财务仓储流程管理手册100408

山东北易车业有限公司财务仓储流程管理手册编制：日期：审核：日期北易车业基础管理委员会编制2010年4月10日2目录1．山东北易车业成本核算工作流程.......................................................................32．山东北易车业费用报销管理工作流程...............................................................63．山东北易车业固定资产管理工作流程...............................................................84．山东北易车业资金管理工作流程.....................................................................115．山东北易车业原料仓管理工作流程.................................................................146．山东北易车业辅料仓工作流程.........................................................................177．山东北易车业配件仓工作流程.........................................................................208．山东北易车业成品仓工作流程.........................................................................2331．山东北易车业成本核算工作流程编号BYBPCW001版本A0部门财务部总负责人财务部经理层次二级生效日期部门董事长财务部经理成本会计生产部生管科生产车间相关部门节点ABCDEFG12345678910密级页次共页第页签发人签发日期成本核算工作流程图成本核算工作管理山东北易车业有限公司
流程名称编制任务概要公司名称成本核算工作流程开始编制成本计划汇总相关工艺技术配比、消耗定额等资料审批下达成本计划执行执行数据资料报送数据资料汇总制造费用核算单位产品成本成本差异分析审核审批结束成本控制改进方案执行审核审核4山东北易车业有限公司流程说明文件流程名称成本核算管理工作流程文件编号BYBPCW001-1流程编号BYBPCW001流程负责人财务部经理版本A0部门财务部编制日期2010-4-10生效日期编制审核核准1.目的:为加强公司成本管理工作，提升生产效率，降低生产成本，特制定本制度。2.适用范围:本文件适用于本公司成本核算工作的管理。3.权责:3.1本流程的总负责人是财务部经理。负责本流程的制订、实施、修订和优化工作。3.2财务部负责编制与下达成本计划。3.3财务部负责制造费用和单位产品成本的核算。3.4财务部负责对产品成本差异进行分析并进行反馈。3.5生产部负责成本核算相关数据的报送与成本控制改进方案的制定。3.6董事长负责对本流程实施全面监控。4．流程概要4.1成本计划的编制与下达4.1.1生产、技术等相关部门根据生产工艺和生产实际，确定生产消耗定额，并将生产消耗定额报送财务部。4.1.2财务部根据消耗定额编制成本计划，经财务部经理审核后，报董事长审批。4.1.3财务部下达董事长审批的成本计划。4.2生产部门执行财务部下达的成本计划。4.3数据资料的报送4.3.1生产车间根据生产用料编制物料使用情况表、工时记录及生产报表；4.3.2生管科整理并汇总各车间物料使用情况表、工时记录及生产报表，报生产部经理审核。4.4制造成本的核算与单位产品成本的差异分析4.4.1财务部根据各部门发生的人工费用以及制造费用等进行核算，计算出单位产品成本费用。4.4.2财务部对各部门产品成本核算完成后，对单位成本变动进行分析。4.4.3财务部进行产品成本差异分析，组织相关部门进行分析差异产生的原因，编制改进措施或方案。4.5成本核算的审核4.5.1成本汇总分析报表先由公司财务部审核；4.5.2财务部审核后汇总所有产品成本；4.5.3形成财务成本分析报告报公司财务部经理审核，报董事长审阅。4.5.4生产部根据成本差异分析报告的结果，制定成本控制改善计划，并由各车间实施，重新确定相关的工艺技术配比及各种消耗定额资料。5.相关流程及文件无6.使用表单5山东北易车业有限公司流程说明文件流程名称成本核算管理工作流程文件编号BYBPCW001-1流程编号BYBPCW001流程负责人财务部经理版本A0部门财务部编制日期2010-4-10生效日期编制审核核准6.1汇总的领料表6.2生产报表6.3库存报表6.4成本分析报告6.5工时单62．山东北易车业费用报销管理工作流程编号版本A0流程名称部门总负责人流程概要层次生效日期部门董事长财务部成本会计记账会计材料会计出纳分管领导采购部仓库供应商各部门节点ABCDEFGHIGK12345678910111213公司名称密级页次编制签发人签发日期费用报销管理BYBPCW002财务部费用报销管理工作流程费用报销管理流程图第页共页
二级财务部经理山东北易车业有限公司编制收付凭证结束付款/开收据登记总账编制会计报表审批审核审批账簿/报表存档费用发生整理票据并签名送货入库付款借款申请审核审批审核审核费用需求开始审核入库单审核挂账编制转账凭证登记往来账登记存款/现金日记账7山东北易车业有限公司流程说明文件流程名称费用报销管理流程文件编号BYBPCW002-1流程编号BYBPCW002流程负责人财务部经理版本A0部门财务部编制日期2010-4-10生效日期编制审核核准1.目的:为规范公司各类费用的使用及报销管理，严格控制成本，提高公司资金使用的正确性与安全性，特制定本制度。2.适用范围:本文件适用于公司财务部对各部门产生费用与报销过程的管理。3.权责:3.1本流程的总负责人是财务部经理。负责本流程的制订、实施、修订和优化工作。3.2各相关部门负责费用需求的申请及相关单据的整理。3.3财务部出纳负责费用款项的支付，各会计负责单据审核与账目处理。3.4各分管领导负责本职范围内借款申请与报销业务的审核。3.5董事长负责对所有借款申请与报销业务的最终审批。4.流程概要4.1费用开支需求4.1.1各部门依据本部门的需求产生费用开支需求，若需先支取相应款项，则需由该部门提出借款申请，报分管领导审核，经董事长签字同意后方可到财务部支取相应款项。4.1.2财务部出纳按照公司制度及公司领导的审批意见，支付相应数额的款项。4.1.3若不需要提前支款，则由相关部门直接通知供应商送货或直接取货。4.1.3仓库到货后办理入库。4.1.4采购部根据仓库手续开具入库单，并交材料会计进行审核。4.2费用发生4.2.1对通过材料会计审核的往来帐目由记账会计挂帐。4.2.2记帐会计随时编制转账凭证并登记往来帐。4.2.3各部门或供应商在费用发生完毕后，由当事人整理相关票据并签字确认，分管领导审核后报材料会计审核，再经董事长签字同意后方可到财务部支取相应款项或抽取借条借据。4.2.4出纳根据往来业务编制收付凭证并登记存款/现金日记帐。4.2.5成本会计对转帐及收付凭证进行审核，并登记总帐。4.3成本会计负责编制会计报表，由财务部经理审核并签名，报董事长审批。4.4财务部负责本流程过程中资料的存档与管理。5.相关流程及文件5.1《采购管理工作流程》6.使用表单6.1借款借条6.2入库单6.3付款单据83．山东北易车业固定资产管理工作流程编号BYBPCW003版本A0固定资产管理流程部门财务部总负责人财务部经理固定资产管理流程层次二级生效日期部门董事长执行总经理财务部生产/设备/采购/企管各部门供应商节点ABCDEF1234567891011山东北易车业密级页次共页第页签发人签发日期固定资产管理流程图流程名称编制任务概要公司名称开始制定固定资产管理制度执行设施/设备管理资产账目建立固定资产台帐设备管理卡、设备管理台帐报损、转移核定审定审批审核审批报损转移调整固定资产账户变更固定资产卡片、台帐组织盘点帐、物核对盘点盘点清理审核审批结束9山东北易车业有限公司流程说明文件流程名称固定资产管理工作流程文件编号BYBPCW003-1流程编号BYBPCW003流程负责人财务部经理版本A0部门财务部编制日期2010-4-10生效日期编制审核核准1.目的:为进一步规范公司固定资产管理工作，提高固定资产利用效率，特制定本制度。2.适用范围:本文件适用于本公司固定资产的管理。3.权责:3.1本流程的总负责人是财务部经理。负责本流程的制订、实施、修订和优化工作。3.2财务部负责建立公司固定资产的台帐。3.3财务部负责根据实际情况调整固定资产账户。3.4财务部负责定期组织盘点固定资产并进行相应的盘点清理。3.5公司执行总经理负责对本流程实施全面监控。4．流程概要4.1固定资产管理制度的制定和审批4.1.1财务部制定固定资产的管理制度，并报执行总经理审定。4.1.2执行总经理审定后，并董事长审批后发公司各部门执行。4.2固定资产管理部门以及有关部门按照公布的管理规定进行固定资产的管理工作。4.3固定资产建账4.3.1财务入账后进行固定资产总账及明细帐的建立；4.3.2固定资产管理部门根据固定资产卡片的记录情况，建立固定资产台帐。4.3.3财务定期核对固定资产管理部门的固定资产的账目，确保帐目相符。4.4固定资产报损转移折旧4.4.1各使用部门在使用的过程中，随着生产或公司机构调整，以及由于设备使用寿命等的原因，对固定资产实施报损、转移、折旧等。4.4.2随着时间的推移发生的损坏、不同部门间的借用或调移，提取折旧以及报废及时向设备管理部门提交报告或证明。4.5资产变更审定4.5.1固定资产管理部门根据各部门提交的固定资产报损、转移、折旧、报废报告及时对固定资产进行清理核定。4.5.2提交的报告报执行总经理审核后，报董事长审批。4.5.3财务部根据董事长的审批调整固定资产账目；4.5.4固定资产管理部门根据董事长的审批变更固定资产卡片及调整设备管理台帐。4.6盘点4.6.1财务部应于一定时间内（如每半年）对公司的固定资产组织全面、详细的盘点。4.6.2各部门盘点，提交盘点详细清单。4.6.3固定资产管理部门对账、物进行认真核对。4.7盘点清理10山东北易车业有限公司流程说明文件流程名称固定资产管理工作流程文件编号BYBPCW003-1流程编号BYBPCW003流程负责人财务部经理版本A0部门财务部编制日期2010-4-10生效日期编制审核核准4.7.1财务部将最终的各部门盘点结果整理、汇总，形成盘点报告。4.7.2执行总经理审核盘点报告，并提出处理意见，报董事长审批。5.相关流程及文件无6.使用表单6.1盘点清单6.2固定资产管理台帐114．山东北易车业资金管理工作流程编号BYBPCW004版本A0部门财务部总负责人财务部经理流程层次二级生效日期部门董事长执行总经理财务部出纳会计各部门相关部门节点ABCDEFG12345678910密级页次签发人签发日期资金管理工作流程图资金管理山东北易车业
流程名称编制任务概要公司名称资金管理工作流程开始制定资金使用计划标准汇总资金需求计划编制公司资金需求计划草案审核资金平衡会审批融资（筹措资金）资金需求计划资金准备用款申请、填写借款单审批接受用款申请付款结束按进度办理用款手续融资12山东北易车业有限公司流程说明文件流程名称资金管理流程文件编号BYBPCW004-1流程编号BYBPCW004流程负责人财务部经理版本A0部门财务部编制日期2010-4-10生效日期编制审核核准1.目的:为加强公司资金管理工作，提高资金使用效率，特制定本制度。2.适用范围:本文件适用于本公司资金使用的管理。3.权责:3.1本流程的总负责人是财务部经理。负责本流程的制订、实施、修订和优化工作。3.2财务部负责资