珈伟股份金昌国源电力有限公司审计报告

［右键单击上一行首，选择更新域键入公司名称的全称］［右键单击上一行首，选择更新域键入公司名称的简称］大华会计师事务所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）金昌国源电力有限公司审计报告大华审字[2015]006294号金昌国源电力有限公司审计报告及财务报表（2013年1月1日至2015年8月31日止）目录页次一、审计报告1-2二、已审财务报表资产负债表1-2利润表3现金流量表4股东权益变动表5-7财务报表附注1-36审计报告第1页审计报告大华审字[2015]006294号金昌国源电力有限公司全体股东：我们审计了后附的金昌国源电力有限公司(以下简称国源电力)财务报表，包括2015年8月31日、2014年12月31日、2013年12月31日的资产负债表，2015年1-8月、2014年度、2013年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是国源电力管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，大华审字[2015]006294号审计报告审计报告第2页注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，国源电力的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国源电力2015年8月31日、2014年12月31日、2013年12月31日的财务状况以及2015年1-8月、2014年度、2013年度的经营成果和现金流量。大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：中国·北京中国注册会计师：二〇一五年十一月十七日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五2015/8/312014/12/312013/12/31流动资产：货币资金注释11,683,399.99620,098.1540,065,770.20以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产---应收票据注释23,392,000.00600,000.00-应收账款注释3116,395,733.6453,888,244.011,236,069.00预付款项注释4220,671.95-应收利息---应收股利---其他应收款注释5641,640.92647,401.92421,404.92存货---划分为持有待售的资产---一年内到期的非流动资产---其他流动资产注释673,717,278.2386,249,761.1497,316,665.43流动资产合计195,830,052.78142,226,177.17139,039,909.55非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产注释7708,482,573.85732,901,994.78769,193,023.76在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产注释81,660,000.00非流动资产合计710,142,573.85732,901,994.78769,193,023.76资产总计905,972,626.63875,128,171.95908,232,933.31（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：资产负债表金昌国源电力有限公司2015年8月31日财务报表第1页（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注五2015/8/312014/12/312013/12/31流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据36,750,000.00应付账款注释916,369,816.4527,053,092.47237,645,253.50预收款项应付职工薪酬注释10应交税费注释11408,610.843,959.76应付利息注释125,316,277.785,316,277.78-应付股利其他应付款注释13267,836.46382,902,024.67185,022,357.47划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计22,362,541.53415,271,394.92459,421,570.73非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计---负债合计22,362,541.53415,271,394.92459,421,570.73股东权益：实收资本注释14685,400,855.00301,000,000.00301,000,000.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积注释15150,000,000.00150,000,000.00150,000,000.00减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积注释16885,677.70885,677.70-未分配利润注释1747,323,552.407,971,099.33-2,188,637.42股东权益合计883,610,085.10459,856,777.03448,811,362.58负债和股东权益总计905,972,626.63875,128,171.95908,232,933.31（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：2015年8月31日资产负债表（续）金昌国源电力有限公司财务报表第2页（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五2015年1-8月2014年度2013年度一、营业收入注释1874,530,431.6065,957,846.97-　减：营业成本注释1831,363,663.0641,315,089.66-营业税金及附加注释194,522.006,591.75-销售费用--管理费用注释203,768,752.463,703,535.561,949,714.60财务费用注释216,841.014,749,358.55-42,441.17资产减值损失-　加：公允价值变动收益-投资收益-其中：对联营企业和合营企业的投资收益-二、营业利润39,386,653.0716,183,271.45-1,907,273.43加：营业外收入--5,515.10其中：非流动资产处置利得--减：营业外支出注释2234,200.005,137,857.00-其中：非流动资产处置损失---三、利润总额39,352,453.0711,045,414.45-1,901,758.33减：所得税费用---四、净利润39,352,453.0711,045,414.45-1,901,758.33五、其他综合收益的税后净额---（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益---1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动---2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---（二）以后能重分类进损益的其他综合收益---1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---2、可供出售金融资产公允价值变动损益---3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---4、现金流量套期损益的有效部分---5、外币财务报表折算差额---6、一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制权之前产生的投资收益---六、综合收益总额39,352,453.0711,045,414.45-1,901,758.33（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：2015年1-8月利润表金昌国源电力有限公司财务报表第3页（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五2015年1-8月2014年度2013年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金17,701,115.3724,018,505.97-收到的税费返还---收到其他与经营活动有关的现金注释2343,148.411,192,049.056,511,672.26经营活动现金流入小计17,744,263.7825,210,555.026,511,672.26购买商品、接受劳务支付的现金-支付给职工以及为职工支付的现金54,435.63778,384.061,033,399.95支付的各项税费1,338,438.402,688,358.15189,500.17支付其他与经营活动有关的现金注释231,743,994.7813,536,910.6110,515,454.00经营活动现金流出小计3,136,868.8117,003,652.8211,738,354.12经营活动产生的现金流量净额14,607,394.978,206,902.20-5,226,681.86二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金---取得投资收益收到的现金---处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额---处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流入小计---购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金15,044,093.26244,803,429.12551,716,702.74投资支付的现金---取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---支付其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流出小计15,044,093.26244,803,429.12551,716,702.74投资活动产生的现金流量净额-15,044,093.26-244,803,429.12-551,716,702.74三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金384,400,855.00-328,000,000.00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金注释231,500,000.00421,846,912.95237,950,000.00筹资活动现金流入小计385,900,855.00421,846,912.95565,950,000.00偿还债务支付的现金-分配股利、利润或偿付利息支付的现金---支付其他与筹资活动有关的现金注释23384,400,854.87187,946,058.0836,750,000.00筹资活动现金流出小计384,400,854.87187,946,058.0836,750,000.00筹资活动产生的现金流量净额1,500,000.13233,900,854.87529,200,000.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--五、现金及现金等价物净增加额1,063,301.84-2,695,672.05-27,743,384.60加：年初现金及现金等价物余额620,098.153,315,770.2031,059,154.80六、期末现金及现金等价物余额1,683,399.99620,098.153,315,770.20（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：2015年1-8月现金流量表金昌国源