美的集团公司财务分析报告

美的集团公司财务分析报告姓名：班级：学号：目录美的集团公司简介.............................................................3一、美的集团公司2011—2013年财务报表如下所示：..............................31、资产负债表............................................................32、现金流量表............................................................53、利润表................................................................8二、美的集团公司2011—2013年财务指标分析....................................9三、依据以上各项财务指标的计算结果，作出其趋势图并进行简要分析..............13四、从筹资、投资、经营、分配的角度分析该上市公司近期的各项财务活动内容，每类财务活动中须取至少一项进行分析，并计算相应数据..................................161、筹资活动中，筹集长期资金的方式及其筹资成本率的简单测算...............162、投资活动中，投资活动的类型及其所获得投资收益的简单测算...............163、企业3年的短期资产占总资产的比例.....................................174、分配活动中，分配政策及其对企业的意义.................................18五、依据上述各项财务指标的趋势分析及该公司的各项财务活动内容，从财务管理的角度对该公司的发展状况作出相应分析及预测..........................................18美的集团公司简介创业于1968年的美的集团，是一家以家电业为主，涉足物物流等领域的大型综合性现代化企业集团，旗下拥有三家上市公司、四大产业集团，是中国最具规模的白色家电产基地和出口基地之一。1980年，美的正式进入家电业；1981年开始使用美的品牌。目前，美的集团员工13万人，旗下拥有美的、小天鹅、威灵、华凌等十余个品牌。除顺德总部外，美的集团还在国内的广州，中山，重庆，安徽合肥及芜湖，湖北武汉及荆州，江苏无锡、淮安及苏州，山西临汾，河北邯郸等地建有生产基地；并在越南、白俄罗斯建有生产基地。美的已由当初只有5000元资金的小公司发展成一制冷为代表，向冰箱、洗衣机等电器横向发展的大公司。目前已经具备约1200万台的产能规模,空调产业链优势和协同效应更为显著，逐渐形成综合成本最低，其它竞争者无法租贷的产业链优势。已经取得空调世界第三，压缩机国内第一的卓越成绩。为应对空调行业异常激烈的市场竞争，公司沿着以白色大家电为主营业务的发展战略，通过与东芝的合作,收购荣事达，已经涉足洗衣机，冰箱领域。美的一直注重技术在产品中的体现。在商务和家用空调上都将有高端产品推出，在具有领先地位的空调部分，美的将关注三四级市场，拓展具有很大潜力的市场。在刚进入的冰箱和洗衣机方面推出中高端产品，从而做大做强白色大家电产业。一、美的集团公司2011—2013年财务报表如下所示：1、资产负债表报告日期2013/12/312012/12/312011/12/31货币资金(万元)164973213435511287677交易性金融资产(万元)759572315519543应收票据(万元)141505312386421026595应收账款(万元)792844986457990316预付款项(万元)243242180248306795应收股利(万元)2586----其他应收款(万元)102540112135250910存货(万元)151977213350001634330其他流动资产(万元)4631121292594146流动资产合计(万元)653267355562196004658发放贷款及垫款(万元)51000940951110854可供出售金融资产(万元)107781581长期股权投资(万元)175580170977176775投资性房地产(万元)20583843911845固定资产原值(万元)296543528826502446685累计折旧(万元)1005672855766695142固定资产净值(万元)195976320268841751543固定资产减值准备(万元)254716312549固定资产(万元)195721620252531748993在建工程(万元)61260160070297875固定资产清理(万元)----1785无形资产(万元)332574367219320128商誉(万元)293100347303329589长期待摊费用(万元)647885887466475递延所得税资产(万元)2567207922172245其他非流动资产(万元)----2566非流动资产合计(万元)316192932174343029856资产总计(万元)969460287736539034514短期借款(万元)887217508209586943向中央银行借款(万元)8971----吸收存款及同业存放(万元)662--交易性金融负债(万元)11262207485应付票据(万元)6308489243391064479应付账款(万元)175081015773601769812预收账款(万元)498335357015603197应付职工薪酬(万元)196884133010108556应交税费(万元)10280291764-107073应付利息(万元)69821901421665应付股利(万元)94057291484其他应付款(万元)148778246932152961一年内到期的非流动负债(万元)16173739448377522其他流动负债(万元)1260838819330947889流动负债合计(万元)566473850810165226920长期借款(万元)71146238847331322应付债券(万元)15272114925447848专项应付款(万元)52071259--预计非流动负债(万元)334724612184递延所得税负债(万元)1238086164416其他非流动负债(万元)1445699797267非流动负债合计(万元)121808376088793037负债合计(万元)578654654571046019957实收资本(或股本)(万元)168632100000100000资本公积(万元)1562079303731247050盈余公积(万元)56954664424025未分配利润(万元)15304991049064900375外币报表折算差额(万元)-33422-28086-22021归属于母公司股东权益合计(万元)328474314313531249428少数股东权益(万元)62331318851951765129所有者权益(或股东权益)合计(万元)390805633165493014557负债和所有者权益(或股东权益)总计(万元)9694602877365390345142、现金流量表报告日期2013/12/312012/12/312011/12/31销售商品、提供劳务收到的现金(万元)773389671852985731269客户存款和同业存放款项净增加额(万元)-56----向中央银行借款净增加额(万元8971----收取利息、手续费及佣金的现金(万元)29018114918048收到的税费返还(万元)379459390019431818收到的其他与经营活动有关的现金(万元)301229349443367413经营活动现金流入小计(万元)845251579362526538548购买商品、接受劳务支付的现金(万元)414950348901422898162客户贷款及垫款净增加额(万元)470590-5317981414存放中央银行和同业款项净增加额(万元)4074138180-18064支付利息、手续费及佣金的现金(万元)2050461911162支付给职工以及为职工支付的现金(万元)820743756028809456支付的各项税费(万元)631904489969507615支付的其他与经营活动有关的现金(万元)13131109999641848184经营活动现金流出小计(万元)744709671272956127928经营活动产生的现金流量净额(万元)1005420808957410619收回投资所收到的现金(万元)1001245923087取得投资收益所收到的现金(万元)1012935542241494处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额(万元)42374104108535处置子公司及其他营业单位收到的现金净额(万元)24210--3890收到的其他与投资活动有关的现金(万元)316----投资活动现金流入小计(万元)1682937829177006购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金(万元)211539281890678207投资所支付的现金(万元)3422----取得子公司及其他营业单位支付的现金净额(万元)--196105291800投资活动现金流出小计(万元)214961477995970007投资活动产生的现金流量净额(万元)-46668-399704-893001吸收投资收到的现金(万元)16809215439437其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金(万元)16809215439437取得借款收到的现金(万元)316402123058712557201发行债券收到的现金(万元)--100000450000收到其他与筹资活动有关的现金(万元)--9960081764筹资活动现金流入小计(万元)316570125146863528402偿还债务支付的现金(万元)291334023951312178376分配股利、利润或偿付利息231374259576324079所支付的现金(万元)其中：子公司支付给少数股东的股利、利润(万元)166207119107108712支付其他与筹资活动有关的现金(万元)107400----筹资活动现金流出小计(万元)370211430047072502456筹资活动产生的现金流量净额(万元)-536413-4900221025947汇率变动对现金及现金等价物的影响(万元)-359-232-47现金及现金等价物净增加额(万元)421980-81002543519加:期初现金及现金等价物余额(万元)12544081335409791875期末现金及现金等价物余额(万元)167638712544081335394净利润(万元)829750614089664138资产减值准备(万元)1227248882818固定资产折旧、油气资产折耗、生产性物资折旧(万元)230188211854173199无形资产摊销(万元)9791127497466长期待摊费用摊销(万元)644955471734128处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(万元)1670222393456固定资产报废损失(万元)14----公允价值变动损失(万元)-54627-1775-5500财务费用(万元)554589046989769投资损失(万元)-99798-53452-79172递延所得税资产减少(万元)-178208-699119218递延所得税负债增加(万元)37643558-3118存货的减少(万元)-186596296382-267406经营性应收项目的减少(万元)-487322-189486-601034经营性应付项目的增加(万元)1291953-390320426251