商业银行业务经营与管理ppt课件第六章--存款负债管理

1天津工程师范学院商贸系李秀红第三篇负债业务管理2天津工程师范学院商贸系李秀红负债的概念及构成银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。银行负债借入负债存款负债其他负债70%生命线3天津工程师范学院商贸系李秀红银行负债的重要性一、是吸收资金的主要来源二、保持流动性的手段三、构成流通中的货币量四、是银行业竞争的焦点五、与社会建立广泛联系的渠道4天津工程师范学院商贸系李秀红负债的概念及构成由于各国的金融体制的差异和金融市场发达程度的不同，各国商业银行的负债结构也不尽相同。即使在同一国家或同一银行,随着经济金融环境的变化，其负债结构也处于不断变化的过程中。5天津工程师范学院商贸系李秀红活期存款定期与储蓄借入款数额占比数额占比数额占比1986472.318.31751.167.8359.013.91988479.417.01952.269.4380.913.51990488.916.12161.071.2384.712.71992540.617.42157.969.5406.513.11994572.316.52302.166.4591.117.11996664.317.02532.964.7715.918.3美国被保险银行的负债结构负债的概念及构成（单位：10亿美元）6天津工程师范学院商贸系李秀红活期存款定期与储蓄其他负债数额占比数额占比数额占比1985321.450.2105.816.5123.119.231990584.336.9519.332.8335.021.119951304.427.22337.048.71155.024.119972381.026.15037.355.31579.117.320003222.532.55451.554.91251.212.620024307.529.17416.850.13082.720.8我国银行的负债结构（单位：10亿元人民币）负债的概念及构成7天津工程师范学院商贸系李秀红负债的概念及构成商业银行资金头寸表编报单位:×××业务日期:×××币种:××单位:×××来源项目余额增减(%)运用项目余额增减(%)资金来源合计资金运用合计8天津工程师范学院商贸系李秀红第六章存款负债管理第一节传统的存款业务第二节存款工具的创新第三节存款的经营管理9天津工程师范学院商贸系李秀红存款——是各类组织机构（包括各类企事业单位、机关、团体）和居民个人存入商业银行或非银行金融机构帐户上的货币资金。商业银行的角度存款客户的角度第一节传统的存款业务10天津工程师范学院商贸系李秀红就商业银行来说:存款是收受客户交来的现款、票据或本行贷款的转帐，并由此产生即期或定期偿付一定金额的义务的受信行为。传统的负债业务就客户来说:存款是以现款、票据或贷款的转帐寄存于银行，并由此获得即期或定期一定金额的付现请求权的授信行为。11天津工程师范学院商贸系李秀红就其性质来说:存款是社会商品价值的一种货币表现，是商品和货币在转换过程中货币的暂时闲置，是社会再生产过程中间歇的货币资金。传统的负债业务传统存款活期存款定期存款储蓄存款12天津工程师范学院商贸系李秀红活期存款活期存款是客户不需预先通知，可随时提取或支付的存款。交易帐户支票存款主要用于交易和支付支用时使用银行规定的支票13天津工程师范学院商贸系李秀红活期存款稳定余额；多支票转帐而非提现，形成派生能力；利息成本最低；扩大客户渠道的有效途径。波动大，风险大；诸多配套服务，经营成本高；需保持备付金；存款准备金率高。14天津工程师范学院商贸系李秀红定期存款定期存款是由存户预先约定存储期限的存款。期限最短可为7天，最长可达5或10年。对客户：求利息回报对银行：求稳定资金来源15天津工程师范学院商贸系李秀红定期存款签发存单；利率高于活期，随期限而定；一般不允许提前支取，到期凭存单支取；传统定期存款不能转让、流通；提前支取国外罚息，我国按活期记息；到期未支取国外不记息，我国按活期记息。业务操作16天津工程师范学院商贸系李秀红定期存款灵活性、方便性、派生能力差；利息成本高。稳定的资金来源；存款准备金低较低；营业成本低于活期。17天津工程师范学院商贸系李秀红储蓄存款储蓄存款的定义，国外与国内有较大差异：存款者不必按照存款契约的要求，而是按照存款机构所要求的任何时间，在实际提取日前7天以上的时间，提出书面申请提款的一种帐户。储蓄存款专指居民个人在银行的存款，政府机关、企业单位的存款都不能称之为储蓄存款。18天津工程师范学院商贸系李秀红储蓄存款居民个人、企业和政府都可持有储蓄存款；没有固定的期限和到期日，流动性介于活期和定期之间；利率低于定期存款；具有零售业务性质，小额、分散；个人和非盈利性机构持有的占88%，盈利性公司只有不超过15万美元才计入储蓄存款。19天津工程师范学院商贸系李秀红储蓄存款我国的储蓄存款分为活期和定期；定期储蓄类似于定期存款；活期储蓄没有期限，凭存折支取；存折不能透支、转让、流通。20天津工程师范学院商贸系李秀红储蓄计息的一般规定储蓄存款①计息起点的规定：以元为计息起点，元以下不计息。②计息期的规定：算头不算尾。③存期的规定：对年对月对日。97年９月１日存入，则98年９月１日到期。④利率换算的规定：全年按360天计算，每月按30天计算。21天津工程师范学院商贸系李秀红⑤活期存款利息的规定：不论何时存入，每年６月30日为利息核算日，即结息日，银行以该日挂牌公告利率来计付利息；⑥定期存款利息的规定：原存期利率调整，不论调高调低，均按存单开户日所定利率计息，不分段计息。储蓄存款储蓄计息的一般规定22天津工程师范学院商贸系李秀红第二节存款工具的创新一、存款工具创新原则二、存款工具创新简介23天津工程师范学院商贸系李秀红一、存款工具创新原则规范性原则连续性原则效益性原则社会性原则24天津工程师范学院商贸系李秀红办理存款业务更加便捷。如：存款期限更为灵活、提款更方便。存款帐户有更多服务功能，满足客户多种使用目的。如：将存款服务与保险、理财、交易支付等服务结合在一起。存款利率对客户更有吸引力。利率的市场化作用更为明显。存款工具向可转让方向发展，增强客户资金的流动性。存款业务创新的趋势25天津工程师范学院商贸系李秀红二、存款工具创新简介可转让支付命令帐户（NOWs）超级可转让支付命令帐户（Super—NOWs）可转让定期存单（CDs）货币市场存款帐户（MMDA）自动转帐服务帐户（ATS）协定帐户（NA）个人退休金帐户（IRA）股金提款单帐户（SDA）特种储蓄存款与物价指数挂钩的指数存款证零续定期存款26天津工程师范学院商贸系李秀红存款工具创新简介传统存款创新存款NOWSNOWsMMDAATSCDs零续定期储蓄指数存款证特种储蓄活期存款定期存款储蓄存款27天津工程师范学院商贸系李秀红可转让支付命令帐户（NOWs）计息的支票帐户；用支付命令书代替了支票；活期不记息，但可使用支票；储蓄可记息，但不可使用支票；28天津工程师范学院商贸系李秀红超级可转让支付命令帐户（SNOWs）最低开户额和平均余额；支付服务费；利息低于货币市场存款；银行成本较高。在NOW帐户基础上，客户可享受更多权利和义务。签发支票没有限制，可转帐；灵活的货币市场利率（2500以上无上限）；可享受奖励和补贴。29天津工程师范学院商贸系李秀红货币市场存款帐户(MMDA)为抗衡非银行金融机构推出的货币市场基金而进行的创新。是一种合作性质的金融机构，人们可以用买入股票的方式把短期闲置的资金交由基金会代为投资，客户要提取现金时．可以向基金会交出股票，手续十分简便。在商业银行对活期存款不付利息、在利率定有上限的法律没有取消之前、货币市场基金从商业银行手里夺走了不少存款。货币市场基金30天津工程师范学院商贸系李秀红货币市场存款帐户(MMDA)不设利率上限，每天复利；可开支票或转帐；无期限限制；个人帐户无准备金限制无开户对象不限。货币市场存款帐户31天津工程师范学院商贸系李秀红货币市场存款帐户(MMDA)开户额及均额不低于USD2500；有开立支票和转帐限制；提取需7天通知；非个人帐户有准备金限制货币市场存款帐户32天津工程师范学院商贸系李秀红自动转帐服务帐户(ATS)开立储蓄和活期两个帐户；储蓄帐户用于获取利息；用1美元余额保持活期帐户用于支票支付；需要时自动从储蓄转到活期。缴纳存款准备金；客户需支付服务费。33天津工程师范学院商贸系李秀红协定帐户(NA)由银行与客户达成协议，客户授权操作；同时保有活期、NOW、MMDA三个帐户，彼此资金可自动划转；活期、NOW帐户保持最低余额；超过余额自动转到MMDA；余额不足自动由MMDA划拨。34天津工程师范学院商贸系李秀红存款工具创新简介需要关注的几点：能否使用支票或允许转帐；利率如何确定；开户对象的限制；35天津工程师范学院商贸系李秀红可转让定期存单(CD)存单面额较大，最低10万美元；期限固定，多为30-180天；利率高于同期的定期和储蓄；不记名，可转让。为逃避利率上限管制和准备金规定的一种创新。36天津工程师范学院商贸系李秀红可转让定期存单(CD)流动性好，仅次于国库券，二级市场较活跃；对象为大的机构投资者，面额较大；存期短（7天-1年）；不记名，便于流通。与定期存款的主要区别：37天津工程师范学院商贸系李秀红个人退休金帐户(IRA)对年龄和存款额有限制；退休前支取有罚息；无利率上限，可免税；成为银行长期稳定的存款来源。38天津工程师范学院商贸系李秀红指数存款证与市场物价同步，可分散和防范风险；存款利率与物价上涨指数挂钩。这是在通货膨胀下为保证客户的定期储蓄存款不贬值而推出的存款账户。39天津工程师范学院商贸系李秀红存款工具创新简介夺回了一定的市场份额；存款服务成本急剧上升；新型存款对利率更为敏感。40天津工程师范学院商贸系李秀红个人通知存款信用卡存款帐户个人支票存款帐户教育储蓄我国近年推出的储蓄存款住房储蓄爱心储蓄各种礼仪储蓄个人银行结算帐户41天津工程师范学院商贸系李秀红存款人在存款时不约定存期，支取时提前通知经办银行，约定支取日期和金额方能支取的存款。分为1天通知和7天通知两种，仅限人民币币种。居民的最低起存金额为5万元，最低支取额也是5万元；单位的最低起存金额为入民币50万元．最低支取额为人民币10万元。我国近年推出的储蓄存款通知存款42天津工程师范学院商贸系李秀红活期存款如何获得高收益活期存款是一种随时可以存取、按结算期计算利息的存款，因此活期储蓄的利息一般都比较低。目前，活期储蓄的年利率仅有0.72%，扣除20%的利息税后，储户实际的资金年收益率只有0.576%；为此，工商银行推出了利添利理财产品，使活期存款获得更高回报变为现实。文章来源：中华工商时报2006-10-09我国近年推出的储蓄存款43天津工程师范学院商贸系李秀红活期存款如何获得高收益据了解，储户只需在工行各营业网点指定某一存折或储蓄卡为利添利账户，并可最多设定同一客户名下4个约定账户，在约定各账户的备用金最低限额要求后，工行就可代理储户进行货币市场基金和中短债基金的投资理财活动，这两类基金的灵活性与活期储蓄相当，其年回报率却在2%左右，比银行活期存款高出2.5倍，且其投资于基金的收益是免税的。文章来源：中华工商时报2006-10-09我国近年推出的储蓄存款44天津工程师范学院商贸系李秀红第三节存款的经营管理一、存款成本管理二、存款定价三、银行存款的经营策略45天津工程师范学院商贸系李秀红一、存款成本管理存款成本构成存款成本管理（略）46天津工程师范学院商贸系李秀红利息成本非利息成本存款成本构成营业成本广告宣传费、工资、折旧、办公费用以及其他为存户提供服务所需的开支等。47天津工程师范学院商贸系李秀红资金成本存款成本构成资金成本=利息成本+营业成本商业银行为筹集资金