账务管理1、ＸＸＸ账务设置必须符合事业单位财务规范和上级财务主管部门的要求。2、办公室财务人员要按时编制财务、税务、工资、福利等各类报表，分季度做好财务分析，为ＸＸＸ领导决策提供财务支持。年终要编制财务报告并做好例行审计准备。3、支票管理。凡使用ＸＸＸ支票，必须由支票领用人填写支票领用单并签字，由部门负责人或ＸＸＸ分管主任签字、会计审核、财务负责人签批后，方可领用支票。未经ＸＸＸ财务负责人批准，财务人员不得开出支票。慎用现金支票，严禁开具空白支票和远期支票。4、票据管理。票据是ＸＸＸ从事经营活动的凭证，必须依照政策法规使用。①ＸＸＸ各类票据由办公室财务人员统一管理，及时领13购、保管和核销，确保票据足量供应和完整安全。②ＸＸＸ内部各部门需使用ＸＸＸ票据时，要说明用途，经ＸＸＸ会计审核签批后，方可办理。③非ＸＸＸ财务人员未经授权不得开出ＸＸＸ的票据。特殊情况下，ＸＸＸ票据可由被授权人在限定的用途内使用。④任何部门和个人不得开出超越ＸＸＸ经营范围和限定范围的票据，严禁违法使用票据。5、账户管理。ＸＸＸ必须按规定设立银行账户。设立或变更银行账户必须经ＸＸＸ法人代表批准。未经批准不得擅自设立或变更。不得对外借用账户，严禁使用ＸＸＸ账户从事违法活动。6、印章管理。ＸＸＸ财务印章和法人印章由会计、出纳各自分管其中一枚，不得混合保管，不得借出使用。会计、出纳要密切配合，不能因协调不当妨碍财务工作的正常进行。（五）审批管理1、收支审批原则：坚持一支笔审批的原则。ＸＸＸ经常性支出和单笔在贰万元以下的非经常性支出由法定代表人（或被授权人）一支笔审批、签字报销。非经常性支出单笔金额贰万元以上的，经ＸＸＸ领导班子集体讨论后，仍由法定代表人（或被授权人）签批。被授权人经办的费用由法定代表人签批。2、审批程序：经办人填写统一的收支凭证并签字——〉所在部门负责人签字——〉财务室审核——〉法定代表人（或被授权人）审批签字——〉财会人员记账报销。3、主办会计负责审核报销凭据合法性与规范性。主办会计不在，14委托其他财务人员代为审核。4、预支现金在伍仟元以上的，须提前一天通知财务室。预支资金按收支审批程序办理。（六）财务控制1、控制人员支出。①人员编配遵循“精简和效率”的原则，倡导“一专多能”，坚持“分工合作、精员增效”，不超负荷不增人。要严控聘用在编人员，适度聘用合同工，鼓励使用临时工和外聘兼职人员。②在编和编外合同工基本工资按法规或合同约定执行。③临时工和外聘兼职人员报酬视不同情况在使用前由ＸＸＸ主任办公会研究决定，财务部门负责执行。④加班费：ＸＸＸ提倡员工加强能力和效率建设，倡导工作日内完成任务，遇有特殊情况必须节假日加班的，严格按劳动法规定发放加班工资。⑤出差补贴：凡ＸＸＸ在职人员到杭州以外地区出差一天以上的，均按规定报销出差补贴。⑥ＸＸＸ在职人员到杭州以外地区组织培训、职业技能鉴定考评、讲课均按出差标准报销出差补贴（食宿费在培训或考评会务费中列支）；适逢节假日可按标准发放加班工资。⑦临时工作人员支出（授课费、考务费、考评费、咨询费、加班费及临时人员补贴）均由部门按规定标准造册，按审批程序办理（其标准另行确定）。2、控制接待费支出。①各部门一般业务交往中的客人，原则上在机关食堂就餐。因业务工作确需招待或赠送礼品时，由ＸＸＸ分管领导提议，经ＸＸＸ主任批准后，由办公