骁天公司规章制度

规章制度第1页共27页规章制度北京骁天时代文化发展有限公司地址:北京市朝阳区望京西路50号卷石天地大厦A座12层电话:[phone]传真:[phone]网址：@vip.163.com规章制度第2页共27页目录第一章总则…………………………………………………………………第3页第二章财务管理…………………………………………………………………第4页第一节总则…………………………………………………………………第4页第二节财务开支审批手续的规定………………………………………………第4页第三节财务机构与会计人员……………………………………………………第5页第四节会计核算原则及科目报表………………………………………………第6页第五节资金管理制度……………………………………………………………第8页第六节会计凭证和档案保管…………………………………………………第10页第三章人事管理………………………………………………………………第11页第一节聘（雇）用……………………………………………………………第11页第二节考勤管理………………………………………………………………第11页第三节假期管理………………………………………………………………第12页第四节辞职、辞退、开除……………………………………………………第13页第五节值班管理………………………………………………………………第14页第四章行政管理………………………………………………………………第14页第一节办公用品领用管理……………………………………………………第14页第二节车辆及司机管理规定…………………………………………………第14页第三节电话使用管理…………………………………………………………第15页第五章保密工作………………………………………………………………第16页第六章晋级及晋升规定………………………………………………………第16页第一节总则…………………………………………………………………第16页第二节晋级评定准则…………………………………………………………第17页第三节晋升评定准则…………………………………………………………第18页第七章奖惩…………………………………………………………………第19页第一节总则…………………………………………………………………第19页第二节奖励…………………………………………………………………第19页第三节处罚…………………………………………………………………第20页第八章岗位职责………………………………………………………………第21页第九章薪酬及福利……………………………………………………………第24页第一节基本原则………………………………………………………………第24页第二节薪资结构………………………………………………………………第24页第三节年终奖发放规定………………………………………………………第25页第四节补助费发放规定………………………………………………………第25页第十章出差管理…………………………………………………………………第26页规章制度第3页共27页第一章总则第一条为使公司走上正规化、制度化的道路，在有章可循的情况下提高人力资源管理水平，特制定本制度。第二条全体员工均按本制度所规定接受平等待遇，不因国籍、性别、宗教、社会身份等因素在劳动条件上受到差别待遇。第三条公司基本准则是：公正的规定、公平的实行、一贯性的执行，要求每位员工想法要正直，说话要真实，行动要诚实。有效激励和约束每一位员工。第四条公司全体员工都必须遵守公司的规章制度和各项决定。第五条公司的财产属股东所有。公司禁止任何组织、个人利用任何手段侵占或破坏公司财产。第六条公司禁止任何所属机构、个人为小集体、个人利益而损害公司利益或破坏公司发展。第七条公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。第八条公司提倡全体员工刻苦学习科学技术文化知识，公司为员工提供学习、深造的条件和机会，努力提高员工的素质和水平，造就一支思想和业务过硬的员工队伍。第九条公司鼓励员工发挥才能，多作贡献。对有突出贡献者，公司予以奖励、表彰。第十条公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会，鼓励员工积极向上。第十一条公司倡导员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体创造精神。第十二条公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理，欢迎员工就公司事务及发展提出合理化建议，对作出贡献者公司予以奖励、表彰。第十三条公司为员工提供收入和福利保证，并随着经济效益的提高而提高员工各方面的待遇。第十四条公司推行岗位责任制，实行考勤制度，端正工作作风和提高工作效率，反对办事拖拉和不负责任的工作态度。第十五条公司提倡厉行节约，反对铺张浪费；降低消耗，增加收入，提高效益。规章制度第4页共27页第十六条维护公司纪律，对任何人违反公司制度的行为，都要予以追究。第二章财务管理第一节总则第十七条为了加强财务管理，保证会计资料真实、完整，加强统一管理，建立合理、科学、有序的财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》和《会计基础工作规范》有关规定，并结本公司经营特点和管理要求，特制定本制度。第十八条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。第十九条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。第二十条执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律的事。第二节财务开支审批手续的规定第二十一条为了规范公司财务行为，加强财务管理，控制各项费用开支，特制定下列资金审核、承认制度：一.资金管理决裁如下：1.部门审核申请部门担当审核审核2.财务部门审核及副董事长、董事长审核承认资金会计审核审核审核承认规章制度第5页共27页3.审核、承认流程部门审核财务部审核副董事长、董事长审核承认二、资金管理细则1.除招待费外所有超过2000元以上的开支及借款，必须填写《报告书》，报告书由担当填写、部门领导审批同意后，由副董事长、董事长审核承认后，报到财务部门办理支款审核手续。2.借款和报销人员需填写《预支凭单》、《支出凭单》、《差旅费报销单》，由部门领导审核同意后，报到财务部门，由副董事长、董事长审核承认后，出纳付款（差旅费及职工福利费标准按公司制度执行）。3.借款必须在《预支凭单》上注明理由、用途，报销原始单据必须合法，购买低值易耗品、商品的发票必须注明品名、规格、数量、单价、金额等（公司存货的入库必须附入库单和送货单）。4.根据有关规定除差旅费、支付给个人的款项和结算起点1000元以下的零星支出用现金结算外，其他必须通过银行办理转账结算。现金借款超过2000元时应提前一天通知财务人员。5.对出差人员在返回公司3天内报销差旅费，对领用备用支票、汇票结算的采购，使用后5天内报销，个人垫付款应发生费用的次日17：00前部门领导审核后报到财务部门，车辆管理费用每周报销两次。个人垫付款报销具体规定如下：－招待餐费填写招待客人名单及日期，申请报销发票为招待餐厅的正规发票；－加班餐费及外出午餐餐费，填清日期、一起就餐人员名单等；－车票填全《交通费报销单》，报销交通一卡通发票时注明充值时间；－采用代替票据申请报销时，附部门领导签字的《理由书》；6.当领导不在公司时（除出差外），却需要急于付款的业务，财务人员必须进行电话请示经口头同意后方可付款，并及时补办签字手续。7.当部门领导、其他审核领导及财务人员对某项开支有不同意见时，以董事长的意见为准，决定是否支出，其他人员可在签字时注明意见。第三节财务机构与会计人员规章制度第6页共27页第二十二条财务部是公司的财务主管部门，财务本部长领导公司的财务工作，在董事长领导下主持公司的财务工作，并根据公司业务工作需要配备必要的会计人员。第二十三条财务部门都必须建立稽查制度。出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。第二十四条财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月洁，按期报帐。第二十五条各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。第二十六条财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级财务部门报告。公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复。公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或奖励。第二十七条财会人员力求稳定，不随便调动。第四节会计核算原则及科目报表第二十八条公司执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。第二十九条公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。主要会计政策、会计估计如下：1.会计制度：中国人民共和国财政部颁发的《企业会计准侧》和《企业会计制度》及其补充规定。2.会计期间：以1月1日起12月31日止为一个会计年度。3.记账本位币：以人民币为记账本位币。4.记账基础和计价原则：会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计规章制度第7页共27页价原则。5.外币业务核算方法：（1）会计年度内涉及的外币业务，按业务发生当日的汇率（指由中国人民银行公布的外币市场汇价中间价，下同）计算折合为人民币记账。（2）月末对各种外币账户的外币余额按月末的市场汇率折合为记账本位币金额，按照期末市场汇率折合的记账本位币金额与相对应的记账本位币金额的账户之间的差额，确认为汇兑损益。（3）企业发生的汇兑损益，属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产相关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的有关规定处理；除上述情况外，发生汇兑损益均应计入当期损益。6.现金等价物的确定标准：所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等视为现金等价物。包括可在证券市场上流通的从购买日起三个月内到期的短期债券投资。7.坏帐核算办法：坏帐核算采用备抵法。坏帐确认标准：（1）债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的；（2）债务人逾期未履行偿还义务超过三年仍然不能收回的应收款项。8.存货核算方法：取得存货核算方法为实际成本核算；发出存货的核算方法为移动平均法；存货账每月末与仓库管理员账核对，每半年对存货进行盘点。9.固定资产计价及其折旧方法：固定资产标准为单位价值较高，使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；以及不属于生产、经营主要设备的且单位价值较高并且使用年限在两年以上的资产。（1）固定资产按实际成本计价。（2）固定资产折旧采用直线法计算。年分类折旧率如下：资产类别使用年限残值率年折旧率规章制度第8页共27页运输设备5年5%1.58%其他设备5年5%1.58%10.无形资产计价和摊销方法：（1）无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的没有实物形态的非货币性长期资产。（2）无形资产按取得时的实际成本计价。（3）无形资产在其有效期内按直线法摊销。11.长期待摊费用核算方法：筹建期间发生的开办费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营当月起一次计入损益。其他长期待摊费用在项目的预计受益期内平均摊销，计入各摊销期的损益。12.收入确认原则：销售商品收入的确认，必须符合以下4个条件企业已将商品所有权上的主