我国商业银行信贷风险现状,成因及对策研究

LOGO我国商业银行信贷风险现状、成因及对策研究作者&组长：刘志超金融学院小组成员：刘志超、李文婷、温烜尔CompanyLogo信贷风险™定义：信贷风险是指接受信贷者不能按约偿付贷款的可能性。它是商业银行的传统风险，是银行信用风险的一个部分。™影响：这种风险将导致银行产生大量无法收回的贷款呆账，将严重影响银行的贷款资产质量，过度的信用风险可导致银行的倒闭，为金融危机的发生留下隐患，影响一国经济的长期稳定。金融学院CompanyLogo2007-2009各年度商业银行不良贷款情况:金融学院CompanyLogo2003-2008主要商业银行不良贷款余额&占用比例金融学院数据来源：富滇银行《2008-2009年中国银行业发展报告》.2009CompanyLogo-0.8-4.3N/A-1.4-0.8-4.37.511703.020062.44865.320081.64296.920096.712009.920078.912196.9200513.217175.62004变动不良贷款率（%）不良贷款余额（亿元）金融学院主要商业银行不良贷款情况表说明：中国商业银行体系的不良贷款一直受到国内外的高度关注,中国金融监管当局也一直在采取种种措施来降低中国商业银行尤其是四大国有商业银行的不良贷款。国家于1999年先后组建了东方、信达、长城和华融四大资产管理公司,一次性地把四大国有商业银行的近1.4万亿元的银行不良债权剥离和转移到这四大资产管理公司。金融学院CompanyLogo实际：新闻背景金融学院CompanyLogo非国有商业银行不良贷款率变动情况（%）金融学院数据来源：中国银行业监督管理委员会2008年报.2008CompanyLogo我国不良贷款分布的主要特点金融学院金融学院CompanyLogo数据来源：中国银行业监督管理委员会年报1.在对中小企业的贷款中，股份制商业银行的不良贷款率最低，为2.4%；而农村合作金融机构的不良贷款率最高，为14.8%。2008年商业银行的不良贷款总额为5602.5亿元，比例为2.42%。由此可知，中小企业的信贷风险远远大于大型企业，而城市的信贷风险则要远远小于农村地区。金融学院CompanyLogo2.从商业银行不良贷款分布表中可以看出，农、林、牧、渔业，住宿与餐饮业，文化体育与娱乐业，汽车行业的不良贷款总额虽然不到百分之十，但不良贷款率确比其他行业高出许多。这些行业普遍的特征是消费品的生产，故其受到经济环境波动进而造成的市场需求波动较大，因而容易产生信贷风险。金融学院CompanyLogo我国商业银行信贷风险成因金融学院金融学院CompanyLogo我国商业银行信贷风险成因借款人方面的信贷风险借款人方面的信贷风险借款人方面的信贷风险银行经营管理方面的信贷风险银行经营管理方面的信贷风险银行经营管理方面的信贷风险金融学院CompanyLogo金融学院借款人方面的信贷风险借款人方面的信贷风险借款人方面的信贷风险3.抵押物难以变现，贷款担保形同虚设2.借款人蓄意诈骗贷款金融学院我国商业银行信贷风险成因1.借款人的收入波动和道德风险CompanyLogo银行经营管理方面的信贷风险银行经营管理方面的信贷风险银行经营管理方面的信贷风险2.信用风险未实现动态评级3.信贷资金使用缺乏监控1.缺乏完善的风险管理信息数据库4.缺乏必要的信用风险度量模型和有效的管理工具金融学院我国商业银行信贷风险成因CompanyLogo我国商业银行信贷风险解决对策金融学院金融学院CompanyLogo我国商业银行信贷风险解决对策[信贷风险管理层面][不良贷款处置层面]金融学院CompanyLogo我国商业银行信贷风险解决对策1、建立健全信贷专门管理机构首先，要真正落实审贷分离制度，将贷款的审查权和批准权分别落实到不同的职能部门。其次，由一个独立部门承担贷款风险评估职责。贷款风险定期评估需要独立、科学、客观地对每一笔贷款存续期间的风险状况作出量化评估，为了保证贷款风险评估的客观性、科学性、时效性，这项工作需要一个独立于信贷业务部门的其他部门来独立完成。[信贷风险管理层面]金融学院CompanyLogo我国商业银行信贷风险解决对策2、建设经济资本管理体系的基础数据库《巴塞尔新资本协议》规定，商业银行至少要有五年以上的历史数据来估计并验证违约概率。标准普尔建立的数据系统从1962年开始收集在美国和加拿大上市的各公司的相关数据，目前已有2万多家上市公司的历史数据，并且每月保持更新。而目前我国商业银行普遍存在历史数据过短的问题．造成历史数据的可用性不强。为此，商业银行要从现在开始积累相关数据，从数据的完整性、数据质量、管理信息系统三个方面来确保数据的及时性、准确性、全面性。在此基础上计算相关变量，设计出有效的内部评级模型，最终接轨巴塞尔新资本协议的内部评级法。[信贷风险管理层面]金融学院CompanyLogo我国商业银行信贷风险解决对策3、建立科学的个人信用评价体系随着社会个人信用制度和信用档案的建立，各银行还应根据自身业务特点和发展战略制定具体的个人信用评价体系，信用评价体系可采用积分制，根据积分多少评定个人信用等级。商业银行可以通过在系统内交流“不良借款人黑名单”的形式，禁止其分支机构向不良借款人发放新的贷款，并采取有效措施及时收回旧贷款。[信贷风险管理层面]金融学院CompanyLogo我国商业银行信贷风险解决对策4、进一步完善贷款担保制度在现有的《担保法》基础上，要尽快健全抵押担保制度，具体应注意以下几个方面：首先，培育规范的抵押品二级市场，使各种贷款抵押物能够及时、顺利地变现。其次，可考虑由政府出面组建信贷担保公司，为长期、大额信贷提供担保，这也是一些西方国家发展银行信贷的成功经验。第三，国家应规定一定金额以上的贷款必须设定担保，银行可视各个贷款品种的不同及申请人资信状况，要求提供合适的担保方式，并对担保程序进行严格审查。[信贷风险管理层面]金融学院CompanyLogo我国商业银行信贷风险解决对策5、把贷款与保险结合起来借款者的个人健康状况和偿还能力的变化，往往是贷款无法偿还的一个重要因素。因此，我们可以将贷款与保险公司的有关险种、产品组合起来运作。如银行在发放某些贷款时，可以要求借款人必须购买某种特定保险。一旦借款人发生意外，不能偿还贷款时，保险公司即要向保险受益人支付一定金额的保险赔偿金，而这笔赔偿金又足以偿还银行贷款本息。这样，一方面可化解银行的经营风险，实现信贷风险的合理有效转换，另一方面也有助于保险业的发展。[信贷风险管理层面]金融学院参考文献：李丹娜.商业银行信贷风险分析及对策研究[J].黑龙江金融,2009:94-95CompanyLogo不良资产处置主要是指对于不良资产的债权人而言，将存量不良资产通过特定的方法转化为现实的现金流或者可以预见的现金流的过程。理论上处理商业银行不良贷款的方法主要分成两类：第一、不良资产的传统处置方式：催收现金、债务重组、以资抵债和呆账核销。第二、不良资产的创新处置方式：贷款剥离、债权转股权、打包出售和资产证券化。[不良贷款处置层面]金融学院我国商业银行信贷风险解决对策CompanyLogo主要缺陷：过低的利润率、复杂的重组程序、不健全的法制环境、不良贷款出售的非市场化等因素,使得我国商业银行无法满足降低信用风险的实际需求。政府的注资能改善了商业银行的财务状况,提高资本比率,但是注入的资金既不能全部用来冲销不良资产,又根本无法从数目上满足化解庞大不良资产的要求。更重要的是,作为自负盈亏的商业银行,长期无偿获得国家的财政注资显然是不现实的,也不符合市场机制。债权转股权比较受政府和企业欢迎，但是其适用范围窄，对象要求比较苛刻。打包出售面临着定价难题。[不良贷款处置层面]金融学院我国商业银行信贷风险解决对策CompanyLogo最优选择：不良资产证券化不良资产证券化是指资产拥有者将一部分流动性较差的资产经过一定的组合，使这组资产具有比较稳定的现金流，再经过提高信用，从而转换为在金融市场上流动的证券的一项技术和过程。资产证券化能批量处置、分散和回避风险，从而有效降低银行融资成本，改善财务结构，是今后我国商业银行处置不良贷款的一个主要方向。[不良贷款处置层面]金融学院我国商业银行信贷风险解决对策参考文献：陈敏.我国商业银行不良资产证券化问题的探究[J].经济师,2009,(4):196-198CompanyLogo1、不良贷款证券化的机理：我国银行业不良资产证券化的目的是使利润最大化，资产利用率最大化。假设不良资产证券化的总利润TI，证券化所能产生的总收益TR，证券化所需要的总成本TC，则有：TI=TR-TC设有1，2……n种方法来处置不良资产，将会带来TI1,TI2,TI3，……TIn种总利润，若第k种方法带来的TIk最大，公司将会采纳第k种处置方法。不良资产证券化的成本主要由资产本金成本、坏账准备成本、利息成本和发行成本四部分组成。设第i期发行证券资产本金成本Fi、发行成本率为ri1，坏账准备金率为ri2、证券票面利息率ri3，那么总成本就可以表示为：TC=Fi+Fi×ri1+Fi×ri2+Fi×ri3一般认为，发行成本率、坏账准备金率和证券票面利息率在一定时期内是不做调整的，为固定比率，那么TI的关键仍然在于TR。而不良资产证券化的收益主要来自于有两方面，即出售证券的收益和该部分收益再投资而产生的收益。那么则存在短期收益SR和长期预期收益E（LR）。由于E（LR）是个预期值，所以在很大程度上受SR的影响。设不良资产证券化的短期收益SRm和长期预期收益Em(LR)，由此用资产证券化的方法来处置不良资产原因在于：SRm+Em(LR)＞MAX{TR1，TR2，...TRn}根据利润最大化原则，最优选择便是资产证券化。由上述式子也证明了走证券化道路是正确的。[不良贷款处置层面]金融学院我国商业银行信贷风险解决对策CompanyLogo[不良贷款处置层面]2、完善不良资产证券化的运作模式首先，对贷款进行分类,建立资产池，再根据银行所出售贷款的性质、期限、损失发生的概率等情况,将相似的资产归集到一起组成新的资产集合，才进行资产证券化。其次，设立特别目的的载体（SpecialPurposeVehicle，SPV）来作为证券的发行机构，以完成真实出售。根据我国的实际情况，在较短时间内建立SPV还是有一定难度,但是并不是不现实，先通过完善资产管理公司的管理模式,逐步向SPV的模式靠近。如果不良资产证券化能够成功，我国银行不良资产问题将能得到有效的解决。金融学院我国商业银行信贷风险解决对策LOGO刘志超李文婷温烜尔金融学院