信息化全面预算管理方案-助医院提升竞争力

金蝶k3全面预算管理方案助医院提升竞争力在医疗卫生体制改革的今天，医疗市场竞争激烈，政府对医院的补贴和投入比例降低，“以药养医”的现状被打破，医院经济增长由粗放式向集约化、社会化转变，医院管理在重视社会效益同时，更关注自身的经济利益和运行效率。全面预算管理是医院财务管理的基础和重要组成部分，作为医院管理手段之一的财务管理也必须跟上时代步伐，迎接市场竞争的挑战，建立一套完整的全面预算管理体系。诊断：医院预算管理的现状根据金蝶k3全面预算事业部的咨询研究，我国医院实行真正意义上的全面预算才刚刚起步，存在很多问题。第一，目前大多数医院在编制年度预算时，只是财务部门按财政下发预算编制要求，结合上年财务数据按一定增减比例来编，仅仅只算准财政拨款的各个项目，预算与医院战略目标联系不紧密。第二，只编院级、无科级预算，预算科目不明细且缺乏准确性，缺乏对预算的执行控制和分析评估。部分医院的财务预算流于形式，预算更多地表现为简单的计划与控制，缺乏必要的事前论证和事后评价过程，缺乏对经济行为的导向作用。第三，医院财务预算的编制方法和过程不科学，预算编制基本上是由领导和财务部门依据上年决算数据推算而成，预算编制的内容在实践中没有起到应有的控制作用。医院财务预算对医院的无形资产和固定资产缺乏经济效益分析与评价，使得财务预算的主观性较大，同时在成本核算、折旧核算方式、财务报表反映的内容上也存在着诸多缺陷。分析：金蝶医院全面预算管理方案医院的全面预算是指在医院发展战略目标的指导下，为达到合理利用资源、提高自身经济效益的目的，从而实行以科室预算为基础的医疗服务，对收入支出及财务等各个环节进行的统筹安排，使得医院最终实现社会效益和经济效益的双丰收。完美的全面预算信息化解决方案建立在对医院整体业务内容全面理解、综合预期的基础之上，金蝶全面预算事业部研究中心对此做了提炼。首先，对医院的外部环境和内部环境调查摸底。市场经济条件下，医院的经济目标要服从于市场经济的客观规律，所以在预算管理中要准确把握国家宏观经济政策取向，卫生改革的总体方向，周边医疗市场资源配置状况，地区国民收入发展趋势，市民医疗消费需求发展情况，以及同行业相关信息。充分把握医院内部工作思路、目标，各项事业发展计划和实施计划，全面了解单位人员编制、财产分布及使用情况，了解科室、部门的人员、设备、技术力量、盈利能力、工作量情况，并对历年数据进行加工、分析、以便做好经费的预算和项目论证工作。其次，确立医院收支目标。医院的收入主要包括业务收入、财政拨款收入和投资收入三大部分，确立医院收入目标时应以医院业务收入为重点。通常根据医院总体发展规划和目标：如医院未来设备投资计划，由于房屋改扩建引起的医疗用房的增加，新科研成果的应用，新项目开展而引起的服务水平的提高，由于专业人才引进引起的诊断水平的提高，由于医保定点人员的扩大、绩效激励政策的改变等因素来确定医院的增收额；根据卫生、物价等政策的改变、周边卫生资源配置变化、医保政策的变化确立医院的总的减收额度，确立医院总的工作量指标(如门、急诊人次\出院人数)，从而确立医院总的业务收入及收入结构。医院的支出应遵循“一要吃饭，二要建设，三要有所积累”的原则量入为出，量力而行，并与医院成本核算相结合。第三，对医院收支目标进行合理分解，并层层落实到科室、部门。对于业务收入部门，根据业务科室的历年经营状况及技术水平，结合科室的人员结构，设备投入情况，医院对科室的扶持政策，科室所承担的职能来分解落实收入目标；根据收入配比它的药品、器械、材料消耗支出；根据历年情况核定其他公用经费支出。对于行政后勤部门，主要根据它所承担的职能，任务，强调费用的合理开支，减少浪费，通过定额、定项管理的办法来核定费用支出。当然，这些收支指标的分解、落实并非一劳永逸，而是按“自上而下，自下而上，上下结合，多次平衡”的方式进行，从而缩小预算与实际的偏差，使目标更具合理性和可操作性。最后，全面预算管理的评价与激励。医院全面预算管理是一项全员参与，全面覆盖，全程跟踪的系统工程，要使其有效实施，必须充分调动管理者和全院职工的积极性，将执行情况与医院管理者、职工的经济利益挂钩，并做到奖罚分明、到位。要奖罚，必须定期对科室的实绩与预算的差异进行分析、评估，考评中要求明确责任，区分执行中的可控及不可控因素，对于那些由于责任部门所创造的预算绩效，按增加入、节约支出金额的一定比例确定奖励额度；对由于主观过失所造成的损失，按收入减少、超支额度酌情确定责罚额度。效果：全面流程与应用效果基本的医院全面预算管理流程包括以下几步：将医院的预算分解到各职能科室，每个职能科室都有预算管理员。在年初时由各职能部门根据本科室的年度工作计划负责制定本科室预算控制内容的预算，并上报财务部。当有该科室负责的预算费用发生时，由职能科室的负责人签字，同时预算管理员进行登记并上报财务。财务部负责对该项费用进行审核、付款。年终综合分析全面预算管理系统的业绩数据，对全员进行绩效考核，同时循环进入次年的全面预算管理编制和执行。全面预算系统框架BOS、门户预算执行企业战略业务预算基础资料预算方案战略目标预算检查业务过程控制预算科目控制平台编制方法销售预算库存计划产品预测物料需求计划费用预算制造费用预算销售计划采购申请库存预算生产预算采购预算预算项目资金预算费用报销控制资金收支控制绩效考核分析费用报销预算控制预算多维分析预算编制工作流预算编制工作流长期预算预算编制模板预算编制预算财务报表集团预算编制管理费用预算营业费用预算财务费用预算其他支出预算其他收入预算销售收款预算其他收款预算融资预算采购付款预算其他付款预算投资预算预算预算执行分析费用预算费用预算控制流程费用项目费用付款预算其他付款预算预算成本计算预算财务报表费用报销报销单工作流预算方案预算科目编制方法控制平台预算执行分析以业务预算方案为基础，预算周期、编制维度可自定义；与费用管理、网上报销集成，多维度费用控制：费用项目、部门、职员、预算科目及其他自定义维度；实时的预算执行分析与考核；与资金预算集成，实现费用、资金的双重控制；人工费用预算折旧费用预算管理费用预算营业费用预算财务费用预算制造费用预算费用预算业务执行与预算控制差旅费报销控制：费用项目控制：预算科目控制：部门职员其他相关预算报报表表查查询询借借款款到到期期预预警警借借款款与与报报销销管管理理借借款款账账龄龄分分析析借借款款统统计计分分析析借借款款报报销销汇汇总总表表预预算算与与计计划划方方案案业业务务预预算算控控制制EEBBEEBB费费用用预预算算执执行行情情况况EEBB销销售售费费用用预预算算管管理理费费用用预预算算制制造造费费用用预预算算费费用用预预算算EEBBEEBBEEBBEEBB费费用用付付款款预预算算EEBB费费用用与与借借款款申申请请费费用用报报销销出出差差与与借借款款申申请请出出差差费费报报销销费费用用预预算算控控制制EEBB差差旅旅费费预预算算控控制制EEBB报报销销核核销销管管理理EEBB费用预算基基础础设设置置费费用用转转移移费费用用项项目目报报销销标标准准地地区区级级别别凭凭证证模模板板借借款款预预警警设设置置借借款款期期初初余余额额资金预算预算管理（中长期预算）销售收款预算执行分析其他收款预算执行分析采购付款控制与执行分析其他付款控制与执行分析资金收支情况表费用预算费用付款预算是否付现付现预算方案预算科目编制方法控制平台投融资预算以业务预算方案为基础,预算周期、编制维度可自定义；与销售、采购、费用等预算系统，及应收、应付模块集成，准确编制资金预算；可独立于其他业务系统单独运用，编制灵活；基于资金业务单据的实时控制与执行分析。资金预算编制业务执行与预算控制信用条件计算销售收款预算销售预算应收账款信用条件计算采购付款预算采购预算应付账款其他收款预算其他收入预算其他付款预算其他支出预算预算编制预算查询、分析、评价集团预算管理预算控制表式预算编制单据式预算编制预算编制审批预算控制单据预算调整总账科目预算控制科目执行分析预算目标检查自定义预算报表预算体系发放集团审批流程集团组织架构集成企业战略目标管理、业务预算，承上启下；与费用预算、资金预算集成，支持由上至下、由下至上预算编制过程；提供预算财务报表及预算财务分析；长期预算企业经营战略、目标合并分解业务预算费用预算资金预算业务控制检查分解预算基础数据灵活的预算方案预算方案的设置明细方案与跨期方案预算方案状态预算方案控制保证各个部门所有的预算在周期维度上保持统一。灵活的预算方案期间设置，支持多期间口径、项目投资等专项预算。可以控制预算方案的状态，通过正常编制和追加调整区分预算的性质。关键要点客户价值基础数据预算科目要素项目预算科目对应平台预算控制策略平台从财务规划的角度，预算科目贯穿资源预算与编制；要素项目贯穿多个子系统，为费用预算、费用执行、费用控制提供判断依据关键要点客户价值清晰、集成的预算编制智能的预算分析预算编制过程选择预算方案设定汇率类型选择原单或通过与其他业务系统数据集成计算生成预算编制可按预制模板预，也可根据不同业务的需求，自定义编制维度。各项业务预算间、与ERP系统集成，灵活编制。预算编制过程中，提供各种逻辑取数，增加相关业务数据间的合理性。可以选择编制、完编和执行状态的预算方案，不可以选择跨期预算方案，编制状态的预算方案形成的预算为正常编制，否则为追加调整，开始日期和结束日期为所选方案携带，不可以修改。汇率类型选自汇率体系，只能选择预算汇率类型。汇率根据汇率类型+方案结束日期+币别自动携带为预算编制的部门和预算编制的业务员可以通过选择自动携带销售明细计划内容通过F7选择基础资料.客户关键要点客户价值预算执行分析销售预算执行分析生产成本执行分析采购预算执行分析长短期预算符合检查系统提供了各项预算的执行分析功能，可以帮助企业进行绩效考核和为以后的预算编制提供信息。预算检查功能是长期预算与明细预算的接口，确保企业的实际工作以战略目标位核心和方向。关键要点客户价值强大的预算控制强大的预算控制预算控制策略平台预算控制平台界面多维度的预算控制设置。为企业的管理层服务，通过系统的约束和监控，以预防机制来达到企业业务经营的规范性，可以防范经营风险，帮助企业降低管理成本，健康发展。关键要点客户价值费用预算执行报销费用进行预算控制根据预算进行费用控制，以帮助企业合理执行费用预算。降低企业成本，提高企业效益。关键要点客户价值借助信息化系统完成全面预算管理，可以大大提高上上下下计划、审核的效率，建立健全全面预算管理体系。从浅层次的全面预算到深度全面预算，是第一个飞跃，从手工作业的全面预算到信息化操作的全面预算，则是第二个飞跃。借助金蝶k3全面预算管理信息化系统，可以实现的关键效应如下：第一，缩短预算编制周期。由于系统提供的自动计算、自动汇总、自动分解等功能，使得过去通过手工操作来完成的工作全部信息化自动化，因而在预算流程不变的情况下，大大缩短了编制周期。第二，预算编制、监督控制、分析调整、绩效考核一体化。通过预算系统与财务、业务系统的紧密集成，使得预算的控制，以及预算的及时有效分析成为可能，使得整个集团的预算目标、执行过程、业绩结果可视化，便于及时发现、消除影响业绩目标达成的威胁因素。第三，促进医院战略目标与绩效管理相结合。金蝶k3预算管理系统是企事业单位的战略管理工具，与BPM紧密集成，在BPM中完成战略目标的制定后，可以下达到预算系统中，指导后续预算的编制，使得预算流程真正成为以战略为核心的预算；为医院绩效考核提供了依据，有利于建立公平合理的绩效考核和薪酬体系。