商业银行经营与管理第3章

第三章商业银行负债的管理1234了解商业银行负债业务的概念、作用及构成，拓展了解存款保险制度内容明确负债管理的经营目标熟知存款负债及存款负债的创新掌握存款负债和各种借款负债的经营要点，并能应用存款成本分析、存款定价与营销的方法学习目标3.1商业银行负债业务概述3.1.1商业银行负债的概念商业银行负债是指商业银行在经营活动中产生的必须用自己的资产或提供的服务来偿还的经济义务，简单的概括即商业银行的资金来源业务。商业银行的负债业务有广义和狭义之分。广义负债包括商业银行对他人和对自己的负债；狭义负债仅指商业银行对他人的负债。3.1.2商业银行负债业务必要性1）负债业务是商业银行开展经营活动的先决条件2）负债业务是商业银行生存发展的基础3）负债业务是银行同社会各界联系的主要渠道4）负债业务量构成了社会流通中的货币量，银行负债是保持银行流动性的手段5)负债业务将社会闲置资金聚集成国民经济发展的雄厚资金力量3.1.3商业银行负债业务的经营原则依法筹资结构合理成本控制适度规模3.2商业银行存款负债及其管理3.2.1商业银行存款负债的种类1)传统的存款业务种类定期存款是银行与存款客户事先约定期限，到期取款时可以获得一定利息的存款活期存款又称为支票账户或交易账户，是指客户可以随时存取或支付他人而不需要预先通知银行的存款储蓄存款是指商业银行为满足居民个人积蓄货币和获得利息收入的需要而开办的一种存款业务活期存款定期存款储蓄存款2)商业银行存款负债的创新(1)可转让支付命令账户(NOW)可转让支付命令账户(NOW)是储蓄账户的创新业务，是一种不使用支票的活期账户，存款人可以开出可转让支付命令向第三者进行支付，或提现，或背书转让。同时它属于储蓄存款账户，银行可以对该类存款账户的余额支付利息。(2)自动转账账户存户可以同时在银行开立两个账户，即储蓄账户和活期存款账户。活期存款账户的余额始终保持一美元，但不影响开出超过一美元的支票。银行收到存户开出的支票要求付款时，可随即将支付款项从储蓄账户转至活期存款账户，自动转账，立即支付支票款项。(3)货币市场存款账户(MMDA)货币市场存款账户是美国商业银行1982年创新的一种新型储蓄账户，储蓄银行、储蓄与贷款协会也相继开办该账户。客户把它们的短期闲置资金以买入股权的方式交给基金投资运用，投资的方向可以指定，也可以不指定。投资的范围包括国库券、政府公债、地方债券以及其他容易变现的短期金融债券。客户要求提现时，用出售该基金股权的方式进行，当提取款，手续简单。(4)协定账户协定账户是一种可在活期存款账户、可转让支付命令账户、货币市场互助基金账户三者之间进行自动转账的账户。协定账户是自动转账账户的进一步创新，该账户是银行与客户达成的一种协议，存户授权银行将款项存在活期存款账户、可转让支付账户或货币市场互助基金账户中的任何一个账户上。(5)大额定期存单(CDs)大额定期存单也是一种定期存款，但与一般的定期存款又不完全相同。大额定期存单的面额，能根据存款人的需要开发，但通常在次级市场上流通的最低面额为10万美元和100万美元两种。大额定期存单既可采用记名式，也可采用来人式。以美国为例，根据其发行机构的不同，可以分为4种类型：①国内大额定期存单。②欧洲美元大额定期存单。③扬基大额定期存单。④储蓄机构大额定期存单。(6)超级可转让支付命令存款账户(SNOW)超级可转让支付命令存款账户是由可转让支付命令账户发展起来的，又称为“优息支票账户”，经美国存款机构管制委员会批准，于1983年1月开办。这种存款不受法令的限制，但银行必须交存该存款的12％作为准备金。因此，它的收益率比货币市场存款低1．5％～2％。超级可转让支付命令的特点：①存户仅限于个人和非盈利机构，工商企业不得开户。②起存金额为2500美元，如果余额在2500美元以下，则改按储蓄存款计息。③无最高利率的限制。银行每星期调整利率一次，每天按复利计息，月后收入存款账户。④存户每月开出支付命令无限制，但银行要对处理承付的支票加收一定的费用。(7)货币市场存单(MMC)1978年，由于市场利率上升，引起存款机构的存款资金减少。于是，金融管理当局批准发行期限为6个月的货币市场存单。它属不可转让的定期存单。最低面额为1万美元，最初存期为26周。银行付给这些存单的最高利率，相当于6个月国库券的平均贴现率。货币市场存单不按复利计算利息。储蓄机构发行这种存单，可以阻止储蓄机构的存款额下降。(8)股金提款单账户股金提款单账户实质上是一种支付利息的支票账户，是逃避利率管制的一种创新。建立股金提款单账户，存户可以随时开出提款单，代替支票提现或用作支付转账。在未支付或提现时，属于储蓄账户，可以取得利息收入。需要支付或提现时，便随即开出提款单(支付命令书)，通知银行付款。3)我国银行的存款业务种类与存款账户的创新我国现行存款业务的划分：（1）按存款资金的经济性质，可以分为单位存款、个人储蓄存款和财政性存款。（2）按存款的期限，可分为活期存款、定期存款、定活两便存款。（3）按存款的支取方式可以分为支票存款、存单(折)存款、通知存款、透支存款、存贷合一账户、委托存款、专项存款和特种存款.国内银行业存款创新（1）个人结算账户个人结算账户即银行为了满足个体经营者结算时签发支票的需求设计了个人结算账户，允许个人在银行开立个人结算账户，在此账户下，银行可以向个人提供与企业活期账户同等的结算服务。（2）本外币活期一本通本外币活期一本通是集人民币、外币等不同币种的活期储蓄存款于一个存折的存款方式。(3)本外币定期一本通本外币定期一本通是集人民币、外币等不同币种和不同档次的定期储蓄存款于一个存折的存款方式。(4)通知存款通知存款是指存款人在存款时不约定存期，支取时提前通知经办银行，约定支取日期和金额方能支取的存款。通知存款分为1天通知存款和7天通知存款两种，仅限于人民币币种。(5)定期自动转存业务。定期自动转存业务是在整存整取存款到期后不支取，并可无限次地连本带息进行整存整取自动转存的一种业务方式。定期自动转存业务可以分为原期限自动转存、约定转存和超限额约定转存三种不同类型。(6)货币市场存款账户。由于2004年我国金融市场上大量的基金公司成立后推出了股票、债券等基金产品，由于其收益率高于银行的利率而吸引了银行的大量存款，针对银行存款和服务收入下降的情况，银行推出了货币市场存款账户。我国商业银行的存款业务创新体现(1)储蓄存款业务创新。主要方向是储蓄业务电子化、经营方式网络化、管理手段信息化。(2)推行存款证券化，发行大额可转让定期存单。存款证券化是银行的主动性负债。(3)开办个人退休金账户。这项业务的开办一般需要在法律上给予优惠，如免征存款利息税，允许个人对许多投资有选择权等。3.2.2商业银行存款负债规模的影响因素外部因素内部因素银行服务质量和服务品种商业银行资产规模和信誉新技术在银行领域的广泛应用一般经济活动水平中央银行货币政策有关的金融法规税收政策3.2.3商业银行存款负债经营管理1）影响商业银行存款负债的因素分析(1)存款利率。(2)服务收费。(3)金融新产品的开发。(4)金融服务的项目和质量。(5)银行资信和贷款便利。(6)银行网点设置和营业设施。(7)银行形象和雇员形象。2)银行存款的积极经营策略(1)存款新工具的开发金融产品开发的两条途径：第一，银行创造出单一的新产品。它包括该产品的特征与售价等等。第二，银行推出配套的新产品。它不仅包括产品本身，而且还有关于产品的售后服务、网点设置等。(2)加强已有产品的吸引力银行新产品开发是一个长期过程，而且新产品还有不成功的可能性。因此，银行要完成预定的筹资计划，关键还在于注重加强已有产品的吸引力。3)提高存款稳定性的策略措施存款的稳定性，也称存款沉淀率，是形成银行中长期和高盈利资产的主要资金来源。核心存款与易变性存款在扩大吸收核心存款的同时，应该努力提高易变性存款的稳定性。4)控制存款规模存款的多与少是一家银行规模和实力的标志，尤其是发展中国家长期处于资金紧缺状态，银行存款越多越好似乎已成为一般共识。但从科学的角度研究，“存款越多越好”的观念是值得推敲的。针对商业银行经营管理来说，一家银行的存款量，应限制在其贷款的可发放程度及吸收存款的成本和管理负担之承受能力的范围内。对银行存款规模的控制，要以存款资金在多大程度上被实际运用于贷款和投资为评判标准。3.2.4商业银行存款管理的衡量指标三类指标存款成本控制类指标存款运用类指标稳定性指标1)存款稳定性指标存款的稳定性，是指对市场利率变动和外部经济因素变化反应不敏感。稳定性强的存款是银行长期资产和高盈利性资产的主要资金来源，对银行经营管理有着极其重要的意义。具体公式：存款稳定率＝存款最低余额÷存款平均余额×100％存款平均占用天数＝(存款平均余额×计算期天数)÷存款支付总额2)存款成本控制类指标（1）存款成本的构成利息成本营业成本利息成本指商业银行以货币形式直接支付给存款者的报酬，其高低由存款利率来定。利息成本是商业银行成本的主要部分。影响利息支出的主要因素有存款利息率、存款结构和存款平均余额。营业成本是商业银行花费在吸收存款上的除利息以外的一切开支，它包括广告宣传费用、银行员工的工资和薪金、折旧费、办公费及其他为客户提供服务所需的开支等。(2)存款成本率存款成本率是指存款的利息支出和各项费用与存款余额的比率，它反映银行经营存款业务的成本水平。用公式表示为：存款成本率＝(利息支出+营业成本)÷存款平均余额×100％可用资金成本率是指资金成本与可用资金的比率。其中可用资金是指银行可以实际用于贷款和投资的资金，它是银行总的资金来源扣除应交存的法定存款准备金和必要的储备金后的余额。可用资金成本率＝(利息支出+营业成本)÷可用资金×100％可用资金：总负债-库存现金-存放中央银行款项-存放同业-在途资金(3)存款成本控制的措施①合理控制存款总量商业银行存款经营管理的目的之一就是力争在不增加成本或减少成本的前提下，尽可能地争取银行所需的资金来源，不能单纯依靠提高存款利率、增设营业网点、增加内勤人员以扩大存款规模；而应在改变存款结构、创新存款品种、提高信用工具的流通转让能力、提高工作效率和服务质量等方面下功夫。②优化存款结构首先，要尽量扩大低息存款的吸收，降低利息成本的相对数；其次，要正确处理不同存款的利息成本和营业成本的关系，力求不断降低营业成本的支出；再其次，要正确处理好活期存款和信贷能力的关系，增加活期存款以不减弱银行的信贷能力为条件；最后，要正确处理好定期存款和信用创造之间的关系，增加定期存款应与银行存款的派生能力相适应。3.2.5商业银行存款的营销和定价1)研究客户的金融需要细分市场银行首先应该分析客户的不同金融需求。客户购买存款工具的动机是多样的，银行将大致相同需要的客户归并一组，从中选择目标市场，并用不同的手段满足这些目标市场。将客户市场细分可以使商业银行选择最有盈利潜力的客户，集中资源提供最适当、最有效的服务，并关注目标市场的发展，预期目标市场的变化，提高服务质量和盈利水平，节约经营成本，保持竞争能力。2)根据研究成果，结合经营环境变化和自身规模及特点，规划新的服务和改善原有服务将客户根据需要定位细分市场以后，银行应根据经营环境的变化、自身规模和经营特点，具体规划新的服务和原有服务。新产品和新服务的发展中应重视对市场信息的研究，进行创造性构思，以便使新产品既满足银行目标和市场环境变化的需要，又能适应政府、银行资源及外部法律法规的变化。3)存款工具的定价（1）定价的原则其一，存款工具的定价，既要考虑满足客户的需要，又必须估计银行的经营效益。其二，不同存款工具的价格信息必须是可沟通的，要简单明了，易为存户了解并进行价格比较。其三，不可过分地以损害某些细分市场的利益去补贴另一些细分市场。（2）定价的方法①成本为基础定价②交易账户的定价公式③金融市场存款账户的定价④定期存单市场按银行层次定价3.2.6商业银行存款的管理制度1)存款准备金制度美国中国我国的存款准备金制度特点：我国央行是对准备金支付