浦发银行信贷业务风险控制入门教程

浦发银行信贷业务风险控制入门教程授信审查部许琳一、商业银行业务风险概述商业银行业务的主要种类资产业务－贷款（流动资金贷款、固定资产贷款、出口信用证打包贷款、离岸贷款业务）－贸易项下融资（票据贴现、出口押汇、进口押汇、福费廷、应收账款保理）－综合授信业务负债业务－主要是指各类存款业务中间业务－信用证开证和票据承兑－担保业务（保函）－委托代理业务（委托贷款、政策性银行贷款代理）主要的信贷业务风险系统风险（战争、自然灾害、金融危机）信用风险（借款用途、还款意愿）财务风险（偿债、运营、盈利能力、现金流）市场风险（产业政策、供需关系）操作风险（合法合规）流动性风险（期限匹配）二、浦发银行的风险控制架构调查环节－客户经理（双人、实地调查）－经营机构负责人（调查环节领导责任）－经营机构审贷小组（人数、章程）审查环节－分行授信审查部－分行独立审查人（风险审查、意见、建议）－分行贷款审查委员会（委员构成、议事规程）浦发银行的风险控制架构审批环节－审批组合－分行行长（知情权、否决权）－总行（超权限上报）放款环节（放款中心，现由授信审查部代管）－放款审查、交易合同盖章（放款前提落实情况、资料齐全性、合法合规性）贷后管理环节（风险管理部）－档案管理（重要凭证入库、信贷资料归档）－贷后检查（用途检查、常规检查、专项检查）－五级分类三、贷前调查报告的主要内容申请人基本情况－成立时间、注册地址及办公地址、主要的银行账户－历史沿革－相关证照有效性－注册资本构成及主要股东简介－主要的控股子公司及关联企业简介－申请人最终控制人、法人代表、高管简介－申请人公司治理结构、董事会、监事会成员及其运作情况介绍贷前调查报告的主要内容申请人经营情况分析－主营业务范围－经营模式、主要上下游企业－品牌知名度和市场占有率－所属行业分析（是否符合我行信贷投向、是否属于国家宏观调控行业、相关的产业政策、申请人在行业中的地位，主要的竞争对手）贷前调查报告的主要内容财务分析（略）项目评估（略）担保分析（略）信用等级评定情况（略）贷款风险度测评情况（略）最高授信限额测算情况（略）贷前调查报告的主要内容申请人授信情况及对外担保情况－同我行的合作历史、信用记录－我行最近一次授信方案的执行情况－在他行的授信情况及前景预测（重点关注授信金额、担保方式及他行支持力度的变化趋势）－对外担保的情况（含我行及他行）贷前调查报告的主要内容授信用途－日常周转所需－购建固定资产－支付工程款还款来源－第一还款来源（销售收入、净利润、资产变现、他行融资等）－第二还款来源（处置抵、质押物或向保证人追索）贷前调查报告的主要内容授信的基本要素－授信品种（综合授信或单项业务）－授信金额（结合企业实际需求、还款能力以及担保方式确定）－授信期限（参考资产周转周期及还款来源确定）－担保方式（信用、抵押、保证、质押）贷前调查报告的主要内容非财物因素分析－行业风险因素（行业成熟期、产业政策、产品替代性、对其他行业的依赖性）－经营风险因素（产－供－销）－管理风险因素（组织形式、管理层素质、管理能力）－自然社会因素（战争、自然灾害、城市规划调整等）－还款意愿因素（申请人负责人的道德品质及法律意识、银行信用记录、供应商等债权人信用记录）－银行信贷管理因素（授信的合法合规性、资料的完整有效性、抵押担保的效力、期限不合理等）贷前调查报告的主要内容主要的风险因素概括及防范措施－通过前面的分析归纳主要的风险因素－相关的防范措施及放款前提（账户管理要求、法律文件的要求、客户或其主管部门的还款承诺完成法定程序与手续、财务指标监控要求或其它放款前提）贷前调查报告的主要内容授信效益评价－吸存率（含申请人及其关联企业）－利息收入－中间业务收入－代发工资、网银、银行卡等－其它潜在的效益（有可能引进新客户等）贷前调查报告的主要内容结论性意见－总体描述－放款前提条件－结论六要素（同意与否、业务品种、金额、利率或保证金比例、期限、担保方式）－客户经理A、B角双人签字，标明责任系数四、如何进行贷后检查贷后检查的方法－查阅相关会计凭证（银行、企业）－收集资料（财务报表、合同、订单、相关的购货发票等）－现场查看（施工进度、库存、生产情况、抵押物情况）－其它渠道（媒体、同业、供货商、经销商等）贷后检查的种类－贷款用途跟踪检查－常规检查－专项检查如何进行贷后检查贷款用途跟踪检查（贷后一个月内）－审批同意的贷款用途－查阅相关会计凭证（对超过50万元以上的大笔付款进行详细记录，核对支付路径）－去企业现场核实－如有贷款挪用说明原因及整改措施－按照相关的文件要求做好检查报告存档如何进行贷后检查贷后常规检查（一般每季度一次）－额度使用明细－是否满足审批要求的放款前提和管理要求－客户基本情况有无变化（注册资本、股权结构、业务范围、办公地址、主要高管等）－财务资料的收集与分析（有无异常变化）－担保方式的检查（抵押、质押、保证）－营销效果检查（是否达到预期效果）－有无欠息－有无风险预警信号出现－形成检查报告并存档如何进行贷后检查贷后专项检查（根据需要不定期进行）－通过某些渠道得到风险预警信号对具体风险因素进行的专项检查、评估（主要负责人发生变化、控股股东发生变化、产业政策调整、涉及诉讼、抵押物损毁等）－上级行或监管机构要求的专项检查（担保方式专项检查、行业专项检查、业务品种的专项检查等）五、风险分析评估主要工具及方法最高综合授信限额测算信用等级评定风险度测算项目评估财务分析担保分析五级分类风险分析评估主要工具及方法最高综合授信限额测算－定义（银行可以对该授信主体办理信贷业务的最高额度）－对象（一个国家、地区、行业、企业、个人）－作用（内部授信和公开授信的基础）－风险管理数量化、具体化－防止过度授信，分散风险－银行授信限额＝流动资金贷款需求＋固定资产贷款需求－我行最高综合授信限额＝银行授信限额－（他行上年月均贷款额＋计划期他行拟增加贷款额）风险分析评估主要工具及方法信用等级评定（一）－定义（对授信主体到期履行债务可能性给予量化的等级指标）－对象（一个国家、地区、法人、自然人）－作用（是对企业还款能力和可信任度的评估，是一种建立在客观基础上的定性判断。但是信用评级不能完全取代经验判断。）－原则（历史原则、动态原则、辅助原则）风险分析评估主要工具及方法信用等级评定（二）－我行信用评级体系分为大中型企业信用评级体系和中小企业信用评级体系。大中型企业信用评级的分11大类13个等级中小型企业信用评级分6类6个等级－操作流程（数据收集、确定行业和评级标准、输入数据进行测评、复核、取得评定结果）风险分析评估主要工具及方法风险度评价（一）－定义（是以数值形式来量化债权风险的可能性）－对象（企业自身、担保方式、前两者结合的单笔授信业务）－企业风险度＝信用等级对应风险度－担保方式风险度＝担保方式系数－单笔授信业务风险度＝企业风险度×担保方式风险度风险分析评估主要工具及方法风险度评价（二）案例一：甲企业向我行申请贷款2000万元，该企业信用等级为BB级，担保方式信用，则该笔业务风险度为0.77×1＝0.77。案例二：乙企业向我行申请贷款2000万元，该企业信用等级为BB级，由丙企业提供保证担保，丙企业信用等级为A级，则该笔业务风险度为0.77×0.7＝0.539。案例三：丁企业向我行申请贷款2000万元，该企业信用等级为BB级，以开发区的标准工业厂房设定抵押，则该笔业务风险度为0.77×0.8＝0.616。风险分析评估主要工具及方法项目评估（一）－定义（对备选的固定资产贷款项目，从项目建设的必要性、技术的先进合理性、经济效益、银行收益以及风险状况等方面进行全面的分析论证评价，并提出决策意见或建议的工作过程。）－原则（客观性、时效性、定量分析为主）－时间要求（2-3月）－流程（组成评估小组－制订评估工作计划－收集有关材料数据－技术经济分析－评估报告撰写及审核）风险分析评估主要工具及方法项目评估（二）－项目评估的主要内容项目评估的依据和概况项目借款人/业主的资信评估项目产品市场评估项目投资估算和资金来源评估项目财务效益评估项目风险防范评估银行效益评估总评价风险分析评估主要工具及方法财务分析（一）－借款人的经营情况是影响其偿还可能性的根本因素，其财务状况的好坏是评估借款人偿债能力的关键。－财务分析所需资料（连续三年的会计报表、近期报表、会计报表附注、注册会计师的审计报告、其它资料）－财务报表构成（资产负债表、损益表、现金流量表）－分析内容（基本情况、财务结构、偿债能力、营运能力、盈利能力、现金流量分析）风险分析评估主要工具及方法财务分析（二）－分析方法结构法（各项资产、负债、成本、费用的比例）比率法（偿债能力、营运能力、盈利能力）环比法（综合前两种方法，分析变化趋势）风险分析评估主要工具及方法财务分析（三）现金流量分析（一）－分析现金流量的意义（现金是企业偿还贷款的直接来源；揭示企业现金的主要使用方向，现金的主要来源渠道；揭示企业过去或未来的还款能力）－现金定义（现金流量中的现金是指现金及现金等价物）－具体包括库存现金、活期存款、其它货币性资金以及三个月内的债券投资－现金流量是指一定期间内现金的会计发生额－现金流量包括现金流入量、现金流出量、现金净流量；现金净流量＝现金流入量－现金流出量风险分析评估主要工具及方法财务分析（四）现金流量分析（二）－现金流量模型经营投资筹资现金净流量＝经营活动现金净流量＋投资活动现金净流量＋筹资活动现金净流量风险分析评估主要工具及方法财务分析（五）现金流量分析（三）－对象（现金流量表）－纵向结构分析（流入、流出、净流量）－变化趋势分析（横向环比）－财务比率分析（现金流动负债比、现金到期债务比、现金负债总额比）经营性净现金流量投资性净现金流量筹资性净现金流量一般解释＋＋＋公司正在利用来自经营、出售资产和筹资形成的资金形成资金储备，寻找合适的购买对象＋－－公司正在利用来自经营活动产生的现金购置资产、偿债或向股东支付股利＋＋－公司正在利用来自经营活动、出售资产的现金进行偿债或分红＋－＋公司正在利用来自经营活动、借款（或股东投资）进行经营扩张－＋＋公司经营活动的现金流出现了问题，需通过变卖资产和借款或股东投资弥补资金短缺－－＋公司快速增长，但经营活动和投资形成的资金短缺，需通过借款或股东投资弥补资金缺口－＋－公司正在通过变卖资产来弥补经营活动、偿债或分红带来的资金亏空－－－公司正在使用资金储备弥补经营活动资金短缺、进行投资、偿债或支付股利担保分析贷款担保是指为提高贷款偿还的可能性，降低银行资金损失的风险，由借款人或第三人对贷款本息的偿还提供的一种附加的保障。一旦债务人未按期或按约定偿还贷款本息时，银行可以通过执行担保来收回贷款本息。有关贷款担保的两个重要原则1、贷款的担保不能取代借款人的信用状况2、贷款的担保并不一定能确保贷款得以偿还担保的种类《担保法》规定的五种担保形式:保证、抵押、质押、定金、留置银行常用的担保方式是前三种抵押担保的定义指债务人或者第三人以其确定的财产不转移占有，将该财产作为债权担保，当债务人不履行债务时，债权人有权依法对该财产折价或拍卖、变卖的价款优先受偿的担保方式。抵押物必须符合法律法规要求《担保法》第34条规定可以作为贷款抵押物的财产：抵押人所有的房屋和其他地上定着物；抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产；抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上定着物；抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产；抵押人依法承包并经发包方同意的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权；依法可以抵押的其他财产。抵押物必须符合法律法规要求《担保法》第34条规定不可以作为贷款抵押物的财产：土地所有权；耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权（法定可以抵押除外）；学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；所有权、使用权或者有争议的财产；依法被查封、扣押、监管的财产