第2章-国际贸易结算方式

1二.托收商业信用三.信用证银行信用一.汇付顺汇法逆汇法四.其他方式第二章国际贸易结算方式2第一节汇付方式一、汇付（一）汇款方式的当事人1、汇款人(remitter)在进出口业务中通常是买方。2、收款人(payerorbeneficiary)在进出口业务中通常是卖方。3、汇出行(remittingbank)接受汇款人的委托，办理汇出汇款业务的银行。4、汇入行(payingbank)又叫付款行或解付行。汇入行通常是汇出行的联行或代理行。3第一节汇付方式（二）汇付方式的种类1、电汇（T/T）(telegraphictransfer)是汇出行应汇款人的要求，用电报、电传或SWIFT委托付款行向收款人付款的方式。2、信汇（M/T）mailtransfer汇出行应汇款人的要求，用航邮信函通知汇入行向收款人付款的方式。凡金额较小或需用不急的，用此种方式比较合适。3、票汇（D/D）banker’sdemanddraft汇出行应汇款人的要求开立以其在付款地的联行或代理行为付款人的即期汇票交给汇款人，由汇款人自寄或自带到付款地去凭票付款。4第一节汇付方式三、汇付方式在国际贸易中的应用（一）预付货款预付货款使用的情况：1、大型机械设备2、出口商资金不足3、进口商信誉不佳4、商品供不应求（二）货到付款1、售定2、寄售3、凭单付现4、凭单付汇5第一节汇付方式四、国际贸易中汇付结算方式的特点1、风险大2、资金负担不平衡3、手续简便，费用少6第二节托收一、托收当事人1．委托人（Principal）2．托收行（RemittingBank）3．代收行（CollectingBank）4．付款人（Payer或Drawee）5、提示行（PresentingBank）7第二节托收二、托收申请书与托收指示书（一）托收申请书跟单托收申请书的主要内容：（1）付款人（2）申请人（3）代收行（4）客户委托人对该项托收的有关业务编号（5）汇票的时间和期限（6）托收的金额、币种和付款期限（7）所提交单据的名称和分数（8）交单条件（付款交单还是承兑交单）8第二节托收（9）遇到意外情况或遭到拒付时的通知手段，及是否要作拒绝证明（10）迟付利息的利率、计息期限算法以及是否不得放弃利息（11）托收费用中哪些由付款人负担及是否不得放弃向付款人收取这一费用（12）代收行得到付款后以何种工具向托收行拨付款项及作为付款通知（13）客户委托人名称，地址和签字/签章以及银行账号，电话号码等（14）其他9第二节托收（二）托收指示书托收行（寄单行）在寄送托收单据时都要随附一张委托收款的指示书，它是由托收行根据托收申请书缮制的，授权代收行处理单据的完全和准确的条款。该指示是代收行办理托收业务的唯一的必要条件。根据《托收统一规则》第4条规定，代收行不会接受其他非托收行向其发出的任何指示，除非托收指示有特别授权。10第二节托收三、托收的方式1、光票托收光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据的托收。光票托收并不一定不附带任何单据，有时也附有一些非货运单据，如发票、垫款清单等，这种情况仍被视为光票托收。2、跟单托收（1）付款交单即期付款交单(D/Patsight)远期付款交单(D/Pat…daysaftersight)2、承兑交单(documentsagainstacceptance,D/A)11委托人（出口人）托收行（出口地银行）付款人（进口人）代收行（进口地银行）（1）订合同（2）申请书、即期跟单汇票（3）委托书、汇票、全套单据（4）提示付款即期付款交单业务程序（5）付款交单（6）转账（7）货款四、托收的一般业务程序12委托人（出口人）托收行（出口地银行）付款人（进口人）代收行（进口地银行）（1）订合同（2）申请书、远期跟单汇票（3）委托书、汇票、全套单据（4）提示承兑远期付款交单业务程序（6）付款交单（7）转账（8）货款（5）承兑留单13委托人（出口人）托收行（出口地银行）付款人（进口人）代收行（进口地银行）（1）订合同（2）申请书、远期跟单汇票（3）委托书、汇票、全套单据（4）提示承兑承兑交单业务程序（5）承兑交单（7）转账（8）货款（6）提示付款14第二节托收五、托收方式的特点1、托收方式属于逆汇法2、在性质上属于商业信用3、出口方要承担较大的风险15第二节托收六、托收应注意的事项1、出口商应注意风险的防范问题（1）在决定以托收方式收取出口货款之前，应该了解进口国的外汇管制情况（2）应对进口商的“习惯做法”或“商业惯例”有足够的了解（3）出口方一定要了解进口方的资信状况、经营能力与经营作风（4）尽量争取付款交单的托收方式（5）应争取按CIF或CIP条件成交，自办保险（6）出口方可以向保险公司投保出口信用风险（7）可以通过保理业务来转移风险1617第三节信用证一、信用证的定义信用证是银行(开证行)根据买方(申请人)的要求和指示向卖方(受益人)开立的、在一定期限内凭规定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。简言之，信用证是一种带有条件的银行付款书面承诺。跟单信用证是一种银行信用；跟单信用证是一份自足文件；跟单信用证是纯粹的单据交易。18第三节信用证信用证的形式：1、信开信用证（CreditbyMail）2、电开信用证（CreditbyTeletransmission）全电本（MT700/701）简电本（MT705）19第三节信用证二、信用证的当事人1．开证申请人(Applicant)2．开证行(IssuingBank,OpeningBank)3、受益人(Beneficiary)4、通知行(AdvisingBank,NotifyingBank)5、议付行(NegotiatingBank)6、保兑行(ConfirmingBank)7、承兑行(AcceptingBank)8、付款行(PayingBank)9、偿付行(ReimbursingBank)20第三节信用证三、信用证的种类1、按信用证项下的汇票是否附有货运单据划分◆跟单信用证（DocumentaryCredit）◆光票信用证（CleanCredit）2、按信用证可否撤销划分◆可撤销信用证（RevocableCredit）◆不可撤销信用证（IrrevocableCredit）——根据UCP600的规定，当信用证未明确表明可撤销或不可撤销，则视为不可撤销。21第三节信用证3、按信用证是否加以保兑划分◆保兑信用证（ConfirmedCredit）——保兑行与开证行一样，承担第一性的付款责任。◆不保兑信用证（UnconfirmedCredit）4、按信用证付款时间划分◆即期信用证（SightCredit）◆远期信用证（UsanceCredit）22第三节信用证5、按信用证是否可转让划分◆不可转让信用证（UntransferableCredit）——当信用证未明确表示转让或不可转让，则视为不可转让。◆可转让信用证（TransferableCredit）特点：▲只能转让一次；▲若允许分批装运，则在总和不超过信用证金额的前提下，可分别转让给几个第二受益人；▲若禁止分批装运，则限转让给一个第二受益人。23第三节信用证6、其他信用证◆循环信用证（RevolvingCredit）▲自动循环▲半自动循环▲非自动循环◆对开信用证（ReciprocalCredit）特点：▲第一张信用证的受益人和开证申请人是第二张信用证的开证申请人和受益人；▲第一张信用证的开证行和通知行是第二张信用证的通知行和开证行；▲两证金额可相等或不等；▲两证可同时生效，也可先后生效。24第三节信用证◆对背信用证（BacktoBackCredit）——是指受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础，另开一张内容相似的新信用证。◆预支信用证（AnticipatoryCredit）——是指开证行授权代付行向受益人预付信用证金额的全部或一部分，由开证行保证偿还并负担利息，这种预支货款的条款常用红字打出，也称为红条款信用证（RedClauseCredit）。特点：▲开证行付款在先，受益人交单在后。25第三节信用证四、信用证业务的处理程序1、进口商申请开立信用证2、开证行开征3、出口地银行通知信用证4、受益人审证、交单并到出口地银行根据信用证议付单据5、议付行凭单向开证行或其指定的银行索偿6、开证行验单付款7、开证人付款赎单26信用证的业务流程BeneficiaryApplicantIssuingbankAdvisingbank1.买卖合同2.申请开证3.开证4.通知信用证27第三节信用证五、信用证的内容（一）信用证的一般内容1、信用证本身的固有内容2、汇票条款3、单据条款4、货物条款5、装运条款6、其他条款7、开证行担保条款8、依据UCP600开证条款28第三节信用证（二）信用证条款的表现形式1、关于信用证本身的说明（1）信用证名称（NameofCredit）（2）信用证的类型（FormofCredit）（3）信用证号码（L/CNumber）（4）有效期和有效地点（DateandPlaceofExpiry）29第三节信用证2、信用证的关系人（1）开证申请人（Applicant）（2）受益人（Beneficiary）（3）开证行（OpeningBank）（4）通知行或转递行（AdvisingBank）（5）议付行（NegotiationBank）（6）付款行（PayingBank）（7）保兑行（ConfirmingBank）30第三节信用证3、金额和币制4、汇票条款5、货物说明6、单据条款7、装运条款（1）起讫地点条款（2）装运期（3）分批装运与转运8、其他条款（1）交单期限（2）佣金/折扣条款（3）银行费用（4）不符点费用（5）寄单与偿付条款9、开证行担保条款10、跟单信用证统一惯例文句在信用证中的表示文句31信用证条款的表现形式1、信用证本身的说明（1）信用证名称（NameofCredit）LetterofCredit,L/C,DocumentaryletterofCredit,D/C（2）信用证的类型（FormofCredit）跟单的（Documentary）；可转让的（Transferable）；无追索权的（WithoutRecourse）（3）信用证号码（L/CNumber）LetterofCreditNo.…（4）开证日期（DateofIssue）（5）有效期和有效地点（DateandPlaceofExpiry）有效期、截止日（ExpiryDate）32信用证中常见有效期和有效地点的条款举例：例1：Expirydate:March07,2006inthecountryofthebeneficiaryfornegotiation.此信用证的有效期：截止2006年3月7月例2：Thiscreditremainsvalid/force/goodinChinauntilMarch08,2004inclusive.本信用证在中国限至2004年3月8日前有效（最后一天包括在内）。33例3：ExpirydateJuly17,2004inthecountryofthebeneficiaryunlessotherwisestated.除非信用证另有规定，本证于2004年7月17日在受益人国家到期。例4：DraftsdrawnunderthiscreditmustbenegotiatedinChinaonorbeforeSeptember03,2004afterwhichdatethiscreditexpires.凭本证项下开具的汇票要在2004年9月3日或改日以前在中国议付，该日以后本证失效。342、信用证的关系人（1）开证申请人（Applicant）Principal/accountee/accreditor/opener信用证中常见关于申请人的词汇或词组