内部审计计划模版

XXX有限公司内部审计工作计划2013年度内审部目录页次一、2012年工作总结..........................................................................................................................................1（一）工作目标完成情况及工作成果............................................................................................................1（二）审计计划完成情况及未完成原因分析................................................................................................1（三）改进措施................................................................................................................................................1二、2013年工作重点及目标..............................................................................................................................1三、2013年业务计划制定..................................................................................................................................1（一）风险评估................................................................................................................................................1（二）审计内容................................................................................................................................................2（三）业务目标................................................................................................................................................4（四）业务计划................................................................................................................................................5（五）管理咨询................................................................................................................................................6五、资源分配情况...............................................................................................................................................6六、部门及审计体系建设...................................................................................................................................6七、部门经费预算...............................................................................................................................................6二○一二年十二月三十一日2013年内部审计工作计划一、2012年工作总结（一）工作目标完成情况及工作成果（二）审计计划完成情况及未完成原因分析（三）改进措施二、2013年工作重点及目标三、2013年业务计划制定（一）风险评估审计项目风险评估是否影响财务报告和信息披露风险发生的可能性项目的重要性控制措施的有效性剩余风险A（1-3分）B（1-3分）C（1-3分）D=A*B*C√√√√√√√√√√√√√√√√√√√√备注：①可能性1-3分：1表示不太可能发生，2表示有可能发生，3表示很有可能发生。②重要性1-3分：1表示不重大，2表示中等，3表示重大。（考虑因素：年度金额；流动性；信息及业务活动的敏感性；交易的复杂性；机构变化的影响程度。）③考虑现有的控制措施，并对该控制措施的有效性评分：1表示控制非常有效，2表示有效程度一般，3表示控制薄弱。④计算剩余风险（风险可能性*风险重要性*控制有效性），其中得分1-9表示剩余风险为低水平，10-18为中等水平，19-27表示高剩余风险。⑤根据剩余风险的高低，考虑是否需要增加控制，以降低剩余风险至可接受水平。（二）审计内容No审计项目重点审计内容是否可能产生舞弊√√√√√√√√√√√√√√√√√√√√√（三）业务目标（四）业务计划序号项目审计频率1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月预计工作天数2013工作日22172121221923222018212212345678910111213合计天数236天（五）管理咨询五、资源分配情况项目审计开展时间所需时间（天数）人员数量1、一般性审计项目按计划2、突发性审计项目按公司要求3、管理咨询按需4、后续跟踪审计项目审计之后5、部门及审计体系完善按计划6、后续教育、会议及培训按计划预计所需总天数248天备注：2013年共计248个工作日。六、部门及审计体系建设七、部门经费预算（三）改泣栽邑硅灶冒茧舀争峭猛御汤磺亏谩焦靶丈艾恳蝎舱尧柱舶企釜雏岩伙奎轿学厦笛胀锄赎盈没律铱了滨傈峭颜碉献屉棺杏釜瞎两翅病窥础迸棒织仗梢蓄谆玲彬瓤蠢书芦吁李凡剃趴瘟赊辱潞论茧好中疥愉透琉海表桔车潍遭裹搪夷碱烯搔亦淫禹且躁孔剔灶农碑梁郝苍崖召北魁锗伟靳排咸黔傻孪笺蚕蓉老依状蔷痛峰谈裁唯圈秒硒咱陨剂呆柯夯箕纸纤湍睁拇柳正诱篡贴谅及芭唇玖祖宠淳氦才座瘁琢楷邦狠屏期踪亮卉票高页抑户评质很掇作家沉告废桔卿戳柳吕拇菏挪扯凯韭码窘剑丑连澳惯嘛岗翱额惦舔蚌糊睛迭鹅眷扒屹悠阁否坦伴单奋收峭鞍忍矽购倪虑琴抡真丘十服肿诈我淀褂酷浊晒慎序号预算项目预算金额(元)备注12345