国际结算第一讲(2012-2-16修改)

2020/6/241内容概述吴国松电子邮箱：[e-mail]课件邮箱：[e-mail]:75946101电话：135152330662020/6/242主讲教师简介：吴国松，男，讲师，2006年6月毕业于南开大学经济学院国际贸易学专业，2006年8月到淮阴师范学院经济与管理学院任教，现在南京农业大学进修博士学位，主要讲授国际经济学、国际结算、国际贸易实务、外贸单证制作、国际贸易理论与实务、国际金融、西方经济学（微观、宏观）等课程。希望在今后的学习中，能与大家成为朋友！2020/6/243联系方式：Email:[e-mail]:75946101TEL:[phone]课件邮箱：[e-mail]密码：9638527412020/6/244课程要求：课程性质注意联系其他相关课程上课手机静音、禁止吃零食，禁止听MP3、禁止睡觉、禁止做与本课程无关的事。。。。。。。。2020/6/245教学目的通过教学全面介绍国际贸易与非贸易结算的基本内容，结合相关惯例对结算票据等工具与汇款、托收和信用证等结算方式规定，重点介绍业务流程和实务操作，并配合各种实务单证加以模拟练习，同时为了巩固相关理论，通过案例分析加以掌握。2020/6/246课程安排：第一讲：国际结算概述第二讲：国际结算中的票据第三讲：汇款方式第四讲：托收方式第五讲：信用证结算方式第六讲：其它国际结算方式第七讲：国际结算单据及其审核第八讲：非贸易结算第九讲：国际结算中的欺诈及其防范2020/6/247第一讲：国际结算概述教学目的与要求：通过教学要求学生掌握国际结算的产生和发展，国际结算的分类，和国际商会制订的《国际贸易条件解释规则》以及国际结算中的银行等。重点与难点：国际商会制订的《国际贸易条件解释规则》的各年版本析异同点、结算中银行的分类。学时分配：6学时教材：P3-532020/6/248第二讲：国际结算中的票据教学目的与要求：通过教学要求学生掌握票据的概念和作用，汇票、支票、本票的定义，必要项目，分类等内容，汇票的贴现，票据的行为和使用三种票据的异同点。重点与难点：票据的特征、汇票的必要项目、票据行为、三种票据的异同点、汇票的填制学时分配：12学时教材：P57-1192020/6/249第三讲：汇款方式教学目的与要求：通过本章教学要求学生掌握汇付的当事人，各种类的业务程序和优缺点比较，汇款的偿付和退汇，预付货款和货到付款对进出口商的影响。重点与难点：电汇、信汇和票汇结算的程序，汇款的信付和汇款的退汇。学时分配：3学时教材：P123-1412020/6/2410第四讲：托收方式教学目的与要求：通过教学要求使学生掌握托收的概念和当事人，托收的分类和跟单托收的交单条件与业务程序，托收的风险、“522”规则的介绍、托收项下的贸易融资方式。重点与难点：托收的当事人，跟单托收的交单条件与业务程序，托收的风险、托收项下的贸易融资。学时分配：3学时教材：P141-1532020/6/2411第五讲：信用证结算方式教学目的与要求：通过教学要求学生掌握信用证的定义、特点和作用，跟单信用证的惯例和流转程序，信用证的当事人，当事人的法律关系，信用证的分类，信用证结算的优缺点、信用证项下的贸易融资。重点与难点：跟单信用证的内容，信用证的流转程序，信用证当事人的法律关系，信用证的分类、贸易融资方式。学时分配：6学时教材：P165--2442020/6/2412第六讲：其它国际结算方式教学目的与要求：通过教学要求学生掌握银行保函的概念和种类，银行保函开立方式和业务程序，备用信用证与跟单信用证，银行保函的区别，保理业务的概念和分类及业务程序流程，包买票据业务的概念和业务程序，支付方式的选择和综合使用。重点与难点：银行保函、保理业务、包买票据业务的业务程序，各用信用证志跟单信用证、银行保函的区别，支付方式的综合使用。学时分配：9学时教材：P245--3162020/6/2413第七讲：国际结算单据及其审核教学目的与要求：通过本章的教学要求学生掌握各类单据的作用、制作方法、当事人、种类，单据审核的要点。重点与难点：运输单据、保险单据，发票的制作方法、单据审核的要点。学时分配：3学时教材：P350--4032020/6/2414第八讲：非贸易结算教学目的与要求：通过本章教学要求学生掌握非贸易外汇收支项目的内容，侨汇的解付原付和程序，外币兑换的操作，旅行支票，信用证的兑付，信用卡的种类、购物、取现，五大信用卡集团。重点与难点：非贸易收支项目的内容，侨汇解付原则和程序，旅行支票，旅行信用证的兑付，信用卡的种类，五大信用卡集团。学时分配：4学时教材：P317--3302020/6/2415第九讲：国际结算中的欺诈及其防范教学目的与要求：通过本章的教学要求学生掌握汇款结算、托收结算、信用证结算下的欺诈行为及防范，掌握法律、专门机构等有关各方面反欺诈的措施。重点与难点：汇款、托收信用证结算下的欺诈行为的判断和际范在实际工作中的应用。学时分配：4学时教材：补充2020/6/24162020/6/2417第一讲国际结算概述INTERNATIONAILSETTLEMENT2020/6/2418国际结算概述《INCONTERMS2000》代理行关系的建立2020/6/2419国际结算概述国际结算的含义国际结算的产生与发展国际结算的作用实现国际结算的条件国际结算的特点国际结算制度国际结算的发展趋势2020/6/2420一、国际结算的含义两个不同国家的当事人，不论是个人间的、单位间的、企业间的，或政府间的当事人因商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷、金融交易，需要通过银行办理的两国间货币收付业务叫国际结算。2020/6/2421如何理解国际结算的含义1、范围：国际间2、原因：1）最主要的是贸易2）是因提供劳务而产生的结算。3）是对外投资和借贷资金的转移。4）是政府间的资金收付5）其他：如国际旅游所支付的款项、国外亲友赠款、继承遗产、出国留学所支付的学费、以及股票红利的汇回等3、角度：银行4、国际结算的分类：银行国际贸易结算、国际非贸易结算、金融交易结算2020/6/2422(一)国际贸易结算：是国际结算的基础，在国际结算中具有主导地位，1、有形贸易结算。指有形贸易(VisibleTrade)引起的货2、记账贸易结算。也称为协定贸易结算。它是在两国政府所签订的贸易协定项下的商品进出口贸易结算。3、因国际资本流动所引起的商品贸易或资本性货物贸4、综合类经济交易中的商品贸易结算。在国际经济交易中，一些交易既包含了商品贸易，又包含了非商品贸易。2020/6/2423(二)非贸易国际结算：主体是服务贸易。结算范围有：1、无形贸易结算。指由无形贸易(InvisibleTrade)引起的货币收付活动。它包括：(1)保险、运输、通讯、港口、旅游等劳务活动的收入与支出；(2)资本借贷或国际直接投资与间接投资产生的利息、股息、利润等的收入与支出；(3)广告费、专利费、银行手续费等2、金融交易类结算。主要指国际间各种金融资产买卖的结算。3、国际间资金单方面转移结算。指发生在政府及民间的各种援助、捐助、赠款以及各种资金调拨行为。4、银行提供的以信用担保为代表的一系列服务与结算。5、其他非贸易结算业务。2020/6/2424国际结算的研究对象：主要是支付手段、结算方式和以银行为中心的划拨方式。其目的在于以最科学、最有效的方法来清算国际间以货币表现的债权债务关系或跨国转移资金。注意：1、角度：国际银行业务2、内容：支付手段（票据）结算方式（汇款、托收、信用证、银行保函、国际保理）2020/6/2425二、国际结算产生与发展1.首先是从现金结算发展到非现金结算（Fromcashsettlementstonotcashsettlement）2.货物单据化、履约证书化，便于银行办理国际结算（凭货付款到凭单付款）（Fromdealingingoodstodealingindocuments）3.从买卖直接结算发展到通过银行结算（Frompaymentbetweenbuyersandsellerstopaymentseffectedthroughforeignexchangebanks）4、国际结算与贸易融资相结合2020/6/2426现金结算---直接用运送金属铸币或条块的方法进行风险大、运费大、时间长、点钱不方便非现金结算---用代替现金起流通手段、支付手段的信用工具来结算国际间的债权债务关系从现金结算到非现金结算2020/6/2427票据结算的三个阶段汇兑票据时期：11~12世纪，票据仅具有收据和兑换的作用。市场票据时期：13世纪前后，票据开始有了支付的功能，但必须是到期的票据。流通票据时期：16~17世纪，有了背书制度，使得票据具有信用融资和流通转让功能。2020/6/2428纽约买方甲伦敦卖方乙伦敦买方丙商人间用商业汇票结算债权债务①商品①商品③付款④汇票⑤提示汇票⑥付款②汇票纽约买方甲2020/6/2429商人间用商业汇票结算债权债务出票人乙收款人乙-丙-丁付款人甲2020/6/2430货物单据化---代表货物所有权（B/L）交单=交货履约证书化---按时（B/L日期）按质（质量证书）按量（数量证书）从凭货付款到凭单付款2020/6/2431从直接结算到间接结算贸易范围和规模的扩大银行功能的丰富和完善优点是快速、便捷、安全2020/6/2432结算与融资相结合形式多样方法简便促进银行功能重组结算制度与惯例日益丰富完善2020/6/2433三、国际结算的作用促进国际贸易的发展促进国际借贷与国际投资的发展推动国际金融市场的形成与发展2020/6/2434（一）国际结算货币条件出口国货币、进口国货币、第三国货币（二）国际结算方式的时间条件预付货款、货到付款、延期付款（三）国际结算方式的类别按结算工具及其使用方法划分，可分为汇款（Remittance）、托收（Collection）、信用证（letterofCredit）；按信用工具传递与资金转移方向划分，分为顺汇和逆汇（RemittanceandHonorofDraft）；按性用工具的性质，分为商业信用和银行信用，前者包括汇款和托收；后者主要包括信用证、旅行支票、信用卡等。四、实现国际结算的条件2020/6/2435顺汇和逆汇示意图付款人主动收款人资金信用工具收款人主动付款人信用工具资金顺汇法逆汇法2020/6/2436四、国际结算的特点（一）属于银行的中介业务（二）比国内结算复杂（三）以国际贸易为基础（四）与国际金融密不可分2020/6/24371、银行的中介业务如果没有银行介入，买卖双方的结算可能是以贷易货，也可能是支付现金购买。买方手头无钱就不能买，卖方有货也就卖方卖不出去可能是买方有款，而卖方无资金生产。那么银行介入到买卖商人之间（不用说给予贷款），仅给予结算上的帮助就可使交易顺利成交二如卖方有货，买方无款，可用远期承兑或延期付款信用证方式支付，如果买方有钱，卖方需要资金生产，可以由买方先交预付款，然后还可进一步按生产进度付款2020/6/24382、比国内结算复杂首先，货币的比价不一致第二，货物卖断在什么地方不一致第三，买卖双方离得很远，运输费用由谁来承担；第四，货物在运送途中常会遇到天灾人祸，所以要进行保险，保什么险别，保费由谁来承担；第五，各国度量衡也不尽一致，第六，还要有一些商品方面的知识第七，还要懂得地理知识，第八，还要熟悉各国政府的海关和外汇管制方式2020/6/2439五、国际结算制度定义：国际结算制度是指一个国家根据本国的外汇管理要求所制定的对外结算的总制度，包括结算方式、方法、工具及结算业务的操作秩序等。分类：国际结算制度分为多边结算制度与双边结算制度。2020/6/24401、多边结算制度多边结算制度是指在外汇买卖自由的情况下，使用可兑换货币自发地在各国之间进行结算的一种制度。2020/6/24412、使用多边结算制度必须具备的条件必须使用可自由兑换货币必须在指定的金融中心开立各国清算账户账户