away财务管理制度流程说明

任何一个好的作品，都只是作者在讲一个故事。任何一部被后来者冠上伟大的作品，都是一群好事者在挖掘作者自己都不懂的东西财务管理流程说明第一章总则第一条为了加强财务管理过程的规范化运作，有效实施相关财务制度，特制定本流程及说明。1.第二条本流程说明适用于YLZG预算编制管理、销售出库管理、业务员销售结算管理、费用审核审批管理、通讯费管理、业务招待费管理、员工出差及旅差费管理、资金审核审批管理和财务分析管理等。第二章预借款管理1.第三条因公务需要借款的，借款人（或经办人）应开具《借款凭证》，办理借款审核审批手续。《借款凭证》应明确借款用途、还款日期。还款期限一般不超过90天，属于备用金的最长不得超过会计核算年度的最后一天。2.第四条财务部费用审核员负责暂借款的催收工作。暂借款到期前5天，财务部费用审核员应发书面通知给借款人，否则，责任由费用审核员承担。暂借款人接到还款通知后，逾期未归还的，按“未还款金额×每日5%0×逾期天数”计算罚息。3.第五条预借款还款期限届满，因特殊情况未能归还时，借款人应办理延期还款手续，并注明还款期限。4.第六条预借款人因公务在外出差而无法亲自办理借款手续，应由暂借款人的本部门人员代办，代办人则作为经办人，并提供暂借款人的委托书的传真复印件。第三章财务报支1.第七条填写《费用报支单》的经办人应为该项业务的经办者，不可由他人代办，经办人必须在原始凭证上签字。2.第八条《费用报支单》所附发票的要求：1）不得取得虚假发票，内容填写必须真实、准确；2）不得取得不填写客户的发票或与客户名称不符的发票；3）不得取得大、小金额不符或错误涂改的发票；4）不得取得收据或白条，必须取得合理、合法的发票；5）福建省内服务行业发票必须为“刮刮卡”方为有效。1.第九条报销车辆加油费时必须附上行政科专人开具的《加油验收单》。2.第十条报支办公用品及办公设备时，需依照采购、进仓流程，并将《请购单》、《进仓验收单》及发票附在《费用报支单》后，方可报支。3.第十一条当费用的权限审批人与部门主管为同一人时，权限人可以只签审批栏。4.第十二条按照审批和经办分离的原则，除执行总裁外，所有审批人不得审批自己经办的业务。5.第十三条费用报销手续办理必需是公司岗位设定相关人员，禁止外部人员自行持单据办理审核、审批或请款、催款。第四章预算编制管理1.第十四条财务部需在公司经营目标的基础上制定年度预算，并负责召开各部门预算规划会议，讨论并平衡预算。2.第五章销售管理1.第十五条财务部应根据销售管理处的《产品销售通知单》和《销售合同》，审核并签注到款情况及发货条件是否满足。以《产品销售通知单》和《销售合同》为依据，开具《物资销售/外协产品出门单》；并根据销售管理处通知，开具正式的《销售发票》。2.第十六条销售结算管理流程中，财务部首先需审核销售管理处提供的结算方案；其次，在销售管理处提报需要结算的合同的基础上，审核并提供需要结算合同的执行、到款、费用等数据资料；然后审核《销售结算》；最后根据《销售结算》审核报支单据并支付。第六章资金审核审批管理1.第十七条经办人提交《付款单》，经部门主管确认、复核人复核后，财务部根据《资金审核审批管理制度》和相关合同，审核《付款单》，根据《付款单》进行备查登记，经权限领导审批后，复核并支付。2.第十八条经办人提交相关费用保支单据，经部门主管确认、复核人复核后，财务部根据报支单录入费用预算系统，经权限领导审批后，出纳复核支付。第七章附则1.第十九条本说明文件由YLZG企业管理处负责制定、修订与解释。2.第二十条本办法经集团总办批准后自发文之日起执行。附：财务管理流程图时间各部门审阅根据公司经营目标，各部门预算，公司预算等编制预算执行情况分析表财务部公司决策层134567经营成果分析报告82结束每月费用预算统计，编制报表销售统计，应（预）收款统计采购统计，应（预）付款统计销售管理处采购部门仓库核对核对核对会计账务结帐，编制报表核对资金来源，占用统计，编制资金报表经营办公会议分析流程名称：《财务分析流程》流程编号：流程拥有者：财务部时间相关部门召开各部门预算规划会议,讨论/平衡预算审批通过？否根据指导原则和公司经营目标，平衡各部门财务预算，制定公司预算草案根据预算制定指导原则和经营目标,制定本部门财务预算汇总调整后的各部门预算汇总结合目标和平衡结果，调整/修改本部门财务预算财务部公司决策层是134567最终确定各部门年度预算,并通知各部门8根据指导原则和公司经营目标，召开各部门预算规划会议2结束每年十一月中旬流程名称：《收入、费用、利润预算编制的流程》流程编号：流程拥有者：财务部时间相关部门根据销售管理处的《产品销售通知单》和《销售合同》开具《物资销售/外协产品出门单》审批通过？否根据销售管理处的《产品销售通知单》和《销售合同》，审核并签注到款情况及发货条件是否满足？销售管理处根据《销售合同》和成品库《产品入库通知单》，开具《产品销售通知单》成品库根据《物资销售/外协产品出门单》，组织发货财务部公司决策层是1543根据销售管理处通知，开具正式的《销售发票》7结束2否是是销售管理处根据审批的《产品销售通知单》，联系运输销售管理处签收《销售发票》，负责转交客户6每月流程名称：《销售出库管理流程》流程编号：流程拥有者：财务部2时间各部门审核《销售结算》审批通过？否审核并提供需要结算合同的执行、到款、费用等数据资料销售部根据不同的结算项目，提报结算方案采购部提供特殊配套件价格财务部公司决策层是1236594销售管理处根据《销售制度》和《产品销售价格表》进行结算审核结算方案审批通过？是否销售管理处根据不同的结算项目，提报需要结算的合同78根据《销售结算》审核报支单据，支付结束10每月流程名称：《业务员销售结算管理流程》流程编号：流程拥有者：财务部时间相关部门根据《费用报支单》录入费用预算系统审批通过？否根据《费用审核审批管理制度》，审核《费用报支单》?经办人填制《费用报支单》,部门主管确认,复核人复核财务部公司决策层是1234出纳复核支付6错误正确结束每月流程名称：《费用审核审批管理流程》《通讯费管理流程》《业务招待费管理流程》流程编号：流程拥有者：财务部审批未过退录费用预算系统5时间相关部门根据《旅差费报支单》录入费用预算系统审批通过？否根据《费用审核审批管理制度》，审核《旅差费报支单》?经办人填制《旅差费报支单》,部门主管确认,复核人复核财务部公司决策层是13456出纳复核支付7错误结束每月经办人填制《出差申请单》,部门主管确认,权限人审批2流程名称：《员工出差及旅差费管理流程》流程编号：流程拥有者：财务部审批未过退录费用预算系统正确时间相关部门根据《付款单》进行备查登记审批通过？否根据《资金审核审批管理制度》和相关合同，审核《付款单》?经办人根据付款项目填制《付款单》，部门主管确认，复核人复核财务部公司决策层是12345出纳复核支付6错误正确结束每月流程名称：《资金审核审批管理流程》流程编号：流程拥有者：财务部审批未过退出备查登记