工程项目内部管理制度

项目管理制度（登封市民生医院讨论稿）2013/3/12/37项目管理制度目录一、财务管理制度二、物资管理制度三、合约管理制度四、安全生产责任制五、施工现场管理细则3/37项目管理制度一、财务管理制度总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；财务管理细则一）、总原则：1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关项目部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。二）、财务工作岗位职责：（一）会计职责：1、负责管理公司的日常财务工作。2、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。3、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；4、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。5、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。6、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。7、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；8、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；4/37项目管理制度9、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。10、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。11、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；对成本费用进行控制、分析及考核。12、完成领导交办的其他工作。（二）出纳职责：1、建立健全现金出纳各种帐册，严格审核现金收付凭证。2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。三）、现金管理制度1、所有现金收支由公司出纳负责。2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。3、库存现金超过20000元时必须存入银行。4、出纳收取现金时，须立即开具一式三联的《现金回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、出纳、会计各留存一联。5、任何现金支出必须按相关程序报批。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经财务签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后七日内向出纳还款或报销。6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。四）、支出审批制度（二）、审批程序1、计划内报销：经手人、证明人（持原始凭证）、分管经理（部门负责人）、财务部、总经理2、超计划报销：经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、分管经理（部门负责人）、财务、总经理。（三）、计划审批内容1、项目部购买办公用具、办公软件单项金额在1000元以上，必须填写办公器具及固定资产购买申请表，经公司经理审批后，方可购买。并做好办公用具、软件台账。谁使用、谁保管并签字登记，落实到个5/37项目管理制度人。因保管人员过失，造成丢失或损坏，按价赔偿。单项金额超过300元的必须经过合伙人同意方可购买。项目部购买办公用具、办公软件及固定资产，原则上由材料部统一购买并库存，各部门登记领用，并计入各部门的费用。每月底由材料部向财务部提供有关方面的明细表（经各部门签字确认）。2、固定资产与办公家具：其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、材料部统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买。3、交通费：为合理使用汽车，提高汽车使用率，每周三为采购日，各分包及班组在采购日前做好采购计划，周三之前报给材料员一次性采购齐全；为降低消耗，注意节支的前提下，其他须要用车时做到能不用尽量不用车为原则。4、通讯费用报销实行岗薪包干制。5、工资、奖金的支出：由办公室核准每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。6、业务费用：公司领导以外的人员原则上不得出现业务招待费用，特殊情况因工作需要并经合伙人同意方可发生，费用核销遵照谁安排谁办理核销手续的原则进行。项目部因工作需要发生业务招待费用每月累计不得超过500元，由经手人填写费用报销单，经财务审核并经分管领导签署后报公司总经理审批入账。八）、报销审核制度（一）、原则1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核（按照有关规定办理）、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月1日。3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员及不同项目支出的费用不得混淆在一张报销单上。（二）、支出相关部门审核对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。（三）、财务部门审核财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。（四）、审核权限同审批权限。（五）、费用报销及借款时间一览款项借支每月10日9：00-11：00；13：30-16：306/37项目管理制度费用报销每月10、20、30日，8：00-11：30；13：30-17：30对外结帐每月底，8：00-11：30；13：30-17：30（六）、报销手续严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。计划内报销必须提供原始凭证：1、办公用品、低值易耗品：由材料部统一购买的，材料部根据发票同实物核对无误后，填写验收单后（低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上验收单及分摊明细）填写费用报销单。各项目自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。2、资料费：各项目购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到资料管理部门进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票（附上验收单）填写费用报销单。3、业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；加班用餐费须有全体用餐人签字；交通费须注明起始、地点及原因；礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量；快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。4、超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续一样。九）、往来帐务管理制度：（一）、应收帐款管理严格按照公司的相关制度，对公司的应收账款进行管理，对应收帐款的收付情况应及时向总经理汇报。（二）、应付帐款管理1、付款方式：1）、转帐支票，非远期、空头或错误支票；2）、现金，要有公司总经理的批示。2、付款要求：1）、财会人员办理信汇、电汇、票汇（含自带票汇）、转账支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记账备查。2）、各项目部在公司规定的范围之内，并已上报财务资金计划，经由总经理签字。3）、项目部申请工程款应附付款单位全称、经审核的完成工作量报表或物资验收单及发票。付款资料齐全并经项目各责任部门负责人会签后报公司总经理审批。如付款手续不全，财务人员有权且必须拒绝支7/37项目管理制度付。4）、根据已获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书现正式委托，也不准改变收款单位（人）。凡委托其他单位（人）代付款的，一律上报总经理批准。5)、在资金计划付款内，已提供劳务（材料）并签订合同，财务人员凭项目部认可的合同及转账支票请款单，经财务人员核对无误后方可开具支票。6)、在资金计划付款内，未提供劳务（材料）已签订合同，需先行支付的预付款，财务人员根据部门经理认可的业务内容及转账支票请款单，由部门经理或以上级管理人员签字，方可开具支票。7)、未予我项目部签订合同的付款，财务人员有权且必须拒绝支付。8)、资金计划外的付款，如需支付须经项目经理签字认可，并填写付款缘由，上报总经理签字认可后，方可付款。9)、所需支付工程款及材料款的各分包商及供应商均需提供国家规定的正式发票，如若发现分包商及供应商所提供发票为假发票，或所提供发票不合理，公司财务不予付款。3、其他：1、各项目部不允许，非本公司管理人员前往公司财务部办理付款及领取支票。2、各项目部应严格控制项目付款，不允许零星付款，资金计划之内的付款应尽快交于财务，由于项目部自身原因导致的付款滞后，各项目部自行负责。十）、成本核算制度：1、每月25日为成本核算日，公司25日以后至下月1日前，项目部应配合公司财务上报物资、分包盘点报表，对本月内所发生的物资进出库、资金收支及现金进行详细盘点。2、各项目部月度工作计划、资金计划、物资分包盘点报表应于次月5日前上报公司，对于超期不报的，每超期一天对责任人给予100元的罚款。十一）、工资及员工补贴管理制度（一）、基本原则1、以出勤日计算每月应发工资；2、每月底发放上月基本工资，由公司财务部统一存入员工个人帐户（遇节假日顺延）；3、每月5日前由施工班长统一上报公司人员考勤到公司办公室，员工奖金由各项目部上报。4、按照劳动合同的约定及公司的福利待遇制度，根据当月考勤统计情况及公司有关规定由财务部门审核公司员工的工资，统一制订工资表，执行公司有关制度、规定；8/37项目管理制度5、工资单经财务、现场管理人员、总经理签字方可发放；6、伙食费、、报现场施工员审批后由公司财务进行发放。（二）、保密要求工资报酬实行保密管理，任何管理人员及相关工作人员非因履行工作职责之需要，不得向第三方泄露所获悉的公司薪酬结构；任何员工不允许以任何方式询问、议论他人的薪资报酬，并不得向他人泄露自己的薪资报酬。凡违反者公司将做为严重违反劳动纪律者处理。9/37项目管理制度二、物资管理制度一）、材料管理制度为了加强建筑材料管理工作，降低材料消耗，保证材料供应，满足生产需要,确保工程质量，杜绝不合格建筑材料使用在工程建设上，特制定材料有关管理制度如下：1、材料管理必须坚持合理选材、物尽其用，质优价廉的原则。2、根据本公司下达的年度生产经营计划，按技术质量部要求，各个项目部提前把所需材料，详细的做好材料所需计划按程序签字后报到材料部。由采购供应部制定材料物资供应方案。3、采购员材料入库前，必须由材料申请人及各班组长在材料单上签字，否则材料仓库有权拒绝入库，财务部不予报销。4、在保证生产需要合理供应的原则下，每年核定一次物资储备定额，同时核定物资的资金占用额，落实到库。5、对物资的发出和核对情况定期检查分析，出现问题及时采取措施，保证生产所需原材料的供应及时、准确。6、加速资金周转，物尽其用，超过储备定额积压物资及时编制库存计划，报经理审批，及时调剂处理。7、了解所购物资的性能、规格及有关技术标准，不符合技术要求的物资，采购供应部有权拒绝入库。8、对所订购的物资项目，要认真审查，防止差错，并依据合同日期进行催交事宜。9、供应人员应严格遵守上级规定的物资供应政策和国家价格政策，按计划要求采购，凡因盲目采购、借购、单购等要查明原因，追究责任。10、材料员必须坚持原则，廉洁奉公，不允许假公济私、收取回扣。11、材料管理人员必须坚持不断学习，要求对建筑所需用的材料有关成