国际结算 第四章 托收方式

第四章国际结算托收方式•第一节托收的概念及种类•第二节跟单托收业务程序•第三节托收方式下的融资与风险防范第一节托收的概念及种类•一、托收的定义•托收（Collection）是由卖方开立汇票，委托出口地银行通过其在国外的分行或代理行，向买方收取货款或劳务费用的一种结算方式。•是债权人主动索款，为逆汇。•二、托收方式的当事人•1．委托人(Principal)•2．托收行(RemittingBank)•3．代收行(CollectingBank)•4、付款人(Drawee)•5、提示行(PresentingBank)•6、需要时的代理人(Representativein•caseofNeed)委托人托收行托收申请书托收行代收行托收委托书ApplicationforCollectionCollectionOrderorCollectionAdvice•三、托收方式的种类•从汇票是否附有商业单据，可分为跟单托收和光票托收两种。•(一)光票托收(CleanCollection)•光票托收：汇票•汇票+非货运单据•(二)跟单托收(DocumentaryCollection)•跟单托收：汇票+货运单据•货运单据•汇票为主，也可以本票、支票。•问：为什么必须要带有“货运单据”才叫“跟单托收”？•“货运单据”作为“物权凭证”什么条件下才交给进口商？——交单条件•四、跟单托收下的交单条件/交单方式•★付款交单和承兑交单•(一)付款交单•(DocumentsagainstPayment简称D／P)，是指代收行或提示行提示跟单汇票后，只有在进口方付清货款时，才将货运单据交给进口方的一种交单条件。•付款交单，又分为即期付款交单和远期付款交单。•1．即期付款交单(D／PatSight)•出口商开具的是即期汇票。•2．远期付款交单(D／PatXXXDays•afterSight)•出口商开具的是远期汇票。•这一交单方式，托收指示中要写明以下两点：•（1）远期汇票获承兑后，代收行或提示行应立即通知托收行承兑事实和到期日，以便托收行对付款日做到心中有数。•如“Incaseofatimebill，pleaseadviseusofacceptancegivingmaturitydate.”•（2）对于远期付款交单附带利息的托收•①必须明确确定利率、计息时间和计算基础；•②列明包括收取利息或利息不可以放弃：“Interestistobecollected”／“Interestmaynotbewaived”。[按“522规则”规定，在受票人拒付利息但已付款或承兑的情况下，对于前款规定代收行仍可交单，而对于后款代收行不可交单。]•★如果货已到，而付款期限未到，则有以下两种处理办法：•（1）进口商提前付款赎单•（2）进口商凭“信托收据”向代收行借单据。•“信托收据”(TrustReceipt简称T/R)：性质上相当于保证书。•(二)承兑交单•承兑交单(DocumentsagainstAcceptance简称D／A)是指代收行或提示行待受票人承兑完远期汇票后，收回汇票，立即将货运单据交给受票人，俟汇票到期日向其提示汇票，由受票人履行付款义务的一种交单条件。•三种交单方式中承兑交单对出口商是最不利的。第二节跟单托收业务程序•（跟单托收业务程序图）委托人(出口商)受票人(进口商)托收行代收行船公司⑴合同⑷托收申请书、跟单汇票⑵发货⑶提单⑸托收委托书、跟单汇票⑹提示跟单汇票⑺付款或承兑⑻交单⑼提单⑽货物⑾收妥贷记通知⑿结汇或付款委托人(出口商)受票人(进口商)托收行代收行船公司⑴合同⑷托收申请书、跟单汇票⑵发货⑶提单⑸托收委托书、跟单汇票⑹提示跟单汇票⑺拒付⑻拒付通知⑼拒付通知•一、签约、发货；•二、委托人填写托收申请书，开立汇票，连同单据一并交托收行；•1、关于托收申请书：托收申请书交单方式票款收妥后的汇付方式远期D/P是否委托代收行代为存仓、保险银行费用如何处理如付款人拒付，是否要做拒绝证书付款交单拒付时货物如何处理付款时间的附加规定•2、关于汇票：•出票人——出口商•付款人——进口商•出口商（要作托收背书）•收款人托收行（要作托收背书）•代收行•3、关于单据：•海运提单：一般作成空白抬头，空白背书，加列付款人为被通知人。•三、托收行据申请书，缮制托收委托书，附单据、汇票寄国外代收行。•关于托收委托书：要严格与托收申请书一致。•其中有一项重要指示——交款指示是关于托收行对代收行在款项收妥后如何清算的指示。•根据托收行与代收行帐户设置情况，常用四种交款指示：•1．当托收行在代收行开有账户时，收款指示为：“请将款项贷记我总行或我行在你行账户(账号：——)，并以电传或航邮通知我行”。（见收款指示图1）•2．当代收行在托收行开有账户时，托收委托书的收款指示为：“请以电传或航邮授权我行借记你行账户”（见收款指示图2）•3．当托收行与代收行相互没有开设账户时，而是托收行在国外第三家银行如Y银行开设账户时，收款指示为：“请将款额汇至Y银行贷记我总行或我行在该行账户，并请该行以电传或航邮通知我行”。•（见收款指示图3）代收行托收行Disposalofproceedsuponcollection:PleasecreditthesumtoourHeadOffice/ouraccount(a/cNo…)withyouundertelex/airmailadvicetous.CreditAdvice:Youraccount/HeadOfficeaccounthasbeencredited.帐户行开户行收款指示图1代收行托收行①Disposalofproceedsuponcollection:Pleaseauthorizeusbytelex/airmailtodebityouraccountwithus.③DebitAdvice:Youraccounthasbeendebited.开户行帐户行②PaymentOrder:Weherebyauthorizeyoutodebitouraccount(a/cNo…).收款指示图2Y银行代收行托收行Disposalofproceeds:PleasepaythesumtoYBankforcreditofourHeadOffice/ouraccount(a/cNo…)withthemundertheirtelex/airmailadvicetous.Theproceedsisnowremittedtoyouforcreditof〷bank’saccount(a/cNo…)CreditAdvice:Youraccounthasbeencredited帐户行开户行收款指示图3•四、代收行按指示，向当地付款人（进口商）做提示。•五、进口商付款或承兑或拒付，代收行将托收结果通知托收行。•六、托收行接到通知后，•将票款入委托人帐•将拒付通知通告委托人•思考：•比较托收方式与汇付方式风险大小？第三节托收方式下的融资与风险防范•一、托收方式下的融资•1、对出口商：•托收出口押汇(LoanSecuredbyDocumentaryBills)：所谓托收出口押汇，是指出口商办理跟单托收时，可以汇票和货运单据作为质押品，向当地托收银行申请贷款。•2、对进口商•允许进口商在远期付款交单条件下凭“信托收据”借单提货。•注意：代收行在其中的责任•代收行根据委托办理则不承担责任，这时是出口商给予进口商融资；•代收行自行办理就要承担风险，这时是代收行给予进口商融资。•二、托收风险及其防范•（一）对出口商而言•1、做好售前调查工作；•2、恰当选择不同的托收方式及交单条件；•（尽量争取采用即期付款交单条件，在被迫采用了远期付款交单条件时，为避免有些地区将其以承兑交单对待，给出口商收汇造成威胁，应像“522规则”所提倡的那样：“托收不应该含有远期付款汇票而同时又指示商业单据需在付款后交给受票人。”即对D／P远期不鼓励使用远期汇票，或在托收指示中要求进口商在付款前提供“付款保函”后取单，以避免“惯例风险”。）•3、争取以CIF价成交；•4、在海外设立“需要时的代理人”，以便拒付时处理单据和货物；•5、把托收方式与银行保函、信用证等方式结合起来，以降低风险。••（二）对进口商而言•1、做好进口前的调查工作；•2、严格审单。•（三）对银行而言•1、审慎融资；•2、严格按“托收申请书”“托收委托书”办理；•3、避免工作的疏忽、迟误；•4、熟悉惯例、有关新规定。•案例:•某地B公司与国外马斯亚国际贸易有限公司成交一笔业务。在交易会上口头商谈时曾提过按凭单即期付款的信用证结算，签订合同时在合同支付条款中规定：•“Paymentbydraftdrawnonbuyerpayableatsight”。另外，合同中关于装运货物的品质条款规定：“QualitycertificatebyC．C．I．B．atloadingporttobetakenasfinal”。•B公司按合同规定于交货期前按时备妥货物，准备装运，但始终未见买方开来信用证，于是于6月20日向买方去电催证。但买方复电称，根据双方贸易合同规定并非信用证结算货款，是以即期付款交单方式办理托收。B公司有关结算人员即查询该笔业务经办人员，经业务人员回忆在商谈时确定提过货款按即期付款的信用证方式结算，并未接受托收方式。•B公司有关人员又核对合同上关于支付条款的规定，认为该条款是凭买方为付款人的即期汇票付款，虽然并未接受托收方式，但从该条款中也未明确以信用证方式结算。双方几经交涉、洽商，但由于买方的外汇正在申请中，尚未正式获批，所以无法在装运期前开立信用证。•B公司根据合同条款并考虑装运期，最后接受买方的意见，以见票45天付款交单(D／P45daysaftersight)办理托收，但由于原即期付款改为远期付款，要求并经同意由买方负担45天的远期利息。•B公司按期装运货物后，于7月25日按以见票45天付款交单办理托收手续，并在托收指示书上规定45天利息与货款一起收取。•9月20日B公司接到托收行通知，该笔托收票款业已收到，但据代收行称，付款人拒付利息，只收回货款部分。•B公司经研究认为买方马斯亚国际贸易有限公司资信太差，本应按即期信用证结算，而在交货时却推翻诺言，要改以远期托收结算。虽然其利息可以由买方负担，但待付款时又再次推翻诺言，拒付利息。B公司随即于9月25日发电向买方追究，而买方于9月29日回电如下：•“你25日电悉。关于第XXXX号合同项下货物，我方提货后发现货物有部分霉斑。我本应准备退货拒付货款，但考虑贵我双方今后长远贸易关系，故作出最大让步，接受了货物，但仅在该笔托收中我未付利息作为弥补由于货物霉变的损失。谢谢合作。”•B公司从上述电文中看出一个问题：买方业已提取货物。这说明代收行早已放单给买方，所以买方才能凭单提货。既然买方没有按我托收整笔付款，也就是说拒付了部分货款，而且我方在托收指示书上明确指示代收行要货款与利息一起收取。买方拒付部分票款，为什么代收行还放单给付款人?代收行理应将付款人拒付的情况通知我方，然后根据我方意见决定是否放单，这才符合国际惯例的作法。•B公司即通过托收行欲向代收行提出责问，但托收行不同意B公司意见，理由如下：•对于你公司第XXXX号托收事，我行认为代收行的处理办法符合国际惯例。对于托收票款要收取利息，如果你公司认为其利息必须坚持收取而且不得放弃，则必须在托收指示书中明确强调规定不得放弃，否则代收行在对方拒付利息时，可以放单给付款人。这是国际商会第522号出版物《托收统一规则》明文规定的。•B公司根据托收行的意见，又查阅了URC522有关条款，不得不放弃利息的收取，而且货物已被对方提取，只好以认输而告结案。•由此案例，可以得出哪些启示？•复习思考题：•概念：D/A和D/P托收出口押汇•2、跟单托收业务程序图。•3、跟单托收的交单条件有哪几种,分别是什么含义?•4、托收委托书中的交款指示有哪几种?•5、试比较托收方式与汇付方式。•6、何谓托收出口押汇？•7、如何防范托收风险？