宁波银行财务分析报告

宁波银行财务报告分析（2011，2012，2013年）一、公司介绍二、主要会计数据三、财务能力分析四、财务趋势分析五、财务综合分析班级：学号：姓名：一、公司介绍宁波银行股份有限公司（以下简称“宁波银行”）成立于1997年4月10日，是一家具有独立法人资格的股份制商业银行。2006年5月，宁波银行引进境外战略投资者－－新加坡华侨银行。2007年7月19日，宁波银行在深圳证券交易所挂牌上市（股票代码：002142），成为国内首批上市的城市商业银行之一。2007年5月18日，上海分行正式开业。至此宁波银行顺利实现引进战略投资者、公开上市和跨区域经营三大发展战略。2010年来，宁波银行积极推进管理创新和金融技术创新，努力打造公司银行、零售公司、个人银行、信用卡、金融市场五大利润中心，实现利润来源多元化。宁波银行为中国银行业资产质量好、盈利能力强、资本充足率高、不良贷款率低的银行之一。在英国《银行家》杂志评选的2012年度全球1000强银行及全球银行品牌500强排行榜中，分别位居全球第279位和263位。宁波银行入围2013年中国财富500强企业。二、主要会计数据（一）比较资产负债表单位：（人民币）千元资产2011年末2012年末2013年末金额占比金额占比金额占比现金及存放中央银行款项41,582,44515.96%45,493,81412.21%62,194,81613.30%存放同业款项38,932,78014.95%33,222,9618.91%38,964,5918.33%贵金属00.00%00.00%33,1590.01%拆出资金1,000,0000.38%6,667,5091.79%548,0000.12%交易性金融资产1,980,1940.76%1,784,4150.48%1,178,9080.25%衍生金融资产1,687,6300.65%3,375,2740.91%7,193,4531.54%买入返售金融资产3,355,3241.29%35,712,1059.58%39,537,8508.45%应收利息1,327,8360.51%1,552,7680.42%2,474,3090.53%发放贷款及垫款120,741,93346.35%142,564,62938.25%167,302,17035.77%可供出售金融资产26,504,95510.17%57,201,90115.35%90,355,45719.32%持有至到期投资17,555,3376.74%16,987,6974.56%15,949,9573.41%应收款项类投资2,137,7470.82%22,306,4125.99%36,083,5407.71%长期股权投资13,2500.01%13,2500.00%13,2500.00%投资性房地产22,0510.01%14,7380.00%16,6090.00%固定资产1,365,9570.52%2,397,8200.64%2,392,0680.51%无形资产88,6410.03%87,8980.02%147,5960.03%递延所得税资产628,3520.24%385,8890.10%867,7120.19%其他资产1,573,2050.60%2,928,2660.79%2,519,1560.54%资产总额260,497,637100.00%372,697,346100.00%467,772,601100.00%负债和股东权益2011年末2012年末2013年末金额占比金额占比金额占比负债向中央银行借款00.00%00.00%200,0000.05%同业及其他金融机构存放款项16,175,4646.69%44,543,61812.71%89,986,90620.35%拆入资金11,924,1284.93%22,203,2406.33%13,015,0032.94%衍生金融负债1,883,3330.78%3,357,4880.96%7,228,8391.63%卖出回购金融资产款23,067,7939.54%55,458,49215.82%37,139,8338.40%吸收存款176,736,65673.10%207,577,27059.21%255,278,32757.72%应付职工薪酬423,9090.18%624,0310.18%1,018,8940.23%应交税费655,1010.27%599,6940.17%683,9060.15%应付利息1,790,9940.74%3,055,7420.87%4,961,4491.12%应付债券7,474,2223.09%10,474,1502.99%18,466,2464.18%递延所得税负债471,0720.19%00.00%30.00%其他负债1,180,8980.49%2,686,6610.77%14,271,3073.23%负债总额241,783,570100.00%350,580,386100.00%442,250,713100.00%股东权益股本2,883,82115.41%2,883,82113.04%2,883,82111.30%资本公积7,987,73642.68%7,899,25635.72%7,162,87328.07%盈余公积1,079,4895.77%1,486,3036.72%1,970,8447.72%一般风险准备1,244,8476.65%1,499,9346.78%1,970,84411.21%未分配利润5,518,17429.49%8,347,64637.74%10,629,24441.65%股东权益总额18,714,067100.00%22,116,960100.00%25,521,888100.00%（二）比较利润表单位：（人民币）千元项目2011年度2012年度2013年度一、营业收入7,966,13310,341,83612,761,479利息净收入6,832,9889,215,57211,258,689利息收入14,554,60217,839,75223,494,890利息支出-7,721,614-8,624,180-12,236,201非利息收入1,133,1451,126,2641,502,790手续费及佣金收入719,131981,7621,619,336其他非利息收益414,014144,502-116,546二、营业支出-4,121,564-5,297,288-6,701,448营业税金及附加-551,735-682,715-771,271业务及管理费用-2,897,907-3,529,395-4,448,668资产减值损失-636,286-1,076,350-1,480,052其他业务成本-35,636-8,828-1,457三、营业利润3,844,5695,044,5486,060,031营业外净收入190,71253,493-8,652四、税前利润4,035,2815,098,0416,051,379所得税费用-781,771-1,029,904-1,204,114五、净利润3,253,5104,068,1374,847,265六、每股收益基本每股收益1.131.411.68稀释每股收益1.131.411.68（三）现金流量表单位：（人民币）千元项目2011年度2012年度2013年度一、经营活动产生的现金流量经营活动现金流入小计53,613,40384,610,411122,679,967.00经营活动现金流出小计77,835,80936,445,36783,942,848.00经营活动产生的现金流量净额-24,222,40648,165,04438,737,119.00二、投资活动产生的现金流量投资活动现金流入小计746,478,601897,111,236496,257,394.00投资活动现金流出小计758,757,002945,290,561537,788,797.00投资活动产生的现金流量净额-12,278,401-48,179,325-41,531,403.00三、筹资活动产生的现金流量筹资活动现金流入小计02,993,5008,001,500.00筹资活动现金流出小计864,014914,0141,230,705.00筹资活动产生的现金流量净额-864,0142,079,4866,770,795.00四、汇率变动对现金的影响-136,222-30,561-71,786.00五、现金及现金等价物净增加额-37,501,0432,034,6443,904,725.00三、财务能力分析（一）（长期）偿债能力分析2011年2012年2013年资产负债率（%）92.8294.0794.54从2011年到2013年，企业的资产负债率均超过90%且有略微上升，表明该企业的长期偿债能力很差。（二）营运能力分析2011年2012年2013年总资产周转率（%）3.043.273.04近三年的总资产负债率均不超过5%，企业利用其资产进行经营的效率极差。（三）盈利能力分析2011年2012年2013年资产净利率（%）1.241.281.15股东权益报酬率（%）17.3918.3918.99销售净利率（%）40.8439.3437.98基本每股收益（元）1.131.411.68该企业资产净利率、股东权益报酬率均较低，但销售净利率和基本每股收益较高。说明企业经营效率和盈利能力差，但获取报酬的能力较强。（四）发展能力分析2011年2012年2013年资产增长率（%）-1.0543.0725.51股权资本增长率（%）17.8718.1815.40利润增长率（%）36.8826.3418.702011年资产增长率为负，但之后两年均保持较高水平，尤其是2012年，增幅将近45%，说明企业正处于壮大规模的阶段。股权资本增长率和利润增长率均较高，但出现下降趋势，这可能与企业快速扩大规模有关。四、财务趋势分析（一）比较财务报表（表格见“二、主要会计数据”）1.比较利润表分析（1）总资产变化分析2012年资产总额372697346万元，比2011年增加11219970.9万元，增长43.07%；2013年资产总额46777260.1万元，比2012年增加9507525.5万元，增长25.51%。宁波银行近两年资产增长速度很快，但有速度下降趋势，反映了企业资产规模的扩张速度。（2）负债总额变化分析2012年负债总额35058038.6万元，比2011年增加10879681.6万元，增长45.00%；2013年负债总额44225071.3万元，比2012年增加9167032.7万元，增长26.15%。宁波银行近两年负债的增长速度很快，但有速度下降趋势，主要是同业及其他金融机构存放款项增加较多。（3）股东权益变化分析2012年股东权益为2211696万元，比2011年增加340289.3万元，增长45.00%；2013年股东权益为2552188.8万元，比2012年增加340492.8万元，增长26.15%。由此可见，宁波银行的股东权益呈高速增长，且2012年和2013年两年的股东权益增长速度均超过各年资产的增长速度，说明宁波银行的财务状况较为稳定。2.比较利润表分析（1）营业收入变化分析2013年营业收入为1276147.9万元，比2012年增加了241964.3万元，增长23.40%；2012年营业收入为1034183.6万元，比2011年增加了237570.3万元，增长22.97%。由此可见，营业收入处于稳定增长状态，且增长速度较快。（2）营业支出变化分析2013年营业支出为670144.8万元，比2012年增加了140416万元，增长21.00%；2012年营业收入为529728.8万元，比2011年增加了117572.4万元，增长22.19%。与营业收入一样，营业支出也在稳定增长，这应该是由于宁波银行正处于扩大规模阶段的原因。（3）利润变化分析2013年营业利润为606003.1万元，比2012年增加了101548.