项目管理的基本理论与计算方法

现代项目管理学第二章项目管理理论基础2-1项目管理基础理论人类的出现就伴随着管理活动的开始。项目管理既有自身的基本理论，又涉及到社会科学和自然科学等多方面的理论。密切相关的管理理论主要包括：目标管理理论行为科学管理理论行政管理理论现代管理理论1、目标管理理论（Dmcker）基本原理企业的目的和任务必须转化为目标，各级主管人员必须通过目标对下级进行领导并以此来保证企业总目标的实现。如果一个领域没有特定的目标，这个领域必然会被忽视；如果没有方向一致的分目标来指导每个组织及个人的工作，则企业的的规模越大，人员越多，发生冲突及浪费的可能性越大。每个主管人员或员工的的分目标既是企业总目标对他的要求，同时也是他对企业总目标的贡献，又是主管人员对下级进行考核和奖励的依据。基本指导思想让组织内各层次、各部门、各单位的管理人员，以及各个工作人员都根据实现总目标的需要，自己制定或主动承担各自的工作目标，并在实现目标的过程中实行“自我控制”。目标的性质层次性、系统性、多样化、可考核性、时间性、可接受性和挑战性。目标管理的过程目标管理主要由目标体系的建立、目标实施和成果评价3各阶段形成一个周而复始的过程。目标体系的建立根具任务和条件确定组织目标（最高层目标），自上而下（直至作业目标）层层展开、层层保证。目标实施围绕目标的实现赋予责任、授予权利、优化方法、自我控制。目标成果评价定期检查、确认成果、纠偏补漏、考核业绩。行为科学是是20世纪30年代开始形成的一门研究人类行为的新学科，一门综合性科学，并且发展成国外管理研究的主要学派之一。是综合应用心理学、社会学、社会心理学、人类学、经济学、政治学、历史学、法律学、教育学、精神病学及管理理论和方法，研究人的行为的边缘学科。它研究人的行为产生、发展和相互转化的规律，以便预测人的行为和控制人的行为。目前行为科学已在管理上得到广泛的应用，并取得了明显的成效。它的成功改变了管理者的思想观念和行为方式。行为科学把以“事”为中心的管理，改变为以“人”为中心的管理，由原来对“规章制度”的研究发展到对人的行为的研究；由原来的专制型管理向民主型管理过渡。2、行为科学管理理论（1）人际关系理论（Mayo）人是“社会人”，除了金钱刺激积极性以外，还应注意从社会、心理方面去努力。工作效率主要取决于职工的积极性；而不仅在于工作条件和工作方法的制约。除正式团体（或组织）外，凝聚特殊感情和倾向的无形组织，对生产率的提高有举足轻重的作用。有效的管理应能使正式团体的经济需要与非正式团体的社会需要取得平衡。通过主动沟通，提高职工的满足感、归属感、责任感，是提高生产效的有效途径。（2）需求层次理论（Maslow）基本依据：人是有需要的，其需要取决于他已经得到了什么，还缺少什么，只有尚未满足的需要能够影响行为。人的需要都有层次，某一层次的需要得到满足后，另一层次的需要才会出现。马斯洛将人的需求分为以下五个层次：生理需求、安全需求、社交需求、尊重需求、自我实现需求。（3）人性理论（X理论—Y理论）McgregorX理论性本恶（消极的）本性好逸恶劳、以自我为中心、缺乏信心和进取心、怕负责任、安于现状、趋向保守；Y理论性本善（积极的）乐于工作和承担责任，自我指导与控制，丰富的想象力和创造力。因此，可采取的激励措施包括：分权与授权、扩大工作范围、采取参与制、提倡自我评价。Williamde“Z理论”（1981年提出）企业应建立民主的组织结构，以坦诚、开放、沟通作为基本原则。主要特点：实行长期或终身雇佣制度；对员工实行长期考察和逐步提升制度；全面培训、多方面提高工作才能；注重经验和潜能的诱导与开发；平等相待、关系融洽、心情舒畅；集体研究与个人负责相结合，鼓励员工参与管理。3、行政管理理论（Max.Weber）目的：规模企业的高效管理、合理控制；最优的精确性、稳定性、纪律性和可靠性。特征建立明确的职能分工；建立明确的等级制度；建立有关职权和职责的法规和章程；组织内的所有职务均由受过专门训练的专业人员担任；管理人员要根据一定的标准聘用；组织内的成员必须恪尽职守，排除个人感情的干扰；业务处理和传递均以书面文件为准。4、现代管理理论社会系统论把组织看成一个由组织系统、物质系统、社会系统、人的系统构成一个综合体。主要论点：组织是一个协调的系统；协作意愿、共同目标和信息沟通构成正式组织的3个基本要素；经理的职能包括：制定组织目标、获得组织成员的努力、提供信息交流系统。职权接受：明确理解命令、命令与组织目标一致、命令能够体现组织与个人利益、体力与精神上可以接受。决策理论管理就是决策。过程包括：决策与理由，可能的方案、方案优选、方案评价。管理科学理论管理就是用数学模式或程序来表示计划、组织、控制、决策等合乎逻辑的程序，求出最优的解答。权变理论没有一成不变的管理方法，因环境不同随机应变。既要考虑包括组织结构、决策程序等要素构成的内部环境，也要考虑由社会、科技、政治、经济法律等因素构成的外部环境的特点；同时还应考虑供应商、顾客、竞争者等特定的外部环境因素。5、现代管理的新特点人本管理：通过信任、关怀、激励调动积极性。变革管理：对期望实现的变革进行管理。无形资产管理：技术专利、科技成果、企业文化、企业精神、公共关系和企业形象等方面的管理。创新管理：企业自身（战略、制度、技术、观念等）的创新；管理者的创新；员工的创新。知识和学习管理：要求、鼓励管理者乃至员工不断学习、更新知识，建立“学习型组织”。2-2货币的时间价值1、货币时间价值的涵义货币作为资本投入生产，和其它生产要素相结合，经过一段时间发生增值，使其价值大于原投入的价值，这种货币数额对时间指数的变化关系称为货币的时间价值。影响货币时间价值的制约因素•货币投入量（本金）•货币投入方式（一次性投入、分期投入）。可分为：一次性投入、等额有序投入、不等额有序投入、等额无序投入、不等额无序投入等五种方式。•计息方式，有单利法和复利法两种。2、单利法和复利法的计算方法单利法的计算F本利和，P本金，I利率，n计息周期；复利法niPF)1()1(niPF3、终值与现值的计算方法终值是指按本金计算的每期利息在本期末加上本金，并在以后个其内再计利息，期末所得的本利和。例：某公司拟贷款500万元，利率为12%，每半年复利一次，五年后连本带息一次归还，公司应还银行多少？现值：是指未来某一金额的现在价值4.895%61500)1(10niPFniFP)1(14、年金的计算方法年金：是指在一定时间内，每间隔相同时间支付（或收入）相同数额的款项。因通常以年为单位，故称之为年金。期末年金复利终值期初年金复利终值iiAFnr1)1()11)1((1iiAFnI年金现值：各期期末所发生的等额款项现值之和。现金流量：企业在生产过程中，每一时点上现金流入与流出的差，又称为静现金流])1(1)1([nnriiiAF期初年金现值]1)1(1)1([11nnriiiAF2-3影子价格理论与确定方法1、影子价格的涵义：是指在项目经济评价中采用的部分货物经调整计算的价格，反映社会对这些货物真实价值的度量。按照资源最优分配理论，可定义为：机会成本的货币表现。经济含义：是寻求总体目标最大化为原问题的对偶问题的解。原问题：对偶模型：mibxaxcZijijjj,,2,1,;maxiiybmin2、影子价格的影响因素影响因素：取决于社会折现率条件下国内生产价格体系、国际市场价格、影子汇率、货物稀缺程度或供求关系，以及国家的税收和补贴等因素，最终由国家的基本政策目标和资源可用量之间的相互作用确定。广义的影子价格包括：资金的影子价格、土地的影子价格、工资的影子价格、外汇的影子价格等。3、外贸货物影子价格的确定方法在确定影子价格时，通常将货物划分为：外贸货物、非外贸货物和特殊货物三类。外贸货物的影子价格•进口货物影子价格=货物到岸价×影子汇率+国内运费+贸易费用•出口货物影子价格=离岸价（外币表示的价格）×影子汇率-国内运费-贸易费用4、非外贸货物影子价格的确定方法利用换算系数确定影子价格=国内现行价格×经济换算系数采用价格分解法确定按主要投入物外贸货物的价格，逐项按影子价格调整，然后加权汇总。采用“替代法”确定根据与其类似的或替代物的影子价格来确定。比如：天然气可按石油的影子价格来等量换算。5、特殊投入物影子价格的确定方法劳动力的影子价格劳动力的影子价格，即影子工资。是指一个项目所用的人员，假定他不参加本项目的工作，而在原来工作岗位上所可能做出的贡献的代价。按国家计委规定，即影子工资计算公式为：影子工资=（财务评价所用的工资+提取的职工福利）×工资换算系数工资换算系数：全岗人员为1，民工为0.5。6、土地的影子价格P考虑：项目的寿命期n、影子利率i、原来的年产值R；iiRPn)1(112-4不确定性理论与分析方法1、项目中的不确定性因素通常，对项目进行可行性研究与评估时，必须进行项目财务评价和经济评价。目的是为了预测项目实施的价值，估计项目未来的盈利能力。因项目周期大多比较长，故存在着许多不确定性因素。项目中的不确定性因素主要包括：•投资软环境；•市场供求数量、结构的变化；•自然条件和资源条件；•分析与管理过程中参与人的能力、水平、主观随意性；2、不确定性理论应用领域：分析研究可能的不确定（随机性和模糊性）因素对财务评价、社会经济评价指标的影响，从而推测项目可能承担的风险，进一步确认项目在财务、社会经济方面的可行性和可靠性。主要包括：•可靠性理论；•风险分析理论；•规划与对策理论；3、不确定性分析的主要方法盈亏平衡分析法确定一个项目投产后，一定时期内产量、成本和利润之间的关系，找出一个平衡点。在这一点上收入和支出持平，净收益等于零。故又称为盈亏临界分析、收支平衡分析、量本利分析。敏感性分析法当决策方案中的一个或多个因素发生变化时，对整个项目的经济指标所带来的变化程度的预测分析。变化程度称为敏感度。概率分析法采用概率的方法对项目的不确定性因素及其影响下的财务评价、社会经济评价进行定量的分析。（1）盈亏平衡(临界)分析法的应用方法简述成本的划分•固定费用：在一定时间和产量的范围内，相对稳定，不随产量的变动而变动的费用。如设备折旧费、管理费等。•可变费用：与产量的增减成正比例变动的费用。比如：原材料、动力、工资支出等。平衡（临界）点的类型•直线性盈亏平衡点：成本方程和销售方程均为线性。只有一个平衡点。•非线性盈亏平衡点：成本方程和销售方程均为非线性函数。有两个平衡点。线性盈亏平衡点分析法及应用成本方程Ｃ总成本，ｘ产量或销售量，Ｂ固定成本，ｄ可变成本；ｔ单位产品税金，XtdBxC)()(销售收入方程PxxP•平衡点：tdpBxaP单位产品价格，平衡点时的产量。ax直线性盈亏平衡图TRTCTFCQBE盈亏平衡点应用盈亏平衡分析制定决策TC2TFC1TC1TR23、提高价格。1、降低固定成本；2、降低单位变动成本；应用算例某集团拟建一新车间，现有两种方案。进行盈亏平衡分析，并做出判断。目标利润为500万元。盈亏平衡点设计能力利用率目标利润产量保本价格对比分析方案固定费用（万元）可变费用（元/件）产品价格（元/件）税金（元/件）设计能力（万件）Ａ2500170030003005Ｂ2100200030003004盈亏平衡点的计算tdpBxa)(tdpQBu设计能力利用率：tdpxRBxn)(目标利润产量：tdQBPp保本价格：计算结果与结论方案平衡点（万件）利用率目标利润产量保本价格（元/件）对比结果Ａ2.550%3万件2500优Ｂ375%3.7万件2825非线性盈亏平衡点分析法及应用成本方程与销售收入方程均为非线性函数，有两个平衡点。在平衡点之外均为亏损。现实中多属此类。非线