公司原总经理离任审计报告

根据公司内部审计制度，审计部于2011年8月21日至8月25日对唐山市盾石信息技术有限公司（以下简称盾石信息技术公司）总经理王贵福同志任期内的经济责任进行了审计，现将审计结果汇报如下：王贵福同志于2007年6月29日至2011年7月担任盾石信息技术公司总经理，总任期四年，本次审计期间为2007年6月至2011年6月底。一、公司基本情况唐山市盾石信息技术有限公司是唐山冀东水泥股份有限公司的全资子公司，前身是冀东水泥计算机网络中心。2007年注册，负责冀东水泥信息化服务，并对外提供软件集成服务。二、任期内公司主要财务指标截止到2011年6月30日，盾石信息技术公司共拥有资产13,113,277.03元，其中货币资金6,671,334.82元，应收账款3,785,384.00元，预付账款471,000.00元，其他应收款152,115.79元，存货1,547,531.55元，固定资产485,910.87元；拥有负债3,764,763.40元，其中应付账款600,082.45元，预收账款2,989,415.01元，其他应付款26,416.00元,应付工资72,280.61元，应交税金76,569.24元；净资产为9,348,513.63元。王贵福同志任期前后主要财务指标对比表如下:单位:万元项目07年7月11年6月增减(3-2)项目07年7月11年6月增减（7-6）货币资金短期借款应收票据应付票据应收账款应付账款预付账款预收账款其他应收款长期借款存货负债合计固定资产实收资本在建工程未分配利润无形资产所有者权益合计资产总计负和所总计附注：1、滦县公司2005年7月资产负债率为75.14%，2008年4月为61.58%（资产负债率应控制在40%-60%），企业偿债能力增强，财务风险降低。2、应收票据增加1,226万元，其中；206万元为关联方购买熟料形成，1,020万元为水泥销售形成。3、截止到2008年4月底，应收账款余额为5,534.82万元。其中：关联方欠款为5,530.14万元，外部欠款为4.68万元。4、滦县公司2008年4月底比2005年7月固定资产增加53,585.05万元、在建工程减少50,937.06万元。主要原因为公司2005年12月底完成转固工作。三、任期内公司经营状况王贵福同志担任总经理期间，盾石信息技术公司共实现收入32,265,020.04元，其中：内部收入31,633,139.70元，内部利润25,391,945.42元，外部收入631,880.34元，外部利润631,880.34元；共计缴纳税金3,867,742.61元，其中：增值税1,867,071.22元，营业税699,695.00元，城建税179,673.65元，教育费附加112,301.78元，企业所得税1,009,000.96元。（一）产、销量滦县公司2005年9月（进入正式生产期）至2008年4月熟料、水泥产销量情况见下表：单位：万吨时间产量销量熟料水泥熟料水泥05年9-12月54.8530.9849.0530.732006年151.86108.878.02107.382007年179.33134.7886.87136.6308年1-4月57.9933.0237.1732.31附注：由于本表中2005年和2008年都是4个月的指标，可比性不大，从2006年、2007年熟料、水泥的产、销量可以看出滦县公司水泥、熟料的产量，水泥的销量连年上升。2007年熟料的产量基本与设计产能持平，水泥的产量超出设计产能。（二）获利能力滦县公司2005年9月至2008年4月主要经营指标、获利能力指标见下表：单位：万元时间指标2005年9月--12月2006年2007年2008年1月—4月销售收入14185.1435476.1345091.6814732.01销售成本11354.9126458.9431769.2511255.95利润总额1063.53310.756390.95910.78净利润1063.53310.756390.95910.78销售利润率7.5%9.33%14.3%6.18%资产报酬率2.53%7.18%11.49%2.43%净资产收益率5.6%17.42%33.64%3.99%附注：1、从滦县公司06年、07年销售收入、成本、利润指标可以看出公司的主要经营指标呈不断上升的趋势。2、公司06年、07年的销售利润率等获利能力指标也反映出公司的获利能力、资本的利用效率都有所提高。四、企业资产盘点情况（一）存货盘点情况表格经审计人员实地盘点发现，盾石信息公司账面库存商品采集设备25套及数据采集系统9套，金额合计632,544.37元，实际已分别发往江津、闻喜、康达、秦岭和烟台公司，因未验收完毕，财务尚未进行财务处理。盘盈小型机1台，金额4,615.38元；交换机1台,金额16,239.32元。其他物资基本账实相符。（二）固定资产盘点情况表格经审计人员实地盘点，盾石信息公司盘盈电脑5台,打印机2台,据相关人员解释,电脑5台、打印机1台为借用企管部资产,另一台打印机因不符合固定资产入账条件，未纳入固定资产管理。五、任期内主要成绩（一）任期内积极组织生产，连年超额完成股份公司下发的预算指标，实现利润的连年增长。李占军同志在任期间，水泥、熟料的产量、净利润都完成了股份公司下发的预算指标，公司经营状况较好。公司06年实现净利润为3,310.75万元，超预算717.16万元；07年实现净利润为6,390.95万元，超预算1,051.77万元。（二）建立了总部及各子公司的局域网平台，实现了管理网与生产控制网的集成。建立了覆盖全公司的以2MBDH为主运营专网，以VPN为备用链路的企业互联网络，为企业业务协同和集团管控提供可靠保障。建设视频会议系统，消除时空距离，实现公司会议及培训及时高效，实现全公司范围内的面对面沟通，大幅提高工作效率，降低管理成本。（三）生产数据管理系统。通过采集设备与生产过程控制系统（DCS）连接，直接采集实时数据，通过实时数据库对数据进行存储、分类，以集团网为支撑，实现远程监控生产过程、数据整合、分析、对比及报表功能，满足生产运行集团管控，提高了效率，降低了信息统计、分析的人工成本。与ERP接口，通过实时数据的提供，实现快速准确的运行状况分析，揭示生产运行存在的低效环节，给生产管理特别是集团管理以有力的决策支撑，可使公司掌控有利因素，及时、准确调整。（四）实施EMES系统，打造各公司统一、标准的管理环境。EMES系统是信息公司自主研发的水泥企业管理系统，从应用架构、系统架构、系统设计、详细设计、编程等完全由信息公司自行完成。EMES系统包括生产、供应、销售、质量、物流、资产、人力资源等关键业务管理，目前已在冀东水泥下属的全部的水泥企业部署运行。通过该系统的运行，极大提高改善了企业的运营管理环境。在系统的上线运行中，小到业务单据，大到关键业务流程，都执行了统一的管理标准，并在系统里不折不扣执行。尤其对新建公司，其采购、销售、资产等各项管理业务一开始就纳入企业管理的正轨，避免了项目初建期各项业务忙乱无序、管理失据的隐患,为集团的快速扩张提供了强有力的支撑。（五）设计实施集团协同平台管理系统。集团协同管理平台自2006年上线以来，不仅实现了收文、发文、电子邮件等传统OA功能，还涵盖了人力资源、固定资产、工程项目、投资管理的关键业务流程，取消了传统书面及传真形式的签批手续，实现了多组织、多地点协同办公，极大的提高了管理效率。此外还增加了工作联络单和工作任务单功能，直接对各部门的工作任务执行情况进行监督，使管理执行力得到了有效提升。目前包括集团公司、股份公司及子公司在内共运行业务流程200余个，协同平台系统已成为公司重要的集团管控手段，它使企业各项管理工作有序高效运行，解决了办公人员的工作量化问题和工作考核问题，实现了无纸化办公。（六）独立研发实施集团全面预算系统。从2008年1月到2009年6月，自主研发全面预算系统。全面预算系统包括预算体系搭建、预算编制、预算执行与对标的全过程管理，并实现预算指标分解的管理创新，为多元化集团企业提供一体化运行平台。系统实现多项技术创新和管理创新：通过无缝集成EXCEL，使软件系统更贴近于原来的手工操作；通过系统固化流程，规避了手工操作的随意性；通过对预算模板的多维度配置，使展现在前台Excel中的数据都有了实际指标意义。通过系统建立分专业的预算管理模式，实现了全面预算管理创新。它已成为集团管控方式的主要手段之一；为各层次管理者提供了简单有效的管理工具；使集团内各子公司之间进行横向、纵向对比考核成为可能；增加了股东与经营者、管理者与员工、管理者与管理者之间的沟通交流；规避重大决策性风险。（七）与用友战略合作，开始集团经营业务信息化建设2010年1月1日，用友NC集团ERP系统上线运行，完成集团、股份本部、冀东大区下属10个子公司在内的采购、销售业务系统运行，并完成与编码系统、物流系统和财务系统的接口。通过集团ERP项目的实施，进一步梳理了公司的集采业务、统销业务和关联交易业务等，有效推动了集团、区域化的统一管理，特别是对营销分公司新的运营模式的运行提供了有效的技术支撑平台。2010年7月份，开始集团人力资源系统的实施，包括系统分析设计、二次开发和系统配置，完成原30平台的员工信息数据采集，完成员工数据的初始化，系统已于11月22日上线运行，运行模块包括组织机构管理、人员信息管理、人员变动管理、招聘管理。运行范围为全集团下属各单位。2010年7月份，开始集团协同知识管理平台实施，实现集团公司多组织架构、多层级的协同应用，为集团提供办公处理枢纽平台。（八）企业标准编码体系建设项目。截止2010年3月底，企业标准编码体系建设项目整体完成。4月27日，召开了编码项目总结汇报会，目前该项目已验收，且与知识管理部编码中心部门进行了交接。项目主要完成内容：1、完成了物料、资产、公共关系、设备等23项核心编码对象、70项属性编码对象的内容体系建设，完成核心编码实例化36440项，属性编码实例化17726项，共计54166项；2、编写完成《冀东水泥企业标准编码体系总体框架》、《冀东水泥企业标准编码内容体系手册》和《冀东水泥企业标准编码应用体系手册》正式版，以及组织体系、流程体系的建议版。3、编写完成《水泥行业物料分类应用手册》，制订了物料规范，整理了参考标准；将原来7个公司3万条数据整理成7000多条物料，成功应用于集团ERP系统。（九）承接集团公司软硬件维护工作完成40多家分、子公司、100多个子系统的软件维护，保证了各子公司业务系统正常运行。完成了集团各公司EMES系统30多个数据库的维护工作。完成了全公司范围内的VPN管理、视频会议管理和网络安全管理，保证网络通信通畅。维护集团公司、股份公司本部及营销公司等周边子公司台式机、笔记本、打印机等网络及网络相关设备；维护总部及周边子公司主、支干线路的交换机、集线器等设备、保证网络通信通畅。六、任期内主要不足（一）管理体系存在不足1、在合同审批程序中，无审计人员审核签字，合同均由综合部部长王铁英负责审核。2、岗位的人员配置不完善以综合部为经办部门的采购环节中，存在采购员与保管员为同一人兼任的现象。（二）公司制度执行不到位1、采购行为未签订合同审计人员在审查过程中发现，2011年2月21日，第40007号凭证，综合部采购会议椅20把，金额8300元，会议桌1个，金额6990元，销货单位是唐山市丰润区普乐尔日用品经销处，付款日期为2011年2月1日，转账支票号码09289549。此业务未签定采购合同及询比价，且购入后财务记账时直接记入管理费用-办公费，未执行冀东股份公司财务制度记入固定资产、纳入固定资产管理。审计人员在进行固定资产实地盘点时，未见实物。2、采购过程未进行询比价2011年4月25日签订的读卡器外罩加工合同（合同编号为采2011-04），合同金额为6318元，并未进行询比价。2009年5月5日和2009年8月12日采购的笔记本电脑合同（合同编号为采2009-04和采2