遗嘱信托法律制度研究

 1 遗嘱信托法律制度研究摘要遗嘱信托，顾名思义，是指通过遗嘱的方式设立的信托。我们既可以认为它是继承制度向信托领域的延伸，也可以认为它是信托制度向继承领域的扩展。英国著名法学家梅特兰曾将信托称作“英国人在法学领域取得的昀伟大、昀杰出的成就”。信托以其精巧的权利义务分配设计，试图通过突破既定规则的藩篱，实现物尽其用。遗嘱信托是继承制度与信托制度的结合，它不仅实现了代际间财富的传承，还使逝者的意志在时间与空间上得到拓张。遗嘱信托能够帮助人们完成遗产管理、照顾遗孤、合理避税、避免争产纠纷等多重愿望。在英美法系国家，遗嘱信托在个人信托业务中占有相当大的比例。它不仅广泛应用于民事领域，还在商业领域得到极大发展。我国2001年制定《中华人民共和国信托法》时引入了遗嘱信托，但近10年的时间过去了，遗嘱信托却未能在我国得到实践与发展。其原因主要在于：一方面我国缺乏信托的历史传统，普通民众对遗嘱信托不甚了解；另一方面，我国法律中遗嘱信托规则存在一定的问题，以致造成适用困难。在个人财富日益增长和理财需求日益深化的今天，遗嘱信托应当成为人们合理安排身后事的一种理性选择。本文拟从以下四章梳理遗嘱信托法律制度，实现对该制度的全面分析，以澄清在移植过程中产生的认识误区：第一章“遗嘱信托概述”，通过从生活中抽象出的案例反映社会上人们在继承领域的新需求，进而引入遗嘱信托的概念。并在此基础上运用比较分析的方法阐释遗嘱信托的特征与功能，为下文的论述提供概念准备。第二章“遗嘱信托的历史与实证考察”，通过分析罗马法中的遗产信托（fedeicommissum）和英国的用益制度（USE）探究遗嘱信托的发展历史，并提出用益制度是遗嘱信托的起源。继而选取英美法系与大陆法系中信托制度发展较完善的代表——美国和日本，考察遗嘱信托在现代的发展，为下文的分析提供理论支持。 2 第三章“遗嘱信托在大陆法系背景下的解读”，从对遗嘱信托行为的讨论入手，分析遗嘱信托的成立要件、生效条件、法律效果以及变更、终止规则，将遗嘱信托融入大陆法系的法律关系分析框架内，探究遗嘱信托自创立、生效到终止的全过程，以实现对遗嘱信托法律制度的全面梳理。并在这个过程中着重分析遗嘱信托与契约信托之间的差异，以期实现对遗嘱信托的正确理解与适用。第四章“完善我国遗嘱信托制度”，从我国发展遗嘱信托的必然动因入手，阐释遗嘱信托在我国发展的必要性。并在前文理论阐述的基础上回归我国具体立法现状分析，并对我国遗嘱信托制度完善提出立法与实务发展建议。关键词：遗嘱信托遗嘱信托法律行为继承 1 STUDYONTESTAMENTARYTRUSTSABSTRACTAtestamentarytrustisonecreatedbyavalidwill.ThefamousBritishjuristFredericWilliamMaitlandhadappraisedthetrustasthemostprominentcontributiontolegalworldbyEnglishlawyer.Atestamentarytrustcannotonlyachievetheintergenerationaltransmissionofwealth,butalsoexpandthedeceased'swillinbothtimeandspace.TrustLawofthePeople’sRepublicofChinawasdecreedin2001.However,10yearshavepassedandthetestamentarytrustfailedinthepractice.Therearetwomainreasons:oneisthelackoftrusttradition;theotheristhedefectsintheregulations.Sincethegrowingofpersonalwealthandthedeepeningneedsoffinancialservicestoday,testamentarytrustshouldbecomearationalchoicefortheafter-deatharrangements.Thispaperwilltrytomakeaclearanalysistowardsthetestamentarytrustandclarifythemisunderstandingsraisedinthelegaltransplantprocess:ChapterⅠTestamentaryTrustOverview.Itistheintroductionoftheconceptofatestamentarytrust,byusingthemethodofcomparativeanalysistoexplainitscharacteristicsandfunctions.ChapterⅡHistoryandEmpiricalResearchonTestamentaryTrust.ThroughanalyzingthefedeicommissuminRomanandtheUSEinBritish,itresultsthatthetestamentaryrootedinUSE.AmericanandJapanaresetasexamplestoresearchthemoderndevelopmentoftestamentarytrust.ChapterⅢTestamentary Trust Interpreted in the Context of the Civil Law System.Thischapterisadeepdiscussiontowardstheestablishment,effects,alterationandterminationofthetestamentarytrust.ChapterⅣImprovingTestamentaryTrustLegalSysteminChina.ThroughreviewingtheChinaTrustlaw,thischapterpointsoutthedefectsinthelawandprovidesomeproposalsinlegislationanddevelopment.KEYWORDS:testamentarytrustsjuristicactinheritance 1 目录引言................................................................................................................................1第一章遗嘱信托概述....................................................................................................3第一节问题的缘起.............................................................................................3一、现实生活中的新需求：以案例切入.......................................................3二、可能的解决路径——遗嘱信托...............................................................4第二节遗嘱信托的初步界定.............................................................................4一、信托的概念...............................................................................................4二、遗嘱信托的概念.......................................................................................5三、遗嘱信托与相关概念的比较...................................................................6第三节遗嘱信托的特征与功能.........................................................................8一、遗嘱信托的特征.......................................................................................8二、遗嘱信托的功能.....................................................................................10三、案例回应..................................................................................................11本章小结..........................................................................................................11第二章遗嘱信托的历史与实证考察..........................................................................12第一节罗马法中的遗产信托...........................................................................12一、遗产信托概述.........................................................................................12二、遗产信托的设立条件.............................................................................13三、遗产信托与遗赠的比较.........................................................................14四、遗产信托与遗嘱信托间的关系.............................................................14第二节英国的用益制度...................................................................................15一、用益制度产生的原因——以继承制度为分析重点.............................15二、遗嘱中的用益安排.................................................................................16三、用益制度与遗嘱信托的关系.................................................................17第三节遗嘱信托在英美法系的发展：以美国为例.......................................17一、关于遗嘱信托的规则.................